蛋糕店经营
目损益分析
1、佧顿蛋糕的投资预估
新的佧顿蛋糕店选在南宁市清秀区民主路北三里的主路上,该商铺有良好的装修处于该写字楼的楼角位置,已经装修。此店分为里外两间,里间12平方米,外间48平方米,总面积为60平方米,另外还附带室外空间。属于较高的地段层次。
本人拟定方案,整体设置大概是这样:里间一半用来放置机器设备,用来制作蛋糕、饮料……一半用来储存原料;外间主要用于放置货架、冷藏柜来摆放产品及收银台,另外提供一小块地放3张桌椅;室外空间主要放置4张桌椅给予顾客及路人休息。
新店的投资预估有以下几个部分:音响媒体设备,桌椅,冷冻冷藏设备,水电设备,收银台系统,货架陈列设备,烘培设备,内仓设备,装修费用等。这些投资预计以60个月折旧。
2、佧顿蛋糕的经营损益评估
, 月营业额计算
由于在南宁比较成熟的社区中,附近拥有十多座酒店, 而在该区域北向毗邻农贸百货市场和人民公园,附近也拥有许多居民区,住户也不少,所以人流量会很大,而佧顿蛋糕位于都市快捷酒店的首层,人流量也会很大。我们以每天10000人经过为主。
(1)日营业额估算:
日人潮平均数10000人/天 * 入店率7% = 入店人潮700人/天
入店人潮700人/天 * 购买率98% =实际购买人潮686人/天
实际购买人潮686人/天*客单价10元/人=预估营业额6860元/天 (2)月营业额估算:
预估营业额6860元/天*30天/月?预估营业额200000元/月 , 合理的营业面积
如果佧顿蛋糕平均每天每平方米销售额为100元,每月的销售额为180000元,即每天的销售额为6000元,合理的咖啡吧使用面积为:6000?120=50(平方米)。为此,我们把营业面积确定为60(平方米),佧顿蛋糕的使用面积应能得到保障。
, 开店经营费用估算
A、 月固定费用估算
(1) 人员工资: 合计? 16800元/月
店长(1名):4000元
蛋糕师傅(1名):3000元
饮料师傅(1名,兼帮做蛋糕):2200元
收银员(2名—轮班制):——可找兼职
9元/时*15小时*30天 4000元
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陈列员(1名,兼清洁):1800元 ——可找兼职
外送员:(1名):1800元 ——可找兼职 (2)房租:13200?12(月) 11000元/月 (3)设备折旧费:
40000元?60(月) 667元/月
机械设备投资(如烘蒸汽烤箱、鲜磨咖啡机、液晶电视、冰箱、展示柜、厨房工具、无线上
): 40000元 网等
外送车: 67元
2000元*2台=4000元(电动车两轮) 4000/60个月
{卡座茶几:600元/套*3套=1800元
250元/套*4套=1000元
彩色传单宣传:2000张*0.5元/张=1000元
海报(60cm*80cm):50张*5元/张=150元
……}
(4)水电费用:3000元/月 3000元/月 (5)维修费:200元 200元/月 (6)面粉、奶油等原材料及包装用物:
6000元/月 6000元/月 (6)管理费用:500元/月 500元/月
固定费用总计: 39207元/月 B、 月变动费用估算:(计算每项费用在销售总额中的比重) (1)、运费: 2%
(2)、包装,杂费: 0.2%
(3)、商品损耗: 0.3%
(4)、营业税: 6%
总计比重约: 8.5%
200000*8.5%=17000元/月
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, 项目损益预算
(1)月销售毛利估算=月营业收入*毛利率(考虑毛利率为40%)
80000元/月?200000元/月*40%
(2)预计月经营利润=月销售毛利-变动费用-固定费用
23793元/月=80000-39207-17000
(3)年经营利润=月经营利润*12月
285516元/年=28016*12
(4)5年经营利润=每年经营利润*5年
1427580元= 370800元/年*5
注:实际利润每月会远远超过34984这个数字,因为在清明节、端午节、七月十五、中秋节、十月初一、国庆节、春节前后两个月,都是销售旺季,在这几个节日里,几乎每月都能实现净利润超过超过55000元。
, 投资风险估算
(1)损益平衡点分析:
损益平衡点销售额=固定费用/(毛利率-变动费用率)
110000?39207/(40%-8.5%)
(2)经营安全率:
经营安全率,1,损益平衡点销售额/预期销售额
48%?1-110000/ 200000
结:经营安全率为48%,视为优秀店,说明佧顿蛋糕开设安全率很好。 , 项目投资准备估算:
启动资金=半年租金 +设备费用+购物费用+流动费用+ 股权购买费用 ,,,
投资回报估算:
(1)年投资利润率=年经营利润/投资总额
(2)投资回收期=投资总额/年经营利润
五年投资总效益预测
佧顿蛋糕需运营一年半后,可将投资总额收回,考虑到国家经济三年内还将快速增长,银行利率下调的可能大于上调的可能,经营安全率也会上升。因此,该项目的投资收益绝对是高的,可见,对新开的佧顿蛋糕的店铺投资是可行的。
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晚上23点
晚上19点
晚上21点
下午14点
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