加强信贷资产流动性管理的思考

加强信贷资产流动性管理的思考 商业银行经营管理一 ],加强信贷资产流动性管理的思考 f弓. 谓信贷资产流动性,是指商业 /?银行的各项贷款发放后,能够 按照约定的时闻收回本金和利息,保 证银行的信贷资产有地在银企 之闻顺畅地流动.如果贷款不能按期 偿还,信贷资金流动受阻,就有可能 出现流动性风险.大量的贷款不能收 国外商 回可能导致商业银行的倒闭. 业银行和金融理论界根据社会经济, 金融的发展变化,不断地提出有关的 理论,都把信贷资产的流动性管理放 在重要地位.我国金融体制改革以 来,借鉴西方商业银行的资产负债综 合管理理论,在探索中国商业银行的 发展道路上取得了不少的成绩.但有 的商业银行还是出现了一些新的不 良资产,这与国外银行能够长期保持 优良资产形成了较大的反差.出现这 种情况的原因虽然很多,但主要是没 有重视信贷资产的流动性管理.因 此,加强信贷资产流动性管理已成当 务之急. 一 提高对信贷资产流动性的认识 各类贷款,特别是中,长期贷款 往往被认为是流动性不强的资产.在 银行流动性管理工作中,一般用调整 贷款的期限结构,提高短期贷款的占 比方法来保持信贷资产的流动性.但 是从信贷资金的经营特点来分析,这 些贷款都不同程度地体现出流动性 的特征: 一 是信贷资金的运动规律.信贷 是一种借贷行为,它是以偿还本金和 利息为条件的特殊价值运动.信贷资 金通过借贷行为,从银行流人到企 业,参人其经营周转后,到期归还回 到银行.虽然贷款的期限长,短不同, 但一个完整的信贷资金运动过程都 呈现出"两重支付,两重回流"的流动 性特点. 二是信贷资金的商品性特点.信 贷资金是商业银行经营的特殊商品 并通过这种经营活动取得收益.是银 行获得利润的主要来源.企业经营的 商品不可能是非流动资产.因为非流 动资产不仅不能产生利润,其占用的 资金还必须逐年摊销.银行的信贷资 产如同企业存货,虽然不算速动资 产,但从其商品性分析,充分体现了 流动资产的特点. 三是信贷资产的变现能力.中, 长期贷款虽然从期限上看变现速度 比债券长,但由于到期日是分布在各 个时点上的,如果能做到有计划地按 期收回本金和利息,不仅是短期贷 款,而且中,长期贷款的变现能力也 应该是很强的.为了提高信贷资产的 变现能力,银行要根据市场经济的变 化,客户资金运动的规律来预测未来 一 定时期内资金需求量,合理安排资 产和负债的期限结构,确定各类贷款 的不同到期日,与各项负债的到期日 相适应. 对信贷资产流动性特征进行分 析,主要目的是说明决定贷款变现能 力的根本因素不是期限的长短,而在 于贷款到期时是否能够收回本息.贷 款的期限虽然有短期,中期和长期的 区别,只要能够做到按期收回,都是 保持了信贷资产流动性,都具有比较 强的变现能力. 二,加速培育市场化的信用经济环境 信贷是一种以偿还性和增值性 为前提的信用行为,它的运作是以成 '靳盒融>/2000年/第11期17 鹅的市场信用环境为必要条件.要结 合我国目前转型性经济实际情况,不 断培育和发展市场信用经济的基础, 努力建设一个既符合市场经济发展 要求.又能够防范银行信贷风险的经 济,金融环境. 一 是认真遵守有关法律法规. 1995年以来,我国陆续颁布了(商业 银行法),《担保法)和《合同法)等法 律文件.中国人民银行又制定了《贷 款>,《商业银行授权,授信管理 暂行办法)等200多部相配套的金融 监管.特别是在1998年,为了避 免商业银行发生流动性风险,人行发 布了(防范和处置金融机构支付风险 暂行办法>.这些金融法律法规的出 台,为在我国初步建立符合市场经济 秩序,防范商业 发展的社会经济金融 银行经营风险奠定了比较好的基础. 但由于个别地方和部门为了局部利 益,有的存在地方保护主义,有的执 法机关未能维护银行合法债权,有的 客户设法逃避银行债务,甚至有的银 行不执行有关金融法律法规等,这些 现象是银行贷款不能按期收回的重 要原因. 现在,我们应该把建设规范化市 场经济的重点放在认真执行有关法 律法规的工作上,要提高经济,金融 工作者遵纪守法的自觉性,克服过去 计划时期遗留下来的信用意i.R不强 的思想,各级管理和司法部门要加强 执法力度,严肃处理和处罚违法,违 规行为,使商业银行能够在一个比较 好的信用环境中开展业务这不仅是 商业银行防范风险的需要,同时也是 我国发展市场经济的客观要求. 二是不断完善信用评估体系.国 际信用评级制度己经有100多年的 历史.信用评级制度经过长期发展, 已经形成了一套比较完普的评估方 法,并出现了象普尔,穆迪等世 界着名的权威评估机构,这是市场经 济高度发达的重要标志.由于专业机 构和银行内部的评缓是两种有比较 国外银行也要对客 大差异性的工作, 户进行信用评级.专业机构评级工作 虽然分析的因素与银行基本相同,但 由于不是贷款主体.信息来源比较广 泛,其评级结果要应用于很多领域等 原因.其结果具有公开性,客观性和 权威性的特点.国外权威机构的评估 结论往往是商业银行决策时的重要 参考依据. 我国中央银行已经认定国内的 资信评估机构对贷款企业进行一般 资信评级和跟踪评级,增强了客户的 信息披露程度,提高了评级结果的客 观性和公正性.我国商业银行可以充 分利用社会专门机构信用评估的结 论,结合各自银行制定的标准.做好 对贷款企业的信用评级,准确地核定 客户的授信额度,避免出现信用风 险. 三是中央银行要加强监管.我国 即将加人世界贸易组织,金融业将面 临,实力雄厚的国外商业银 行的竞争,保持信贷资产的流动性是 提高我国商业银行经营实力的重要 基础.中央银行要把商业银行的流动 性管理作为重要的监管内容.因此, 建议中央银行在监管工作中,落实 '贷款通则>的有关规定,督促各商业 银行采取各种措施.认真收回到期贷 款,消除可能出现流动性风险.现在商业银行对利息回收率有 考核指标,对本金回收率反而没有考 核指标.建议制定本金回收率的指标 对商业银行的流动性进行考核,该指 标可以用贷款本金收回金额占到期 应收贷款本金金额的比例来计算.这 个指标是考核金融机构一个经营期 闻内到期贷款实际收回的情况,贷款 的展期和借新还旧应该剔除在实际 收回的金额以外. 三,加强银行贷款的流动性管理 我国在计划经济时期.政府是国 有企业的投资主体,银行行使政府职 能,贷款基本没有收回.由于信贷基 金从国家拨付,银行不存在流动性风 险,也不存在信贷资产流动性管理的 基础.金融体制改革以来,我国商业 银行逐步按照市场化的要求开展经 营活动,各项管理制度也要适应这种 变化进行调整.为了加强银行贷款的 流动性管理,应该做好基础工作是: 一 要完善客户授信额度管理.在 信贷工作中,商业银行为了建立比较 稳定的基本客户群体,占领比较大的 市场份额,往往不愿意收回一些信用 等级比较高企业的贷款,但由于市场 经济有关因素变化较快.这些贷款经 过若干年后,有的也出现了风险.近 年来,我国在商业银行中推行贷款客 户综合授信额度管理的方法,可以比 较好地解决这个矛盾. 在现阶段,只有公开授信才是对 客户一种承诺.总行对大部分客户的 内部授信是一种控制风险的方法.期 限一般为一年,授信额度由银行内部 掌握,到期后根据企业的信用程度和 抗风险能力进行调整.在这期间,银 行可以在授信额度内及时满足客户 的资金需求,与企业建立比较稳定的 银企关系.但在具体发放贷款时.仍 然要根据企业当时的实际经营状况 确定贷款金额和期限,到期后按约定 收回.如果企业经营出现不利因素, 即使在授信期内,银行也应该拒绝发 放贷款.公开授信期间,企业如果发 生重大经营风险,银行也可以不予贷 款.在实行贷款客户授信额度管理工 作中,信贷人员一定要经常了解和分 析贷款企业的经营环境,财务状况和 市场竞争能力,随时把握银行的授信 风险,不仅要克服在授信额度内发放 贷款忽视风险的不正确思想,而且在 企业出现巨大变化时,能够安全收回 银行贷款本金和利息. 二要合理确定各类贷款的期限. 首先要调查清楚企业借款的原因和 要深人了解企业生产经营过 用途. 程,区别借款是经营性需求还是投资 性需求:经营性需求是一个资金临时 性的短缺,企业一般经过生产,供应 和销售等环节循环后,借人资金产生 利润后就可以偿还银行贷款本息,可 以根据各个企业不同的经营特点,按 照其循环周期确定贷款期限i投资性 需求是指企业购置固定资产或技术 18'新金融)/~ooo年/第11期 宣传我国金融改革与发展的前沿阵地 研究与实务交相辉映 了解商业银行理论与实践的首选刊物 提高与普硬雅俗共赏 <新金融>征求2001年订户 (新金融)是由交通银行主办的,向国内外公开发行的金融类刊物.它党的基本路线为指导,立足金 融.面向商业银行和金融机构.注重对宏观金融形势和商业银行经营环境的分析,着力于对社会主义商业 银行理论和实践的研究与探索.力求以广阔的视野,多县次,多角度地服务于我国的金融体制改革和国民 经济的发展. 《新金融)寓学术性,知识性,实用性于一体,主要栏目包括:金融论坛,商业银行经营管理,商业银行实 务,金融风险防范,借鉴与思考,国际金融,商业银行与法,金融市场,行长笔谈,金融漫谈等. 《新金融>月刊.大16开本48页,彩色胶印塑封封面及彩页,每期定价8.0o元,全年订费96元(含邮 费) 订阅办法:单位可通过银行汇款.个人可以由邮局汇款. 开户银行:交通银行上海分行长宁支行友谊分理处.帐号06616600141101676.户名(新金融)编辑部 地址:上海市仙霞路18号,邮政编码:200336 '新金融)toO1年订费报销凭证(订户报销) '新金融)2001年发行存根 订购单位名称 (或个人姓名) 详细地址 收件人I邮政编码llIlJ1. 份数l合订金额万仟佰抬元 二三联寄回上海市仙霞路18号'新金融>编辑部,用于寄发书刊,请详细填写 '新金融)发行卡 邮政编码lllII 及投进地址 订阅单位 (垒称) 收件人 姓名同志收份数 第 : 一 联 第 一 一 联 <新金融)/mOO年/第"期19 c 营销创新是商业银行 适应竞争的有效途径 弓Z??-I 随着以高科技为主导,以网络和信息为主要载体的新经济革命 在全球的兴起.引发了国际社会经济 生活的巨大变革.在世界经济金融一 体化进程明显加快的新形势下,随着 加人wTo,我国经济金融改革与发 展将逐步与国际接轨.在这机遇与挑 战并存的历史关节点上,商业银行必 须冷静分析当前经营中出现的新情 况.紧紧围绕市场营销,适时开展经 营与管理的刨新,不断营造竞争新优 势,抢抓发展主动权,以勇于改革创 新的崭新面貌迎接新世纪的到来. 一 ,商业银行市场营销面临新的形势 l,市场经济发展要求商业银行 经营发生深刻变革.金融是现代经济 的核心,已经不简单的是过去那种资 金运动的信用中彳r,也不再单纯地是 国家宏观经济调控的杠杆.随着市场 经济的深人发展,客户习惯和消费, 投资,贸易活动渠道的改变将推动金 融服务渠道的变迁.客户对"一揽-T-" 综台金融服务的需求与日俱增.面临 越来越激烈 着客户不断增加的需求, 的竞争和更加宽泛的技术选择,随着 电话通讯的普及,互联网的发展开辟 了一种全新的商业交易方式,银行客 户终端的推出.实现了客户的"足不 出户,完成支付".高科技的应用和金 融刨新在金融业中发挥的作用日益 重要,银行业务的内涵和外延发生了 重要的变化. 2,商业银行市场营销层次不断 '新金融)J~ooo年/第11期