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财务情况说明模板

2017-09-17 4页 doc 15KB 1167阅读

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财务情况说明模板财务情况说明模板 精品文档 财务情况说明模板 财务情况说明模板 一、企业概况: 江西兴旺化工厂,性质为国有企业,属于一般纳税人,本企业共设两个基本生产车间,其中一车间生产a产品,二车间生产b、c两种产品,各种产品生产为单步骤大批大量简单生产,材料生产开始时一次投入,本年生产a产品00箱,其中完工50箱;生产b产品05箱,完工45箱,财务情况说明模板。企业在职职工共计40人,法定代表人刘大林。在本年企业销售a产品90箱,销售b产品80箱,本年在财产清查中,发现盘亏木箱4个,成本80元;盘亏机器一台,原价80000元,已提...
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财务情况说明模板 精品文档 财务情况说明模板 财务情况说明模板 一、企业概况: 江西兴旺化工厂,性质为国有企业,属于一般纳税人,本企业共设两个基本生产车间,其中一车间生产a产品,二车间生产b、c两种产品,各种产品生产为单步骤大批大量简单生产,材料生产开始时一次投入,本年生产a产品00箱,其中完工50箱;生产b产品05箱,完工45箱,财务情况说明模板。企业在职职工共计40人,法定代表人刘大林。在本年企业销售a产品90箱,销售b产品80箱,本年在财产清查中,发现盘亏木箱4个,成本80元;盘亏机器一台,原价80000元,已提折旧76000元;本年末企业资产总额为:655664.0元,负债:77.85元,所有者权益:40846.5元,本年所取得的所有者权益及负债总额655664.0元,其中主营业务利润:90000元,营业利润:9485.06元,利润总额:9545.04元,上交国家所得税08.96元,发生净利润为64599.08元,向投资人分配净利润6044.78元,于年初相比较,企业的净资产额净增加4568.0元,负债增加4647.85元,所有者权益增加-4676.65元。 二、企业本年所采用会计政策说明。 本企业在00年度会计核算采用科目汇总表登记总帐处理程序,使用汇总方法,为每半月汇总一次,开户银行所规定的库存现金金额为000元,各部门科室和个人备用金采用一 1 / 5 精品文档 次报销制,企业在存货核算中,甲乙两种材料采用成本核算,其它存货采用实际成本核算法,工作报告《财务情况说明模板》()。对实际成本计价法核算的发出存货核算方法,采用先进先出法,包装物领用时采用一次摊销法,企业固定资产折旧采用分类折旧率计提折旧,本厂职工工资按计时工资付,并按4%计提福利费,%计提工会经费,.5%计提教育费,企业采用备抵法来核算坏账,并计提坏账准备金,于年末按应收账款余额5‰来计提坏账准备金金额,在产品成本中选用品种法,在计算产品成本中,将总成本在完工产品与在产品之间分配,采用约当产量法,并确定在产品的完工程度为50%,企业对长期投资中的股权投资采用成本法核算,收入的确认严格按照国家统一会计规定标准确认,在会计核算中遵守国家会计制度规定的项原则,并按照《财务会计报告条例》的规定编报会计报表,并按期向信息需求人报送会计报表。 三、企业主要财务指标分析和说明。 (一)企业偿债能力分析: .流动比率: 本企业流动比率=流动资产/流动负债=#url#×00%=0.58% 评价:与传统流动比率为00%比较,本企业流动比率高于传统模式,说明本企业短期内偿债能力强。 2 / 5 精品文档 .速动比率: 本企业的速动比率=速动资产/流动负债=(880064.-449.4)/977.85×00%=55.04% 评价:与传统速动比率最优模式00%比较,本企业速动比率比大表明企业近期内偿债能力强。 .现金比率: 本企业现金比率=现金+短期投资/流动负债=(960498.+700)/977.85=.8 评价:现金比率反映企业随时还债的能力。但是现金比率并非越高越好。现金比率过高反映了企业不善于利用现金资源,没有把现金投入经营。相反,现金比率过低则反映出企业支付流动负债的困难。 4.资产负债率: 本企业资产负债率=负债总额/资产总额=#url# 评价:如果资产负债率大于50%,小于80%,证明企业的资本结构优,如果大于80%,企业的负债不合理,风险大,小于50%,企业负债也不合理,表示企业所有能力运用负债经营给企业带来更多利润。 (二)企业营运能力分析: .应收账款周转率次数=赊销净额/应收账款平均余额=80000/545=4.9(次) 应收账款周转天数=65/应收账款周转次数=4.64(天) 3 / 5 精品文档 评价:应收账款周转次数越高,周转天数越短,说明企业收回账款的速度越快,资产的流动性越强,资金周转状况越好。但是应收账款周转次数过高,周转天数过短,则说明企业的赊账条件过于苛刻,只赊销给信誉良好的客户,而信誉不好或资金暂时紧张,不能严格按时付款的客户则被拒之门外,这样就会限制销售量的增长,从而影响企业的收益。如果应收账款周转次数过低,或周转天数过长,则说明企业应收账款催收不利,或是赊销条件太宽,这样不利于企业充分利用资金。所以考察应收账款的回收速度,必须与企业的赊销条件相结合。 《财务情况说明模板》全文内容当前网页未完全显示,剩余内容请访问下一页查看。 财务情况说明模板 第 上市公司财务经理岗位职责 、 协助财务总监管理财务中心内部各项事务,协调处理内部及外部的关系,对财务总监负责,领导下属依法开展财会工作。、 组织公司下属部门公司的财务管理、应收账款方面工作,合理筹划收入与应收款项、预收账款的管理,监督资金收入的合法及完整性,提高资金利用率。、 组织配合绩效管理体系,制定财务内部相关指标,负责下属的绩效考核,并组织下属按要求完成各项任务指标。4、 对票据、凭证的真伪予以鉴别,对不合理票据、虚假票据、凭证进行监 4 / 5 精品文档 督和控制。5、 组织制定本部门年度及季度财务预算。6、 根据发展需要,协助财务总监对财务管理工作进行研究、布置、检查、总结,并不断改进和完善。7、 参加经营管理会议,参与经营决策,组织开展各项经济分析活动,为公司领导提供经济预测和经营决策依据。8、 参与制订公司年度总预算和季度预算调整,协助财务总监汇总、审核下级部门上报的月度预算,负责审核签署公司预算、财务收入计划、成本费用计划、会计决算报表。9、 负责重要内审活动的组织与实施。0、 组织审查或参与拟定经济、协议等经济文件,按财务管理要求做好各项合同的收款管理、 掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况,及时向董事长汇报工作情况。、 定期向董事长述职。、 协助财务总监组织建立资产,保障资产的正常管理。 5 / 5
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