外地施工开具建安发票流程

外地施工开具建安发票 离开注册地到外地施工企业开建安发票流程 一、单位到外地施工，应该先到注册地地方税务局找专管员开具外出经营证明(全称:外出经营活动税收管理证明)需要带的资料如下: 、营业执照复印件(盖公章) 1 2、税务登记证复印件(盖公章) 3、建筑安装承包复印件(盖公章) 4、填写项目信息报备表(全称:**区地方税务局建筑安装工程项目信息报备表)，主要内容包括:(1)电脑编码;(2)纳税人名称;(3)外管证号码;(4)工程项目名称;(5)工程地址;(6)总承包人;(7)项目经理;(8)质式结构;(9)工程用途;(10)建设单位;(11)合同工期;(12)开工日期;(13)合同号码;(14)预计金额;(15)建筑面积;(16)劳务金额，等等。 财务人员在审核合同时，需重点审核上述后十三项项目在你企业的中是否有标明，没有标明的要让工程业务人员在签订合同时加上。 注册地专管员根据上述资料开具“外管证“(全称:外出经营活动税收管理证明)，经税务分局长签字审批后加盖税务局章。后提交一式三联给企业。 二、到施工地税务局开发票需带资料 1、营业执照复印件 2、税务登记证复印件 3、代码证复印件 4、法人代表身份证复印件 5、经办人身份证及复印件 6、注册地税务局开具的外管证原件一式三联 7、填写:建筑安装业申请代开建安发票、纳税申报表(分项目填报)一式三份 8、填写:福建省建筑业工程项目情况登记表(一式三份) 9、存有相应税款金额的银行卡 10、项目信息报备表(全称:**区地方税务局建筑安装工程项目信息报备表) 11、税务登记证副本; 12、建筑安装劳务合同复印件 三、施工地分片专管员对上述资料进行审核，录入其税务系统，进行税务登记，生成在当地税务系统的电脑编码，并配置税种和税率;而后录入本次开票合同双方的信息、合同金额、纳税税种和金额等。 企业在专管员录入完成后，才能到开票窗口找开票员进行开票，首先打出税单，划卡交税后，开票进行发票开具。 施工地分片专管员根据开好的发票，在《外出经营活动税收管理证明》的反面填写:应税劳务、营业额、缴纳税款、使用发票名称、发票份数、发票号码。 四、开票应交的税种与税率 序号 税(费)种 计税依据 税(费)率 1 营业税 营业额 3.00% 2 企业所得税 营业额 0.20% 3 个人所得税 营业额 0.50% 4 印花税 营业额 0.03% 5 城建税 营业税额 5.00% 6 教育费附加 营业税额 3.00% 7 地方教育费附加 营业税额 1.00% 特殊情况处理 1、施工单位在施工合同签订后，已到注册地办理过《外出经营活动税收管理证明》，但在合同执行过程中各种原因，导致实际结算金额低于合同金额，则其开票方法: (1)施工单位与建设单位应签订补充合同，确定调整后的合同金额; (2)施工方持原合同、补充合同、外管证等和前述开票资料，到地地方税务局开票。 2、施工单位在施工合同签订后，已到注册地办理过《外出经营活动税收管理证明》，但在合同执行过程中各种原因，导致实际结算金额于合同金额，则其开票方法: (1)施工单位与建设单位应签订补充合同，确定调整后的合同金额; (2)施工方持原合同、补充合同、外管证等办理外管证的相关资料，到注册地税务局重新开具外管证。 (3)施工方持原合同、补充合同、重新开具的外管证等和前述开票资料，到工程施工地地方税务局开票。 3、外管证开具后，在有效期限到期前，合同未执行完(尚未进行工程决算，还无法确定合同是否有增减合同金额)，施工方应在外管证有效期到期前一个月(至少一周前)到注册地税务部门办理外管证有效期的延期。