N银行广西分行支农贷款业务发展问题

N银行广西分行支农贷款业务发展问题 第二章N银行广西分行支农贷款业务发展现状 2.1 N银行广西分行支农贷款的业务架构 2.1.1支农贷款业务的机构设置 N银行广西分行成立于1994年12月31 R,全辖现有分支机构63个，其中:自治 区分行机关1个、二级分行12个(含区分行营业部)、县(市)支行50个，全区14个 地级市全部设立机构，其中崇左、来宾、贺州市为副处级支行。全辖共有营业网点62 个，约占广西所有银行金融机构网点的1%;现有在职员工1300多人，约占广西所有银 行业从业人员的2%。N银行广西分行是一个省级分行，由总行垂直领导，其组织机构 中，省级分行、地市二级分行是管理行，地市分行营业部及县(市)支行是经营行，形 成了三级管理、一级经营的体系，是广西区内唯一的一家农业政策性金融机构。自成立 以来，N银行广西分行的业务规模与经营效益实现了持续稳定发展，特别是2004年以 来，随着农发行业务范围的不断扩大，服务“三农”领域的不断延伸，其业务更是得到 了迅猛发展，为贯彻国家产业政策、支持广西地方经济发展发挥了重要作用。 2.1.2支农贷款的业务种类 支农贷款也就是涉农贷款，是指由金融机构发放的，用于农、林、牧、渔业活动及 相关服务业活动、支持农业和农村发展、支持农村基础设施建设的特定用途的的贷款。 中国银行业监督管理委员会和中国人民银行联合下发的《涉农贷款专项统计制度》中， 明确了涉农贷款的统计范畴为农村贷款和城市涉农贷款。其中农村贷款指农户贷款、农 村企业和各类组织贷款;而城市涉农贷款包括城市企业及城市各类组织涉农贷款，是城 市贷款中服务“三农”的那部分贷款。 中国农业发展银行于1994年成立，是我国唯一的一家农业政策性银行，其主要任 务是:按照国家的法律、法规和方针、政策，以国家信用为基础，筹集农业信贷资金， 代理财政支农资金拨付，承担支农职能，为农业和农村经济发展服务[23]。农发行成立以 来主要经历了三个阶段:一、建立阶段(1994年11月一1998年3月)。这一阶段农发 行成立，建立完整的组织框架体系，实现了自营，将农业政策性业务与商业性业务分离 幵来，为国家农村经济结构调整政策的实施创造了条件。二、专一领域支农阶段(1998 年3月一2004年6月)。在这一阶段，农发行的业务经营范围经国务院调整，专一经营 粮棉油储备、收购、调销等贷款，实行资金封闭运行，以配合国家深化粮食流通体系的 改革，促进农业产业结构的调整。三、拓宽领域支农阶段(2004年7月到今)。为适应 新农村经济的发展，国务院调整农发行的业务经营范围，不再局限于传统粮棉油业务， 而是拓展至产业化龙头企业、农村基础设施建设、农业生产资料、农业综合幵发等领域， 使农发行的支农范围更加宽广。N银行广西分行没有居民储蓄和个人贷款业务，只对企 事业单位和其他经济组织发放对公贷款，现有的贷款业务种类主要有:中央和地方储备 粮贷款业务、粮棉油收购、调销、流转和加工贷款、农业产业化龙头企业、农业生产资 料、农村基础设施建设和综合幵发贷款等[24]。按照支农贷款的定义及统计范畴，可以说， N银行广西分行的贷款业务都是支农贷款业务。 2.1.3支农贷款的业务流程 按照N银行广西分行现行的信贷业务操作流程，一笔支农贷款的发放、管理及收回， 需要经过受理、调查、发放及支付、信贷监管等环节。其基本业务流程如下:一、信贷 业务受理阶段:客户申请一开户行初步调查一受理意向审核及转报一有权审批行受理; 二、信贷业务调查阶段:成立调查小组一制订调査方案一客户授信调查一CM2006系统 维护相关信息一复核信用等级一测算授信额度一拟定授信方案一撰写授信调查报告一 填制《信贷业务调查、审查、审议、审批意见书》一发起CM2006系统业务流程一调查 复核一移交审查;三、信用发放及支付阶段:贷前条件落实一贷前条件审查、复核、签 批一CM2006签批一签约一办理相关手续一法律事项审查一办理用信手续及放款一支 付;四、信贷监管阶段:现场检查一分析评价一记录贷后检查情况一风险预警、报告及 处置(若有)一贷款本息收回。 2.2. N银行广西分行支农贷款业务的规模 十几年来，N银行广西分行根据市场变化和国家地方政策，兼顾原则性和灵活性， 做到区别对待，分类指导，坚定不移地做好粮棉油储备和流通的封闭贷款资金运行，保 证国家粮食安全;同时随着农发行职能的扩展，在经营思想和发展战略上不断调整，充 分认识到农业产业化龙头企业、加工企业和其他粮食企业对农业发展的重要性，贷款对 象由单一的国有粮食购销企业向多元发展的经营主体转变;服务领域不再局限于单一的 粮食流通，扩展到生产、流通、加工领域及农村基础设施建设等领域;从根据指令发放 政策性贷款的被动服务到主动幵展营销;重点支持有竞争力、带动力、效益好的粮食产 业化龙头企业发展，改善粮食流通企业发展条件;在经营上兼顾社会效益、企业效益和 银行效益，支持企业发展的同时加强风险防控，监管和服务并重，创造性的执行政策， 为确保国家粮食安全和建设社会主义新农村服务。 从表2-1可看出，N银行广西分行支农贷款规模一直持续增加，特别是2008年农 发行业务范围拓展以后，N银行广西分行坚决履行农村政策性金融服务功能，在保证国 家粮食安全的前提下，积极开展农业产业化龙头企业等涉农商业性贷款，支农力度进一 步加大。2012年，N银行广西分行全年累计发放贷款348亿元，同比增长22%，重点 支持了 80万吨订单粮收购，做好50万吨食糖收储，政策性储备贷款余额比上年大幅增 加;配合国家地方城乡统筹发展政策和农村土地整治工作，支持农村基础设施建设各类 项目77个，收储整治土地1.8万亩，改善水污染面积5平方公里;根据广西实际情况， 共向123家产业化龙头企业提供贷款支持，涉及糖、水产、林、养殖等产业，支农效果 显著，取得了良好的社会效益。 2. 3N银行广西分行支农贷款业务的结构分析 2.3.1按种类区分的业务结构 按贷款性质、补偿方式、风险来源的不同，农发行的贷款业务主要可分为三大类: 政策性贷款、准政策性贷款和商业性贷款。 政策性贷款，这部分贷款又分为两类，一类是政策指令性贷款，其经营亏损、贷款 利息有财政资金补贴的贷款，主要有粮棉油储备、收购、调控类贷款等，这类贷款是以 政策为导向，根据政府部门指令发放，在保证国家粮食安全、保护农民利益、调控粮棉 油市场等方面发挥重要作用，是农发行的传统核心贷款业务，也是农发行的立行之本。 另一类是政策指导性贷款，绝大部分是政府融资平台贷款，主要投放于土地、水利、公 路、电网、农村物流及城镇建设等农村公共设施建设[25]。这些政策指导性贷款的发放 是为了贯彻国家强农惠农政策，提高农业综合生产能力、支持城镇建设、促进新农村建 设等，由农发行自主决策，其政策性比政策指令性贷款有所弱化，但自负盈亏，财政资 金补贴少甚至没有。 准政策性贷款，是有一定政策性，由企业自主经营，贷款风险由农发行自行承担的 贷款，主要有粮油收购贷款、储备轮换贷款、粮油调销贷款等。这类贷款占比较小，主 要是支持粮油收购、促进粮食流通体制改革、促进产销衔接等。 商业性贷款，是指在业务经营范围内，产业化龙头企业贷款、农村小企业贷款、农 村生产资料贷款、农业科技贷款等。农发行可自主选择、自主经营，风险自担。 随着广西新农村建设的持续推进，N银行广西分行围绕“三农”发展需要，发挥政 策导向作用，拓宽支农范围，根据市场需求，加大农村改革发展重点领域和薄弱环节的 支持力度，面向农村多元化的金融服务需求，开办新的贷款种类，满足不同客户的资金 需求，其贷款投向已涉及到6个门类17个大类，2011年末和2012年末N银行广西分 行的贷款情况如表2-2所示: N银行广西分行始终贯彻国家产业政策，围绕广西地方经济策略规划，从实际出发， 结合广西“两区一带”经济发展战略，对食糖、饲料等优势产业进行重点扶持，支持广 西农业基础设施建设，支持农业产业化经营，支持农业产业结构调整，支持水利建设， 贷款结构呈多元化发展，政策性贷款和商业性贷款并驱发展，支农贷款结构不断优化， 贷款质量持续提高，信贷风险进一步降低，资产经营效率进一步提高。 值得注意的是，N银行广西分行的政策性贷款中，政策指导性贷款中大部分是政府 融资平台贷款，这类贷款业务是农发行进一步拓宽业务范围后，自2007年逐步发放， 其政策性有别于农发行传统的粮棉油储备、收购等贷款，大部分是关于基础设施等农村 公共产品建设的，财政补贴资金较少甚至没有，但经营风险是由农发行自己承担的。近 几年，N银行广西分行的这类政策指导性贷款发展迅猛，贷款额度已远超传统的政策指 令性贷款，如表2-3所示: 末N银行广西分行的中长期贷款占比较2011年末有所降低，但比例仍然偏高。而其中 中长期贷款绝大部分是政策指导性贷款，商业性贷款中的中长期贷款偏低。 2.3.3按客户区分的业务结构 N银行广西分行至今没有开办个人贷款和农户贷款，其贷款对象只能是企事业单位 及其他经济组织，主要有三种类型:一是经营传统粮棉油业务的粮食收储企业，这些是 N银行广西分行的老客户，N银行广西分行按照有关政策向这些企业发放粮油储备贷款、 调控粮油贷款、保护价粮食贷款等政策指令性贷款;二是购销贸易企业、产业化龙头及 加工企业、农业小企业等，这部分企业是N银行广西分行自主营销，主要是发放产业化 龙头及加工企业贷款、农业生产资料贷款、农业科技贷款、农业小企业贷款等商业性贷 款;三是各级地方政府融资平台，N银行广西分行向其发放政策指导性贷款，主要有电 网、农村路网、能源、生态环境建设、农业生产基地、水利建设、农村土地整治、县域 城镇建设、农民集中住房建设等贷款。 N银行广西分行的贷款客户中，粮油收储企业是老客户，数量稳定，自建行以来一 直经营粮油收储业务，N银行广西分行必须按照有关政策向该部分客户发放粮油收储等 政策指令性贷款，是N银行广西分行坚持农业政策性银行办行方向，确保国家粮食安全、 保护农民利益的有力保障。农业产业化龙头企业是2004年农发行拓展业务范围后，N 银行广西分行发展商业性贷款的主要扶持对象，数量多，涉及行业广，是N银行广西分 行发展商业性贷款业务，实现可持续发展的中坚力量。而各级政府融资平台数量不是最 多，但每个客户发放的贷款金额均较大，贷款合计占所有贷款总额的比例高达60%左右， 是N银行广西分行支持城乡发展一体化、促进农村基础设施建设、实现农业现代化的重 要组成部分。相对而言，N银行广西分行的农业小企业贷款业务发展比较缓慢，支持的 贷款企业数量相对较少，贷款余额只有所有贷款余额合计的0.5%。 N银行广西分行在业务发展，加强支农职能的同时，加强贷款风险管理，对不良贷 款进行清收核销，强化贷后管理，突出政府融资平台、农业产业化龙头企业等重点领域 风险管控，严守业务风险底线，不断强化合规经营意识，严控操作风险，认真做好潜在 风险客户退出:1:作，多渠道、多角度、多形式几展信贷风险情况监测，加强到期贷款收 M监测，抓好信贷风险缓释化解，客广信用等级明品提高，进优化贷款品种结构， 贷款担保比例不断提高，风险管理能力不断提升。如图2— 1所示，2007年至2012年期 间N银行广西分行的贷款不良率逐年降低，贷款质量持续提高，2012年全年共清收不 良贷款1.7亿元，不良贷款率大幅下降，仅为0.1%，信贷资产质量达到历史最好水平。 2.5 N银行广西分行支农贷款业务的效益 一方面不断强化经营管理，强化信贷支农，认真贯彻总行“两轮驱动”发展战略，突出 信贷支持重点;同时强化效益观念，全力组织低成本存款，扩大中间业务收入，强化风 险管控，增收节支，强化基础管理，优化资金配置，加强财会核算，着力提高营运 水平，经营效益持续提升。2012年，N银行广西分行全年共实现税前账面利润14.7亿 元，人均创利超百万元，资产利润率2.7%，成本收入比率17%,为建行以来最好水平。 第三章N银行广西分行支农贷款业务存在的问题及原因 3.1 N银行广西分行支农贷款业务存在的问题 随着经营范围的扩展，N银行广西分行的支农贷款业务迅猛发展，业务发展、资产 质量和经营效益均迈上了一个更髙的台阶，同时业务发展中存在的问题也逐步暴露出 来，面临的压力和困难也不少，对N银行广西分行支农贷款业务的健康持续发展造成不 良影响，主要表现在以下几个方面: 3.1.1支农贷款业务的规模较小 随着业务的快速发展，N银行广西分行加大信贷支农投放力度，支农贷款规模持续 增长。但据新华网广西频道的报导，广西银监会提供的数据中，2012年广西所有金融机 构涉农贷款余额3955.46亿元，比2011年增加了 736.46亿元，增幅达到22.88%，而N 银行广西分行作为唯一的一个农业政策性银行，2012年末支农贷款余额是571亿元，比 2011年增加了 103亿元，贷款增量和贷款余额在整个广西金融机构支农贷款中的比例均 只有14%左右;而同期广西农村合作银行的支农贷款余额为1776亿元，占广西所有金 融机构支农贷款余额的44.36%，特别是在县域、乡镇经济中，农村合作金融机构的支 农贷款占比明显比农发行的要高。可以说，N银行广西分行支农贷款业务的规模仍较小， 其农业政策性银行的支农功能没有充分发挥出来。 3.1.2支农贷款业务的结构欠佳 贷款结构是指贷款资金投放在不同产业、不同区域、不同行业和不同期限上的配置 与配比。一个好的贷款结构必须要实现流动性、安全性和效益性的有机统-，这是衡量 和评价银行信贷资产是否分布合理的标准，也是据以调整贷款结构的重要依据。分析N 银行广西分行目前的信贷资产结构和变化情况，从表2—2、2—3、2—4等表中可看出， N银行广西分行的贷款结构有以下几个不足:一是各类贷款业务比例不协调，政策指导 性贷款占比过高，特别是农村土地整治和基础设施建设贷款占比偏高，农业小企业贷款 占比偏低，信贷资产的行业分布不够合理;二是短期贷款占比低，中长期贷款占比偏高， 贷款的期限结构不合理，信贷资产的流动性不高;三是与贷款规模相比，贷款客户数量 少，客户分布状况不合理，支农福射范围窄，不利于其社会效益的进一步提升。 N银行广西分行支农贷款业务的协调发展中，政策性与商业性贷款业务兼营引发的 内外部冲突需要特别关注。随着N银行广西分行支农领域的不断拓宽，政策性业务和商 业性业务之间的摩擦、冲突逐步显现。一是N银行广西分行内部存在的政策性业务和商 业性业务间的矛盾。不一样的客户营销原则、不一样的贷款管理办法、以及对业绩增长 和绩效考核的不同影响，N银行广西分行在实现这两类业务的均衡协调发展中遇到很大 的困难。二是发展商业性业务，会加大N银行广西分行与其他商业银行的竞争，农业经 济发展的不平衡性进一步加大，盈利较好的行业会优先得到资金供给甚至资金过剩，而 中小企业融资难的问题仍然没有得到解决。 3.1. 3支农贷款业务的风险防控形势严峻 2012年末，N银行广西分行的不良贷款率是0.1%，占比较低，其贷款质量较好， 但必须清醒地认识到其贷款风险防控形势依然严峻。从十几年的发展历程来看，N银行 广西分行在贷款风险管理中存在着不少问题，其中2008年柳州分行出现了某集团2亿 元不良贷款的重大恶性事件，经专项核查，发现该不良贷款在办贷过程中存在诸多违规 事实，主要表现有:贷前调查未尽职，未准确分析借款人、担保人提供的财务数据信息， 得出了不正确的贷款调查结论，影响了贷款决策的正确性;贷款审查审批中只走流程， 未发现企业所提供的数据与贷款调查报告数据之间的不符和矛盾，基本流于形 式，未能及时发现问题;没有落实区分行的贷款批复条件就擅自发放贷款，对分行提出 的贷款风险防范措施也没有落实，不按要求对保证人情况进行实地调查并核实，对该集 团子公司、关联企业的情况没有掌握;贷款发放后，对贷款资金的支付和使用没有按规 定进行监督，导致巨额贷款资金被挪作他用，且风险预警处置滞后，花费巨大。后经多 方努力，N银行广西分行于2012年终于将该笔不良贷款全部处理消化完毕，没有造成 更大的损失。但这个事件的发生并不是偶然的，自2008年以来N银行广西分行的业务 得到迅猛发展，但因为多年来只专注于政策性贷款的经营，N银行广西分行的员工难以 适应新业务的发展，在业务发展指导思想上没有完全摆正位置，在业务拓展初期重数量、 重速度，忽视了对发展质量的把握，贷款风险防控的难度也随之加大，2008年和2009 年是不良贷款集中发生的时期，后经过加强全面风险管理，遏制住了不良贷款持续增加 的势头，并多方联动努力清收消化不良贷款，取得了显著的效果，但N银行广西分行也 因此付出了昂贵的学费，从某一方面说明了其在贷款风险管理中仍然是任重而道远。 N银行广西分行现阶段的不良贷款占比虽较低，但其贷款潜在风险依然不容忽视。 一是中长期贷款违约风险。这主要是指政府融资平台贷款，在经济下行的压力下，地方 财政收入有增速放缓的趋势，而刚性支出增加则更为明显，一旦两者矛盾加剧，地方财 政按时偿还中长期贷款的风险将会加大。二是农业产业化龙头企业过度扩张和产能过剩 的风险。广西的粮油加工、饲料行业、糖业都存在产能过剩的隐患，有些企业还盲目扩 张。三是企业多种经营的风险。N银行广西分行的贷款企业中，有些企业是政策性业务 和商业性业务兼营，多头融资，混业经营，加大了 N银行广西分行的贷款管理难度，加 大了信贷资金挤占挪用的风险。四是企业内部关联交易和或有负债的风险。部分贷款企 业互相担保或对外担保，有些集团内企业关联交易隐匿，其他应付账款数额巨大，账龄 较长，掩盖企业真实经营状况，使农发行资金面临重大风险。五是诚信风险。有些贷款 企业的融资需求不真实;提供的财务报表没有真实反映其经营状况;逃避农发行的监督 检查;销售收入不愿回笼归行等。六是市场风险。国际金融危机矛盾仍未消除，国际市 场上粮棉油糖等价格涨跌波动幅度加大，可能使得农发行信贷风险进一步加剧。 3.1.4支农贷款业务的收益较低 N银行广西分行抓住广西经济快速发展的有利时机，加大贷款投放，努力提升服务 质量，强化风险管理，在各项业务协调发展的同时，加强经营管理，努力提升经营效益。 2012年N银行广西分行实现账面利润14. 7亿元，人均创利超百万元，成本收入比率17%’ 税后资产利润率为1. 5%，，创历史最好水平，经营效益得到进一步的提升。而同期广西 农行的经营利润是65亿元(其中县域利润为31. 39亿元)，资产利润率1. 66% (县域资 产利润率1.87%);广西信用社的经营利润也达到82亿元，资产利润率1.8%。同为农村 金融市场的主要参与者，N银行广西分行的经营效益在总量和效率上均低于同业其他金 融机构。 3.2 N银行广西分行支农贷款业务问题的原因分析 3.2.1支农贷款业务规模较小的原因分析 一、贷款规模限制，贷款条件严格，约束了业务的发展。 一方面，N银行广西分行每年的贷款规模有限，资金需求与资金供给之间的差额巨 大。“巧妇难为无米之炊”，没有贷款规模，贷款发放也就无从谈起。 另一方面，N银行广西分行从防范风险、成本效益等出发，对贷款发放提出抵(质) 押品等担保要求，大量农业小企业达不到N银行广西分行的贷款发放要求，其融资需求 对N银行广西分行来说是无效的，符合其放贷条件的企业一般规模都不会太小，贷款额 度也较大，支持的贷款企业总数不多，辖射范围不广，不利于支农职能的进一步拓展。 二、支农贷款业务品种少。随着新农村建设的发展，农村金融需求也在不断变化， 对产品类型、用途、融资方式等提出新的要求。目前，N银行广西分行的贷款业务种类 不多，目前没有开办个人贷款，只有企业贷款，且贷款发放方式较为单一，在涉农商业 性贷款发放中大多采用抵(质)押或保证方式等，N银行广西分行应下大力气进行产品 创新，更好地满足广西农村金融市场的需求。 三、与商业银行的业务竞争中没有优势，优质客户营销困难。农发行现有的部分政 策指导性贷款业务和商业性贷款业务原本就是在其他商业银行的业务经营范围之内，商 业银行在这些业务领域经营多年，己积累较丰富的知识和经验。而对N银行广西分行来 说，多年来粮棉油传统贷款业务一直实行封闭管理，过份强调了政策性，经营机制不灵 活，管理惰性、不思进取、得过且过、不求有功、但求无过的心理比较普遍，员工的贷 款风险管理意识薄弱，市场营销观念、现代银行经营理念淡薄，发展意识、竞争意识不 强。长期只专注于粮食行业，近几年才陆续开办其他涉农商业性贷款，对其他行业涉足 的时间短，专业人才较为缺失，管理经验较少，随着经营范围的不断扩大，面对已发生 根本变化的政策环境、客户基础和市场环境，N银行广西分行在与其他商业银行的业务 竞争中很难占据优势，迅速渗透幵展业务的难度很大，优质客户营销困难，制约着N银 行广西分行支农贷款业务的持续发展状大。 四、金融服务滞后，影响业务发展。农发行现行业务系统中，综合业务会计应用系 统和信贷管理系统两大核心系统的前身均是其他商业银行的系统，农发行出资购买后进 行再开发升级改造，与其他商业银行相比有不小的差距，不能很好地适应农发行业务发 展的需要。在资金支付结算方面，N银行广西分行存在的不足之处主要表现在:营业网 点少，只在县以上区域辅设网点，有些县甚至不设网点而由临县的网点代理;大部分营 业网点的柜台没有现金，其现金业务由其他商业银行营业网点代理;资金支付业务一般 只办理转账、汇兑业务，极少办理本票、商业汇票、银行承兑等业务;没有自身的网银 业务，与工行合作推出的网银业务因运作模式复杂、操作流程不够完善等原因造成使用 率不高;全区只有区分行营业部和北海分行营业部两个营业网点可以办理国际结算业 务，其他地方的国际业务则由区分行营业部代为办理;等等。而在信贷产品服务方面， 其不足之处则表现为，贷款种类不多，营销手段滞后，没有完全建立起以客户为中心的 服务理念，贷款发放流程复杂。比如，发放一笔省行审批的项目贷款需要走的流程有: 客户申请、收集资料、信用等级初评、报市分行决策、向省分行做调查请示、答复受理 并下发调查函、贷款调查报告、贷审会审议、贷款批复、贷前条件落实、走信贷管理系 统流程等，所需资料繁多，流程冗长且耗时，办贷效率不高;重放贷轻管理，贷后管理 制度执行没有完全到位，部门相互制约管理不够;等等。所有这些都制约着支农业务的 发展，N银行广西分行需要不断完善金融服务，更好地为“三农”服务。 3. 2. 2支农贷款业务结构欠佳的原因分析 一、支农贷款领域较为狭窄，影响支农贷款的业务结构 N银行广西分行支农领域虽然不断拓宽，但在坚持做好粮棉油政策性收储信贷资金 供应之外，农村基础设施建设和农村综合开发等贷款业务只是择优对农村路网、电网、 水网、以及农业生产基地和能源建设的一部分进行了贷款支持，且过于偏重于政府融资 平台贷款，对农村文、教、卫等方面暂时还没有涉及，农业小企业贷款业务发展后劲不 足。 二、贷款投向的倾斜，影响到支农贷款业务结构的优化 近几年，在国家政策和地方政府的大力支持下，N银行广西分行的政府融资平台贷 款发展迅速，为保证广西农村公共产品和服务的供给，维持广西经济的稳定发展发挥了 作用。这一类贷款的背后都有政府信用的支撑，而政府的永续存在就是最强大的偿贷保 证，从这一方面来说，政府融资平台贷款是最受欢迎的贷款业务。但过多的发展这类贷 款业务容易造成两个问题:第一，业务发展容易走入“死角”。N银行广西分行的资金来 源渠道单一，2012年末的各项存款余额仅为其贷款余额的24%，在有限的资金来源及 贷款规模的情况下，过多的发展政府融资平台贷款业务，必然会影响传统政策指令性业 务及商业性贷款业务的拓展和管理，不利于N银行广西分行各项贷款业务的协调均衡发 展。第二，贷款集中度高，贷款风险相对集中。N银行广西分行现有的政府融资平台贷 款中，单一贷款品种所占比重过大，比如农村土地中长期贷款占该类贷款的比重超过了 50%;对单一贷款客户发放的贷款总额过大，某些贷款客户的贷款总额甚至超过放贷营 业机构贷款总额的30?/。，风险相对集中。同时因为政府融资平台的贷款项目大都是公益 性和非经营性，项目本身难以产生足够的现金流来偿还贷款本息，主要依靠政府财政收 入来偿还贷款本息。虽然N银行广西分行对大部分的政府融资平台贷款采取了抵押或质 押的贷款方式，但抵(质)押物主要是土地使用权或某种收费权，其变现能力存在着很 大的不确定性，一旦国家政策变化或地方财政吃紧，贷款质量就有可能急剧恶化;而一 直以来，各级地方政府的财务状况透明度仍有待于进一步加强，很难对其财务状况进行 准确判断，很难对贷款风险进行正确的评估，在与其他银行竞争的过程中，N银行广西 分行往往会因为该类贷款业务的政府背景而提高对其偿还贷款本息的信任度，进一步加 大了潜在的风险;事实上，各级地方的政府融资平台公司良莠不齐，有些甚至存在违规 行为，如资本金不及时足额到位、随意挪用贷款资金等，都给风险管理带来很大的困难。 三、支持的贷款企业数量不多，福射范围不广 N银行广西分行现有贷款业务中，政策指令性贷款业务和商业性贷款业务基本持平， 但从贷款客户来看的话，新增贷款客户并不多，有很多商业性贷款客户同时兼营政策指 令性贷款业务，或者是从原先经营政策指令性贷款转为经营商业性贷款业务，在扩展业 务范围后新营销贷款客户的增加数量与贷款规模的增加不相匹配。造成这种情况的原因 一方面是因为N银行广西分行新开展业务主要是农村基础设施建设贷款、农村土地整治 贷款、水利建设贷款、县域城镇贷款和产业化龙头企业贷款等，单个贷款项目的承贷金 额相对较高;另一方面也是因为N银行广西分行进行客户营销时，有目的将国家政策和 广西“两区一带”的经济发展战略结合起来，从广西如食糖、水产养殖等优势产业中选 择出具有当地优势、市场前景看好、历史信用状况较好、成长性较高，或有各级财政专 项基金扶持的企业择优选择。同时由于资金来源不足和贷款规模有限的限制，在人员紧 张和人力资源结构失衡的现实下，对规模偏小、资金不足、综合实力较弱且涉及众多领 域的农业小企业营销积极性不高，农业小企业贷款业务发展缓慢，没有完成银监会提出 的小微企业贷款增速不低于各项贷款平均增速的工作要求，这就使得N银行广西分行贷 款客户所涉及的行业较少，受众较窄，不仅会使得贷款风险相对集中，而且社会影响范 围不够宽泛，农业政策性银行的支农作用没有充分发挥出来。现阶段，社会各界对农业 政策性银行改革到底何去何从均持有不同的意见，在现今特定的经济发展环境下，更多 的意见认为农业政策性银行的作用是不可替代的，不太可能完全转型为商业性银行。不 管今后农业政策性银行的业务如何调整，其支农职能肯定不会改变，“三农”发展决定 银行广西分行支农货ifejUi务题研究 着农业政策性银行的发展，只有不断加大支农力度，扩展支农范围，提高支农效果，才 是N银行广西分行存在和发展的根本，是必须要坚持的。 3.2. 3支农贷款业务风险形势严竣的原因分析 首先，风险防范意识未完全树立起来。N银行广西分行在相当长的时期内专营政策 指令性业务，在业务经营中以执行政策为主，政策范围内的粮油贷款企业不管经营状况 好环，N银行广西分行都没有多少贷款自主选择权，在贷款风险管理上执行“钱随粮走”， 执行封闭运行管理，管户经理在贷后管理中最关心的是库存监管，风险管理意识不强。 随着业务的发展，政策指导性贷款业务和商业性贷款业务快速发展起来，但管户经理对 贷款企业的经营风险缺乏足够的认识，风险管理意识建立的速度跟不上业务发展的速 度，全面风险管理文化没有完全建立起来，特别是在业务高速发展的2008年和2009年， N银行广西分行新增了不少的不良贷款，付出了昂贵的学费。 其次，风险执行没有完全到位。在多年的业务发展中，N银行广西分行陆 续制定一系列的贷款风险管理制度，已形成较为完整、系统的风险管理体系，但在实践 中，制度执行很难完全落实到位。主要表现在两个方面:一是有些制度与实践操作不相 适应，缺乏可操作性。有些制度制定时交叉矛盾，有些制度存在盲点，加之信贷环境变 化较快，贷款风险管理体系本身存在缺陷。比如，CM2006信贷管理系统是N银行广西 分行目前风险管理系统的核心，该系统前身是工行的系统，因为最核心的东西无法更新， 农发行购买后进行的改造升级从根源上无法摆脱工行原有业务流程的影子，系统流程与 农发行实际工作流程没有完全匹配，有着一定的脱节。在实践操作中，该系统的业务流 程过多，客户经理要花费大量的时间来进行系统数据的采集、评价、核查及反馈等工作， 从而挤占了客户经理对贷款企业实地考察、调查研究等工作的时间。而N银行广西分行 的客户经理一般都要监管三、四个贷款企业，常常疲于应付。更不用说在农发行现行“倒 金字塔型”的组织结构下，相关检查管理文件及工作安排转发至基层行时，常常时间紧、 任务重，草草从事、就数字谈数字的现象时有发生;等等，由此造成风险管理执行没有 完全到位，风险管理质量不高。二是激励机制不完善，员工结构失衡，与业务发展的速 度、规模不相匹配。在现行薪酬制度下，N银行广西分行的效益屡创新高，但员工收入 增长极缓慢，客户经理不管分管几个贷款企业，不管所监管企业的经营效益如何，为农 发行所做贡献多大，所得的奖金基本一样，严重挫伤员工积极性;同时，现行的绩效考 核制度以及福利待遇过低的情况下，N银行广西分行员工的更新换代出现青黄不接的现 象，一方面留不住新进的大学生，人才流失较严重;另一方面青年员工主要集中在省级 分行及地市二级分行等管理行，基层行人才奇缺，有些县支行甚至一个大学生都没有， 员工还是原先从农行分离出来的老员工，员工整体年龄老化，知识结构不高，无法满足 曰常的风险管理工作需求，直接制约N银行广西分行风险管理的有效控制。 3.2.4支农贷款业务收益较低的原因分析 一、农业政策性银行的性质。N银行广西分行是农业政策性银行，其支持的贷款行 业都是涉农行业，农业本身就是弱质产业，其生产周期长、风险高、投资回报率低、波 动性强，在很多领域是金融盲点，是“唯利是图”的商业银行不愿支持而又与国计民生 息息相关的，为了保证国民经济的协调健康发展，促进农业和农村经济发展，国家成立 了不以盈利为经营目标的农业政策性金融机构，这是整个农发行成立的根本宗旨，也决 定了 N银行广西分行的业务经营不能只是单纯追求经济效益，只能在兼顾社会效益的同 时实现适度的经济效益。 二、低成本资金少，贷款回笼归行率有待提高，盈利空间小。 从表3 —2可看出，2012年末N银行广西分行的各类存款余额是138. 06亿元，仅为 其贷款余额的24%,与其他金融机构相比，特别是与信用社和农行这两个发放涉农贷款 的主要金融机构相比，N银行广西分行的存贷比偏低，远低于广西金融机构存贷比的平 均水平。造成这种现象的原因主要是由N银行农业政策性金融机构的性质决定的，N银 行广西分行没有居民储蓄存款，只能办理企事业单位存款和财政专项存款，且大部分存 款主要来源于贷款企业和粮食风险基金，资金来源相对狭窄;同时农业固有的弱质性， 使得N银行广西分行的贷款支持企业创造现金流的能力无法与其他工业企业相比，企业 的存款普遍较少，低成本存款资金来源相对有限。但与N银行其他省分行相比，N银行 广西分行的存贷比也并不高，处于中下游的水平，这说明了N银行广西分行在货款回笼 的管理上存在着不足，货款回笼率仍有待于进一步提高。而且，农发行总行分配中长期 贷款计划是与存款相挂钩的，存款的多少将会直接影响中长期贷款的计划额度。总体而 言，N银行广西分行的低成本资金来源不足，主要通过向系统内借款来弥弥补资金缺口， 资金成本较高，同时也造成了其中长期贷款规模相对紧张的局面，这是限制N银行广西 分行提升盈利水平的一大硬伤。 三、中间业务占比小，未形成优势。目前，N银行广西分行的中间业务品种少，服 务手段单一，面向的客户范围狭窄，没有形成自身的特色，业务效益低，占营业收入比 重较小，其2012年全年中间业务收入为3615万元，仅占全行营业收入的1%左右，对 经营利润的贡献率约为2.4%。而同期广西农行的中间业务收入为6.88亿元，对经营利 润的贡献率达到11.5%;广西农村合作银行的中间业务收入有4.2亿元，对经营利润的 贡献率也有5%。可以说，N银行广西分行的中间业务没能发挥利润增长亮点的作用， 制约了 N银行广西分行经营效益的进一步提升。 四、财政补贴未足额拨补到位，大量欠息未能计入损益。2012年末，N银行广西分 行反映在表外、未能计入损益的贷款欠息数额巨大，，绝大部分是因为财政补贴未足额拨 补到位而形成表外欠息，无法计入贷款利息收入。这些欠息的形成主要有几个原因;一 是财政补贴未足额拨补，如地方储备粮贷款第四季度的利费补贴一般都未能在当年足额 拨补，来年才能补拨清算。二是因为银行计息方式和财政计算利息补贴方式不同而形成 的。比如储备粮食贷款，银行从贷款发放日即开始计算贷款利息，但财政拨补的利息样 贴是按粮食库存来计算，而贷款发放到粮食入库总有着一定的时间差，由此会造成财政 的利息补贴永远都小于N银行的贷款应计利息;又比如财务挂账贷款，财政拨补利息补 贴是按一年360天计算，而银行是按365天计算，由此有5天的贷款利息没有补贴，日 积月累，N银行广西分行的表外欠息越来越多，摊薄了 N银行广西分行的经营效益水平。 五、没有政策优势。与其他商业银行相比，农发行没有税收优惠政策，而同为农村 金融组织体系，农信社享受了国家更多的优惠政策:三年改革期间，所得税全免，营业 税减半征收，现在又延长三年;农行的涉农贷款也享受营业税优惠政策。 第五章促进N银行广西分行支农贷款业务发展的对策 在建设新农村的大环境下，政府要求农业政策性银行强化政策性职能，充分发挥支 农作用，这为农发行的发展提供了广阔的空间。N银行广西分行要抓住有利时机，以总 行决策部署为指导，立足广西农业农村实际，坚持两轮驱动，积极发展粮油糖政策性业 务，大力推进城镇化和农业现代化，审慎发展商业性业务，加强风险防控，加强员工队 伍建设，进一步加大支农力度，为促进广西粮食安全和城乡发展一体化做出更大的贡献。 5. 1扩大支农贷款业务规模的对策 5.1.1提高信贷资金使用效率 按照总行新的资金管理模式，按照“引领发展、分类实施、精细管理”的要求，将 贷款计划重新分类，认真执行信贷计划分类管理，按季分月编制上报执行计划，监测贷 款计划执行进度，统筹安排，准确调整信贷计划调控方向，合理规划政策性业务和商业 性业务的贷款投放金额、投放时间、投放顺序，把握好贷款投放节奏，尽可能保持信贷 规模平稳有序，增加资金营运效益、减少资金闲置，避免出现因政策性业务季节周期性 波动导致没有贷款规模而无法发放贷款的现象，提高月均贷款规模使用均衡度，进一步 提高资金周转速度，在有限的贷款规模内增加贷款累放量，从而提高信贷支农力度。 5.1. 2增加支农贷款业务的品种 为更好的服务三农，满足不同企业对资金的需求，N银行广西分行准确理解国家相 关政策，采取多种措施，加大金融创新力度，灵活调整信贷支持方式，立足于广西优势 产业，因地制宜，拓展新领域，推行客户培育，建立各行业企业贷款项目库，着重支持 产业代表性强、经济效益好、社会影响大的贷款项目。充分发挥政策性银行的优势，把 握好政策性贷款、准政策性贷款和商业性贷款均衡发展的平衡点，将短期和中长期贷款 有机结合起来;创新担保模式，根据不同的客户特点，采取不同的担保方式，幵办权利 质押、股权质押担保方式，支持各类担保公司为贷款客户提供担保;推行再担保方式， 鼓励法定代表人等以个人财产为贷款提供担保或承诺承担无限清偿责任，探索小企业应 收账款抵押等等，努力改善贷款外部环境，积极为符合条件的有融资需求的客户创造贷 款条件，进一步提高客户的融资能力，以增加支农贷款的投放。 5.1. 3优化提升市场营销能力 首先要确立营销宣传计划。在产业、行业、同业分析制度的基础上，从长远发展出 发，制定区域发展战略，确定中远期营销目标，建立贷款项目库，做好前期调查，以此 为导向进行业务拓展。同时通过多种方式进行宣传，提升社会知名度和影响力。其次， 设立专门机构进行营销，负责市场调研、业务规划、信息沟通和对策建议等工作，并定 期与其他业务部门进行沟通交流，分析解决问题，并根据市场变化和客户变化及时调整 营销计划，保证营销的有效实施。再次，实施客户动态管理，对现有客户重新定位，按 照进退有序的原则进行客户管理，从规模效益管理转向价值管理，以客户为中心，以需 求为导向，重点培育地方产业政策支持、资产质量优、盈利能力好，发展前景较好、信 用等级高的客户，提升优质客户占有份额。第四、整合内部资源，搭建营销平台，实现 全员营销。将营销理念教育与相关学习培训结合起来，下大力气提高营销人员业务素质 和营销技能。同时完善客户经理考核管理，制定切实有效的考核、激励、管理和约束机 制，对客户经理巩固和拓展客户产生正向激励作用。 5.1.4提高金融服务水平 提高金融服务，首先要提高服务的自觉性和主动性。在建设新农村的大背景下，农 村金融体系改革进一步深化，N银行广西分行作为"建设新农村的银行”，服务“三农” 是其发展的立足点和出发点，要明确其“建设新农村”的市场定位，转变经营理念，提 高服务的自觉性和主动性。其次，加强金融服务手段。在充分发挥农发行系统数据大集 中优势的基础上，加强与工行的业务合作，在结算客户中积极推广网银业务，进一步完 善收购资金非现金结算工作，做好短信金融服务平台的宣传推广应用，优化办贷流程， 为客户提供保险、信息咨询、理财等服务，不断完善服务功能，.为信贷支农提供有力保 障。三是为?客户量身定做个性服务。通过发送“征求意见函” 了解客户需求，及时改进 服务，通过贷后管理对客户经营情况进行分析，及时与客户沟通，交换信息，及时解决 问题。 5. 2改善支农贷款业务结构的对策 5. 2. 1坚决履行好农村政策性金融服务职能 首先，坚持农业政策性银行的办行方向，坚持传统政策指令性业务不动摇。作为农 业政策性银行，粮棉油储备、收购、调销等贷款一直是N银行广西分行的传统业务，涉 及到国家粮食安全的问题，在什么时候都不能弱化。N银行广西分行要坚持农业政策性 银行的办行方向，将粮棉油储备、购销、加工等传统政策指令性业务作为立行兴行的根 本，作为各项业务进一步发展的前提和基础。一方面坚定不移地按照国家地方政策保证 粮棉油信贷资金及时足额供应。按照各级粮油储备计划规模足额发放各类粮油储备贷 款，保障国家粮食宏观调控能力;拓展储备新业务，如支持发放国家储备糖贷款;足额 提供粮油收购资金，解决农民“卖粮难”问题，保护农民利益，保证粮食市场价格稳定; 引导多渠道、多元化市场主体参与粮食收购市场，实现粮食产销衔接，促进粮食流通体 制改革。逐步实现地方储备粮油贷款集中统一管理，坚持粮棉油收购资金封闭管理，狠 抓“八个环节”，严把“五个关口”，守住“十条底线”。另一方面坚持“区别对待、 有保有压、择优扶持”的原则，顺应粮食产业新的变化，优化客户结构，促进粮食产业 化发展。对有竞争力、效益好、粮食贸工一体化或贸工农一体化的粮食产业化龙头企业 重点扶持，积极提供流动资金、技术升级改造、固定资产项目、生产基地建设等信贷支 持。同时加大对符合国家地方产业政策导向、有地方财政资金配套的粮食批发市场、粮 油仓储、物流设施建设等项目的信贷支持。 其次，加快发展政策指导性业务。N银行广西分行的政策指导性业务包括农村基础 设施建设贷款、农业综合不发贷款、水利建设贷款和县域城镇建设贷款等，是农发行政 策性职能的另一体现，对建设新农村、加快发展现代农业、促进城乡发展一体化等发挥 了重要作用，也是N银行广西分行贯彻国家地方政策、提升服务"三农”能力和水平的 有效途径。N银行广西分行要不断发掘发展潜力，贯彻党的十八大精神，结合广西经济 发展规划，要抓住广西“工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展”，推动城乡 建设一体化的历史机遇，积极支持农业农村基础设施建设，推动城乡发展-体化。2013 年广西国民经济和社会发展计划报告中，广西政府着重指出加快建设和完善以东盟为重 点的国际合作不发，建立和完善国际和国内各种合作园区及示范基地;改造和建设水利 工程，推进土地整治重大项目;加快城镇化建设发展，大力发展县域经济，实现基础设 施、公共服务进一步向农村延伸和覆盖;同时新建或续建湘桂铁路、河池至百色高速公 路、大藤峡水利枢纽、梧州苍海运河水系生态建设等重大工程项目;优先发展广西北部 湾经济，推进四个区域一体化规划发展，促进区域经济协调发展;实施农村环境连片整 治、水土保持综合治理、石漠化综合治理等重点生态工程。N银行广西分行要不断深化 与政府财政等相关部门的全面合作，坚持择优扶持、防范风险的原则，建立贷款项目库， 对符合信贷支持条件、地方政府关注支持、惠及面广、第一还款来源有保证、持续发展 能力较好的项目进行信贷支持，实现广西地方经济发展和N银行广西分行持续发展的良 性互动，最大限度地发挥信贷支农职能，提升支农效果。 5. 2. 2审慎发展商业性信贷业务 首先，if.确处理商业性信贷业务与执行政策之间的关系。农发行的商业性信贷业务 是与其政策性信贷业务相对而言的，虽然从业务性质h是自主选择、自担风险，但与其 他商业银行相比，实际上仍有着较强的政策性，其贷款对象和贷款投向都有严格的规定， 也有一定的市场准入条件。N银行广西分行是农业政策性银行，是政府的银行，但其商 业性信贷业务的经营必须要遵循市场机制的原则，如何在业务发展中把握好政策执行的 “度”，主要是要正确处理好商业性信贷业务与盈利、风险之间的关系。N银行广西分 行的盈利主要通过两方面表现出来，一是社会效益，这是由农发行的建行宗旨决定的， 是农发行履行职能的必然结果;二是微观效益，是N银行广西分行作为一个经营主体所 取得的经营效益。这两方面的效益是统一的，二者缺一不可。这就要求N银行广西分行 在发展商业性信贷业务时不能象其他商业银行一样追求利润的最大化，也不能一味追求 社会效益。对每一笔商业性贷款业务不仅要坚持得到盈利，同时也要追求对地方经济、 对产业链甚至整个农业生产体系的支持效应。同时，商业性信贷业务较高的盈利预期会 使贷款风险管理的难度明显增加，资金安全与效益之间的矛盾会更加明显。因此，N银 行广西分行在发展商业性信贷业务中必须同时兼顾“资金安全”、“执行政策”和“适 度盈利”，这是N银行广西分行发展商业性信贷业务必须要坚持的原则，也是N银行 广西分行实现可持续发展所要坚持的原则。 其次，促进商业性信贷业务持续健康发展。现阶段，N银行广西分行的商业性信贷 业务占比偏低，对经营效益的提高贡献不大，自我发展的能力不高。N银行广西分行要 全面贯彻党的十八大精神，认真执行国家宏观调控政策，将国家产业政策和广西区域政 策结合起来，积极拓展信贷市场，“加快发展，优化结构、提升效益、防控风险”，提 高商业性信贷业务占比，持续改善信贷结构，全面支持广西新农村建设。一是要调整和 优化贷款结构。中央自2004年起连续十年在一号文件中提出要强化农业政策性银行职 能作用和拓展支农业务范围，N银行广西分行要抓住有利时机发展商业性业务，降低传 统粮棉油购销业务的比例，在保证粮棉油收购资金的前提下，根据广西“两区一带”经 济发展战略，逐步加大对糖业、优质海产品、饲料等优势特色产业的支持，因地制宜， 确定不同区域的发展策略，对商业性贷款业务的地域结构、行业结构、客户结构和品种 结构等进行调整，对不符合条件、达到风险预警标准的客户坚决予以退出，使商业性贷 款业务的资产质量不断提高，风险适度可控。同时加强与商业银行和其他农村金融机构 的业务合作，通过银团贷款等形式来分散凤险。二是提高资金的使用效率。N银行广西 分行政策性业务和商业性业务兼营，在信贷规模有限，而政策性业务出现资金需求缺口 时，一般都是优先发放政策性贷款业务。N银行广西分行要统筹安排，合理规划政策性 业务和商业性业务的贷款投放金额、投放时间、投放顺序，尽可能保持信贷规模平稳有 序，避免出现因政策性业务季节周期性波动导致没有贷款规模而无法发放贷款的现象。 5. 3缓解支农贷款业务风险形势的对策 防范风险是N银行广西分行持续健康发展的内在要求。随着农发行政策性金融职能 的进一步发挥，随着N银行广西分行支农贷款业务的不断拓展延伸，N银行广西分行的 经营风险趋于多元化。随着我国经济增长下行压力的增大，新农村建设中的各种问题不 断出现，N银行广西分行内部管理问题和信贷结构不合理的问题逐渐显现，风险防范成 为制约N银行广西分行信贷业务均衡协调发展，充分发挥支农职能作用的那一块最短的 “木板”。N银行广西分行要扎实做好风险防范工作，实现各项业务的持续稳定发展。 一、提高风险防范意识，使风险管理真正落到实处 首先，切实加强风险管理体系建设。要提高全体员工的风险防范意识，加强风险内 部控制组织体系建设。风险内控制度和措施贯穿于N银行广西分行经营管理的各个方面， 涉及到每个部门、每个业务环节、每个工作岗位和每个员工。只有提高员工的风险防范 意识，充分调动管理层、监督层和操作层的主观能动性，风险管理才有可能取得效果。 其次要强化风险管理体系建设。目前，N银行广西分行按照总行风险防控的有关要求， 根据农发行风险管理的目标、原则和战略，结合N银行广西分行具体情况，建立了“三 位一体”的风险管理组织架构，核心是各级风险管理委员会，由风险管理部门协调组织， 各个部门贯彻实施，并制定一系列的风险管理规章制度和风险管理流程。目前要进一步 理顺风险管理各层级架构，明确前台、中台和后台三条防线的职责，使风险管理架构实 现上下结合、垂直负责、条线运行、相互制约，减少道德风险，避免内部人为控制行为 发生，使各业务部门、业务条线、分支机构相互制约，切实履行职责。三要规范风险管 理流程，明确防控重点，完善风险管理的措施和手段，建立监督评价和纠正机制，使风 险管理制度化、程序化、规范化。下大力气进行系统培训和指导工作，提升员工对信息 技术的运用，引进专业人才，提高风险管理水平。加强风险管理企业文化建设，使风险 管理真正落到实处，把风险管理融入整个企业文化建设中，充分调动每个员工的积极性、 主动性和创造性，把风险管理转化为员工的内在管理和行为习惯，自觉地落实到日常业 务行为中，使风险管理贯穿于所有业务领域，创造出良好的风险监管环境，使风险真正 落到实处，有效防控风险。 二、改善风险管理的外部环境。与其他商业性银行相比，N银行广西分行是农业政 策性银行，是政府的银行，国家地方政策、社会信用环境、法律环境等都会对其经营管 理产生影响，对经营环境的依赖较高。N银行广西分行防范和控制信贷风险，必须改善 其外部环境。首先，促进农村资金回流，提高农发行经营效益，有效防控风险。在现阶 段的广西农村金融市场中，农村资金外流的现象比较普遍，而N银行广西分行的资金来 源不足也是客观存在的问题。N银行广西分行应寻求法规形式，或与其他金融机构合作， 以各种方式促进农村资金回流，并优先用于政策性信贷业务，部分解决N银行广西分行 低成本资金来源不足的问题，使N银行广西分行的经营效益有所提升，增加有效防控风 险的能力。其次，加强与各级政府财政沟通合作，做好相关财税工作。现阶段，财政补 贴仍是农发行赖以发挥作用的前提条件。N银行广西分行要做好与各级政府财政部门的 沟通，落实财政补贴政策，督促其及时足额筹措、拨补到位，防止挤占挪用。为风险防 控提供有力保障。再次，完善金融监管，建立统一考核评价机制。当地人民银行、银监 局、财政部门、审计部门等都是农发行的外部监管部门，这些部门对农发行进行监管和 评价的角度并不相同，没有统一的考核评价机制，有时还会出现自相矛盾的现象。为提 高监管效率，要尽快建立统一的农发行监管协调机制和考核评价指标体系，明确各相关 部门的职责，规范监管行为，对农发行各项业务发展进行正确指导，促进农发行的健康 持续发展。 三、做好贷款风险分散、转移和补偿工作，优化贷款结构，降低贷款风险 首先，通过客户分散、行业分散、品种分散、期限分散等方式，优化贷款结构，使 贷款风险大大降低，提高贷款质量。不把鸡蛋放在同一个篮子里，这是避免鸡蛋全部打 碎的好办法。应对贷款组合进行科学管理，减少各种贷款的相关性;尽量避免大额贷款， 单一客户授信总额与营业网点资本净额之比不能超过15%，增加小额贷款所右比例;结 合国家产业政策和广西经济发展规划，做好市场调查，不搞“一哄而上”，将贷款分 散在不同行业，避免行业过度集中而增加贷款风险;政策指令性贷款、政策指导性贷款 和商业性贷款协调发展，拓展信贷业务品种，扩大经营范围;通过短期、中长期贷款期 限的不同组合，合理确定贷款期限，加速信贷资金周转，保证贷款本息收回。通过多种 方式优化贷款结构，降低贷款风险。 N银行广西分行需要着重注意两个方面的问题:一方面是关注政府融资平台贷款风 险。N银行广西分行现有贷款业务中，政府融资平台贷款占比过高，贷款行业集中度较 高，单个客户融资金额较大。该部分贷款的还款来源主要是政府土地出让收入和财政收 入，随着经济下行压力的增加和国家加大对房地产行业和土地市场的调控，其贷款归还 存在着较大的不确定性，潜在风险较大。N银行广西分行对此类贷款要继续加大风险排 查和清理整改的力度，按照银监会的要求，积极主动与地方政府及有关部门沟通，对已 投放的项目贷款进行补正、增提拨备、追加抵质押物、多次偿还、退出管理等工作， 加强融资平台贷款风险管理。另一方面是加大对小企业的贷款支持。按照银监会的要求 重视信贷投向，加快“三农”和小企业的业务拓展，使其发展速度不低于其他各项贷款 业务的平均发展速度，扩大支农辐射范围，降低贷款风险。 其次，做好贷款风险转移工作。大力推行保险转移方式，要求贷款客户就其在生产 经营过程中遇到的各种可保风险向保险公司购买保险，以转移贷款风险，特别是以抵 (质)押方式发放的贷款业务，更应就其抵(质)押物向保险公司购买财产保险;同时， 对有些贷款风险，如出口信贷业务，可由贷款客户或N银行广西分行向保险公司投保。 在出现损害贷款安全的情况时，由保险公司给予理赔补偿，实现贷款风险转移。同时， 审慎推行非保险转移方式，即以保证方式发放的贷款，提高保证贷款的安全性。 再次，做好贷款风险补偿工作。贷款风险可以防控，但却无法避免。N银行广西分 行一方面执行企业保证金制度，要求贷款客户按照贷款金额缴存一定比例的保证金，专 户管理。另一方面足额提取贷款风险准备金，增强抵御风险的能力。 5. 4提升支农贷款业务收益的对策 5.4.1加强经营管理 以十八大精神为指引，发挥农业政策性金融职能，立足广西‘‘三农”，坚持稳中求 进，坚持两轮驱动，坚持合规经营，幵拓创新，真抓实干，巩固主体业务，稳定收息来 源，拓展两翼业务:一是在分配贷款规模时突出效率原则，保收储、保续建项目、保大 优项目，向贷款利息收入稳定、存在存款利差并能取得其他金融服务收益的项目倾斜; 在同样条件下，在确保粮油糖收购的前提下，优先发展土地整理项目，重点支持财政状 况较好县域的项目，择优支持抵(质)押足值可靠、国际业务潜力大、存贷比较高的项 目;二是提升财务会计管理水平。坚持勤俭办行，加强财务收支管理，严格控制成本费 用，持续优化支出结构;财务资源坚持向业务发展、效益提升、风险防控倾斜，向基层 行倾斜。三是加强内控，加强风险管理。完善风险监测分析机制，使三级行贯通、现场 检查和非现场检查真正结合起来，及时发现各类风险，及时进行缓释;建立并落实分级 负责制，做好风险排查工作，对客户进行分类排队，坚持实施“区别对待、有保有控、 择优扶持、严控风险”的信贷策略，持续优化客户和贷款结构;同时加大不良贷款清收 工作，加强不良贷款清收盘活力度，严控新增不良，提高资产质量，着力提高营运水平。 5. 4. 2稳妥发展中间业务 依托现有资源，稳定发展传统结算中间业务的同时，积极发展咨询顾问类业务，保 险代理要应保必保，做强做大国际业务，按照“政策有规定、市场有需求、自身有能力、 效益有保障”的原则发展新的中间业务。重点抓好三个方面的工作:咨询顾问业务重点 做好规范管理和完善服务，要让客户觉得物有所值;在代理保险业务上要重点营销对贷 款风险防控有显著保障功能的险种;继续按照本外币联动、上下级联动的模式发展国际 业务，在保证原有客户资源和业务资源不流失的情况下择优营销，做好贸易融资业务， 争取跨境贸易人民币结算业务的进一步突破。通过各种措施大力发展中间业务，努力创 造经济效益增长的新亮点。 5. 4. 3多渠道筹集资金，努力增加低成本资金 一是通过其他金融机构为N银行广西分行筹集低成本资金，大力发展同业存款，利 用互补优势，在有利差空间的前提下吸收同业存款，促进农村资金回流，降低资金成本， 增加负债经营效益。二是争取将养老基金、社会保险等专项基金纳入N银行广西分行的 资金来源。三是抓好企事业存款组织管理。要以规范的管理稳住企业存款，以优良的服 务稳住财政存款，同时努力营销同业存款;釆用封闭管理的进行组织存款，防止信 贷资金体外循环;认真按有关规定对存款组织进行考核，纳入绩效考核范围之内;扩大 存款对象范围，加强销售货款回笼管理，将货款回笼率的高低作为贷款发放或续贷的条 件之一，切实提高企业销售收入归行的比例;执行差别利率，强化利率定价管理，按照 风险和收益相匹配的原则，对贷款综合收益评估实行差别定价，以利率为杠杆，推动综 合收益上新水平，扩展盈利空间。 5.4. 4多方联动，促进财政补贴资金及时足额拨补到位 一是做好与各级政府财政部门的沟通工作，争取得到地方政府、财政和主管部门的 理解和配合，营造良好的外部环境，紧跟财政补贴资金拨付各个环节，积极督促财政部 门落实财政补贴政策，督促其及时足额筹措、拨补到位;二是就现有欠息部分及时向有 关部门反映情况，积极协商解决办法，督促财政部门拨付历年欠息，参与协同制定财政 利费补贴的计算确认，使财政拨补利息尽可能地和N银行广西分行的应补贷款利息相一 致;三是认真履行财政支农资金代理拨付职能，确保财政支农资金拨付顺畅，防止挤占 挪用，减少贷款表外欠息，提高贷款利息收回率，使贷款应收利息真正转化为利润。