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公司备用金管理制度

2017-09-20 23页 doc 47KB 133阅读

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公司备用金管理制度公司备用金管理制度 导读: 公司备用金管理制度(共5篇)备用金管理制度和财务报销制度备用金管理制度和财务报销制度第一章 总 则第一条 为严格控制费用支出,加强费用管理,提高公司效益,本着合理、节约的原则,根据公司财务管理制度的有关规定,制定本制度。第二条 本制度中所称费用是指差旅费、住宿费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。第三条 本... 本文是中国考试网(www.chinazhaokao.com)推荐频道为大家整理的《公司备用金管理制度》,供大家学习参考。 篇一:《备用金管理制度和财务报销 制度》 ...
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公司备用金#管理制度# 导读: 公司备用金管理制度(共5篇)备用金管理制度和财务报销制度备用金管理制度和财务报销制度第一章 总 则第一条 为严格控制费用支出,加强费用管理,提高公司效益,本着合理、节约的原则,根据公司财务管理制度的有关规定,制定本制度。第二条 本制度中所称费用是指差旅费、住宿费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。第三条 本... 本文是中国考试网(www.chinazhaokao.com)推荐频道为大家整理的《公司备用金管理制度》,供大家学习参考。 篇一:《备用金管理制度和财务报销 制度》 备用金管理制度和财务报销制度 第一章 总 则 第一条 为严格控制费用支出,加强费用管理,提高公司效益,本着合理、节约的原则,根据公司财务管理制度的有关规定,制定本制度。 第二条 本制度中所称费用是指差旅费、住宿费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。 第三条 本制度适用对象为公司总经理及以下人员,总经理以上高层管理人员(仅限董事长)费用按实报销,无出差补贴等。 第二章 备用金借支程序 第四条 公司员工因公出差,为保证公司业务的合理需要,按审批权限批准后,可向财务部预借一定数额的备用金。 第五条 备用金借支程序:借款人因公出差应填写出差申请单,即派差单,按规定程序批准后到财务部应收往来会计处领取借款单并填制借款单(借条),按第四章规定权限审批后交应收往来会计编制记账凭证,由稽核岗位会计复核,出纳根据复核后的记账凭证,向借款人支付备用金。借支5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。 第六条 备用金借款人须在公司业务完毕 后5个工作日内到财务部结清备用金。次年1月6日前,上年所有个人借支的备用金都必须结清归还,逾期不还的,一次从工资中扣回。 第七条 借款单是财务账务处理的依据之一,是业务发生的原始,报销费用时借款单不予退还;归还多借备用金时,由出纳开具收据给报销者本人,借款单也不予归还。 第八条 备用金是为保证公司业务需要而设,因私不得借支备用金。 第三章 费用报销程序 第九条 费用报销程序:报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单(差旅费报销明细表),按第四章规定权限审批后交费用会计编制记账凭证,由稽核岗位会计复核,出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款;出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收 据,借款单不予退回。 第十条 对原始票据的要求: ?、所有票据必须是合法的正式发票,除定额票据外,其余票据都必须是一次性套写清楚的票据,收据(财政票据除外)及白条不予报销;业务中因个人原因违章的罚款单据不予报销;特殊情况下,必须说明情况合理后,必须总经理签字批准。 ?、原始票据的粘贴:交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界,须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴,覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离,票据较多时,可分行粘贴,不得竖向粘贴。 原始票据必须按交通票据、住宿票,招待票等不同类别和不同金额,分门别类进行粘贴或分类别审批报销,不能混合粘贴。 ?、除交通票据外的其他票据,报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务或提供相应的单据号并签名。 ?、不符合上述规定要求的报销单据,财务部有权退回,要求报销人重新整理。 ?、对于审批手续不全的原始凭证,会计不得编制记帐凭证,出纳也不得付款。公司备用金管理制度。 ?、未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付,并从6日起按日加收借款额1%的资金占用费用,从出差费用中补助费中扣除,当月费用必须在次月3号前报销。 ?、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店或其他相关人员直接查询,如有虚假行为取消该项费用报销,并处于允许报销总金额的20%的罚款。 ?、出差人员应认真填写派差单,派差单作为差旅费报销的依据,缺一不可,否则财务部不予报销各种费 用(后附派差单)。 第十一条 费用报销后,财务部费用会计应记录个人费用登记帐簿, 按月上报财务部经理、总经理审阅。业务员的费用列入个人销售费用进行收入成本费用考核。 第四章 审批权限 第十二条 备用金借支审批权限: ?、备用金借支金额在3000元(含本数)以下的,由部门经理签字确认,主管副总经理审核签字,财务部经理签字批准;公司备用金管理制度。 ?、备用金借支金额在3000元以上的,由部门经理签字确认,主管副总经理审核签字,财务部经理签字核准后,报总经理签字批准; ?、财务部经理借支必须由总经理签字批准。 第十三条 费用报销审批权限: ?、部门经理以下人员报销,由部门经理签字确认,主管副总经理审核签字,财务部经理签字核准后,报总经理签字批准; ?、部门经理的费用报销由主管副总经理审核签字确认,报财务部经理审核签字后,报总经理签字审批; ?、副总经理的费用报销由财务部经理审核签字后,报总经理签字审批; ?、财务部经理的费用报销由总 经理签字审批。 ?、总经理不在时,备用金借支由财务部经理请示总经理批准,待总经理返回时补签。 第十四条 总经理、董事长使用资金或报销直接通知财务部经理,由财务部经理及时指派人员办理。 第五章 出差补贴标准 第十五条 出差是指公司人员受公司主管负责人派遣(派差单)在公司办公所在地城市以外的地区履行公务,并根据本制度的规定享受相应的出差伙食补贴标准、交通工具标准及出差住宿标准;在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差伙食补贴。 第十六条 公司员工出差应严格履行报批手续,未经批准不得自行出差,自行出差或因私外出所发生的费用均由其本人自行承担,公司不予报销。 第十七条 公司各部门应严格控制出差人数,并考虑其完成任务的期限,确定合理出差日期,逾期出差应向主管负责人报告,对因公出差人员,按相应标准报销出差费用。 第十八条 员工出差分 “长途”和 “短途”两种,即当天能往返的为 “短途”,出差时间在一天以上的为 “长途”。 第十九条 长途出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即: 二类区:特区、上海、北京、广州; 一类区:除二类区以外的地区。 第二十条 出差住宿费报销,在标准以内 据实报销。 职务 一类区(元/人 /天) 二类区(元/人/天) 一般人员 120 160 科长、主管、工程师级 140 180 部门经理级 160 220 第二十一条 员工短途出差视同出勤,不 再享受出差补贴。 第二十条 长途出差补助,按规定标准填写补助费,一类区40元/天/人,二类区60元/天/人。 第二十二条 员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱; 部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机、软卧需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职; 其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱。 第二十三条 住宿费,交通费按规定标准之内凭票报销,超标自付,从补助费中直接扣减补助费不足以扣除的,不足部分从工资中扣除。对于参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议,不享受任何补助。 第二十四条 出差人员的伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算,即算头不算尾(当天出差当天返回的不报销伙食补贴);住宿标准按实际住宿天数计算。 第二十五条 出差人员超标准乘坐交通工具须经总经理签字同意方可报销,并须事先请示。 第二十六条 长途交通票据如果遗失,须写出书面报告,且有1人以上同行人员或有关人员签字证明,经部门经理签署,报主管副总、财务部经理、总经理审批后,按票价的50%报销。 第二十七条 司机带车出差且当天不能返回的,每天住宿、生活补贴按一般员工标准执行。 第二十八条 公司员工出差途中,经批准可绕道回家探亲,其车船费由公司负担,在家期间不享受伙食补贴,不予报销住宿费用。 第六章 房屋租赁费 第十八条 长期住外业务人员租房标准(含水电费、固定电话费、物业费等费用):特区800元/月以内;直辖市600元/月以内;其他地区300元/月以内,据实报销。 第七章 市内公共交通费标准公司备用金管理制度。 第二十九条 市内交通费是指公司员工在公司所在地或办事处所在地办理公务所发生的交通费(包括公共汽车费和出租车费),公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。 第三十条 有伙食补助的人员,市内交通费包含在补助费之内,没有补助费的,按实际发生公交车费用报销,公交车票除二人及以上同行外均不得连号。。 第三十一条 所有因公报销出租车费用的,必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由,按审批权限进行批准。 第八章 通讯费标准 第三十二条 通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用,包括移动电话、固定电话等。通讯费一律实行凭票限额内报销。 第三十三条 使用移动电话的员工,其裸机的购置费一律由使用者本人负担。 第三十四条 通讯费报销标准: 副总经理300元/月; 部门经理200元/月; 车间主任、科长以及特殊岗位人员100元/月。 第三十五条 对于享有出差补助费的业务人员,通讯费包含在补助费之内,不得另外报销通讯费用。有规 定定额通讯费的人员,不得以出差为由,额外报销通讯费。 第三十六条 享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时(含节假日)通讯畅通。 第九章 业务招待费标准 第三十七条 业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的 篇二:《公司备用金管理制度(修订)》 xxxxxxx有限公司 备用金管理制度 为了加强公司对各部门、分公司及各直营店备用金的管理,规范借款行为,提高资金利用效率,加强成本费用核算,减少资金损失,特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门、分公司及所有直营店。 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金; 2、个人因公出差零星开支备用; 3、经常性的零星开支备用金; 4、项目兼任财务人员备用金; 5、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门、分公司及各直营店工作人员积极灵活地开展业务,提高工作效率,但必须做到专款专用,不得挪用、转借他人或用于其他用途。 四、备用金借款和报销手续程序 1 、工作人员需临时借用备用金时,先填写“借款单”,并按流程经部门领导、财务负责人审批签字。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,审核无误后办理付款手续。 2、 借款人员完成业务后应在三日内填写“报销单”,并经部门主管领导审批后,将“报销单”交审计部审核,审计部将审核无误的经财务负责人、总裁签字审批后的“报销单”转交财务部,财务人员根据审计后的“报销单”,办理报销手续。 3、 财务中心应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账,按月及时清理。 4、 借款人办理报销手续时,财务人员应查阅“备用金”台账,查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人,对报销后低于备用金金额款项的,应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 5、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务中心根据实际情况核定,拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金,备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证,并设备用金登记簿,记录各种零星支出。经管人员必须按月定期报销,前账未清,不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的,须提前向财务负责人说明原因,经财务负责人同意后,方可延期。 6、定额备用金和临时备用金申请、使用、归还适用上述规定。 7、分公司、直营店财务部于每月月末对门店备用金进行实地盘点,编制《现金盘点表》;分公司及直营店于每月3号之前向公司总部上报上个月备用金使用情况。 五、备 用金额度 1、采购员借用的零星采购用款,单次不得超过5000元,超过5000元的材料采购,应由供货方持合法、真实、完整的原始资料,按规定的程序,经审核批准后,到公司财务部财务人员处办理货款支付、结算手续。 2、备用金使用实行定额管理制度与临时管理制度相结合,定额借款必须由部门部门负责人签字,财务副总裁批准。 3、因紧急状况,无法完成签字审批的不超过2000元的小额零星借款,借款人应通过电话等方式联系部门 负责人及财务负责人,说明借款原因、金额,事后及时补交借款单;2000元以上临时借款必须经部门负责人签字,财务负责人批准后,出纳人员方可办理付款手续。 4、员工因公出差借款,按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度,不得无故多借备用金。 5、其他借款,根据实际情况核定金额。 六、备用金使用审批权限 备用金使用由分管副总裁签字批准,财务副总裁(特殊情况下财务总监也可)签字审批,部门负责人对备用金借款承担责任。 七、借用备用金的人员应在当月内冲账,不得无故拖延,如借款清不完,不发放当月工资。 八、 所有各种备用金,必须在年末进行 彻底清理,不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时,年底必须重新办理借款手续,并冲销当年借款。 九、本制度由公司财务部负责解释和修订。 十、本制度自下发之日起实施。 篇三:《某某有限公司备用金管理制度》 某某有限公司备用金管理制度 第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定 本制度。 第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金 方式借用的款项。 第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务,从而提高工作效率,但 必须做到专款专用,专人专账管理,不得挪用和贪污,一经发现严肃处理。 第四条、备用金的管理要求: 1、 备用金帐户由专人负责,实行专帐管 理。各办事处需将备用金帐户管理人员的 情况报部公司备案。 2、 备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录,每周五下班前将本周的收支情 况以电子报表形式报公司人事行政部。 3、 备用金帐户按月结清,备用金管理员 应于每月25日结清备用金帐户,将备用金公司备用金管理制度。 帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行 政部。 4、 公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查,备用金的支出要严 格遵守公司的财务制度,不得出现白条抵帐,未经同意任何人无权转借备用金。 第五条、备用金的申请: 1、 备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度,由办事处负责人提出申请,经人事行政部审核,公司总经理审批后,方能划入指定帐户。 2、 备用金申请时间为每月1日。 3、 上月备用金帐户没有结清的,不能申 请下月的备用金。 第六条、备用金的支出范围: 1、 办事处日常办公支出; 2、 办事处所辖市场的项目实施与管理支出; 3、 办事处所用办公设备/固定资产类支 出; 4、 办事处所连辖市场开发支出; 5、 其他得到批准的支出; 第七条、备用金的使用程序: 1、 办事处人员需支取备用金时,需填写“借款单”,借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项,经项目主管经理签字同意,再由备用金专管员审核后,方可使用备用金。 2、 借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处,填写好“报销单”的各项规定内容,并经主管经理审批后,再将“报销单”返回备用金专管员处,专管员审核无误后,办理报销手续。 3 、借款人办理报销手续时,备用金专管 员应查阅“备用金”台账,查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人,对报销后低于备用金金额款项的,应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证,并设备用金登记簿,记录各种零星支出,每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户,并将备用金帐户的收支情况报总公司人事行政部门备查。 5、 借用备用金的人员应及时冲账,对无故拖延者,备用金专管员发出催办通知后还不办理者,备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣,不再另行通知。 6、跨年度使用备用金时,年底必须重新办理借款手续,并冲销年借款。 第八条、备用金的报销程序 1、 备用金实行按月结算的管理方式。 2、 备用金专管员于每月25日将“备用金”帐户汇总,编制当月备用金帐户的结算表,整 理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部,由人事行政部统一到财务部报销。 第九条、本办法由公司人事行政部制定,并负责解释、修改。 年月日 篇四:《备用金管理制度》 [篇一:备用金管理制度] 1、目的:为了加强项目部备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定本制度。 2、名词解释:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 3、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务,从而提高工作效率,但必须做到专款专用,不得挪用和贪污,一经发现严肃处理。 4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。备用金管理制度。 5、备用金借款和报销手续 5、1工作人员需临时借用备用金时,先到财务部办事处索取借款单,财务人员根据实际需要向借款人发放借款单,一式三联,借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项,经项目主管经理签字同意,再由财务负责人签字批准后,方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的借款单各项内容是否正确和完整,责任人。 七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账,按月及时清理。 八、借用备用金的人员应在两周内冲账,对无故拖延者,财务部发出最后一次催办通知后还不办理者,财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣,不再另行通知。 九、所有各种备用金,必须在年末进行彻底清理,不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时,年底必须重新办理借款手续,并冲销当年借款。 十、本制度由公司财务部负责解释和修订。 十一、本制度自下发之日起实施。 [篇四:酒店备用金管理制度] 目的:备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的,为了保证备用金的完整性和安全性,特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。 1、备用金的申请 (1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单,说明原因。 (2)财务部对此进行调查和审核,如果确因业务需要,财务部请示总经理审批。 (3)经过审批同意后,申请人可到财务部出纳处领取备用金。 (4)申请人领取备用金,我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人),保管人负责备用金的完整和安全。 2、备用金的保管使用 (1)设立备用金的部门或个人必须对备用金专款专用,不得出现占用、挪用备用金的情况。 (2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点,盘点时财务人员和保管人一起清点备用金,并填制备用金盘点表,双方签字确认。 (3)在对备用金的盘点当中,如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等情况,必须由保管人立即补上,有长款情况则要求保管人解释原因。 (4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求,否则,财务部有权对此行为进行处罚。 (5)如果备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象,我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。 (6)保管人在使用备用金时,可用符合财务制度的单据到财务部报销,经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。 3、备用金的归还 (1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部,财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。 (2)财务部在盘点备用金过程中,如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大,有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。 篇五:《费用报销制度》 [篇一:公司费用报销管理制度] 一、目的 为加强对市场人员费用管理力度,确保市人员更好开展工作,有 效节约用 成本,特制订本制度。 二、适用范围 本制度适用于市场部及其它相关部门。 三、出差管理 1、员工因公出差,必须填写和,经部门经理同意后,报市场总监批准(可电话确认)。 2、员工出差结束三日内必须完成的部分。费用报销制度。 四、差旅费 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。 2、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。 3、违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付) 4、市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。 5、员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。 6、员工外出期间产生的公务费,性收款收据一律不能报销入账。 2、发票上抬头必须和报销单位一致,否则不能报销。 3、各种开支必须符合国家财税法规,报销时经办人员应尽可能注明用途。 4、超过现金结算限额(1000元)的费用,应通过银行结算,特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请,财务部经理同意后方可支付,对数额较大应提请总经理审批。 5、对各种报销单据,财务部必须进行审核,对不符合报销规定的单据,财务应要求更换。无法更换的,财务可拒绝报销。 6、自制报销单据,由财务部统一设计格式,做到规范、整洁。 7、报销单据一般不得涂改,如有改动,外来发票应由对方单位加盖公章,自制凭证应由经手人盖章,否则不得报销。 8、当年费用必须当年报销,如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等,当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。 9、对外签订的各种及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份,作为财务收、付款依据,对无依据的支付款项,财务部应拒绝支付。 六、本制度由财务部负责解释,自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。 为了加强公司的财务管理工作,规范公司财务行为,提高财务管理水平,统一公司的报销程序及规定,现结合公司的具体情况,特制定本制度。 一、办公费 办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面 的支出。 ?办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部,行政部审批后交财务部审批。 ?经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。 ?行政部购买人凭正式发票,印章齐全,经手人验收人签字,并附购买办公用品清单后报销。 二、差旅费 差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用,下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。 ?员工出差应填写出差申请表(见附表1),并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。 ?员工出差返回后,填写差旅费报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 ?员工差旅费报销标准。 ?员工出差分长途和短途两种,即当天能往返的为短途,出差时间在一天以上的为长途。 ?出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即: 一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市; 二类区:除一类区以外的地区。 ?出差住宿费报销标准:(元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区 董事长实报实销 总经理300200350 部门经理200150250 一般职员15080200 ?出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差,每天给予50元补贴。 [篇三:企业费用报销内部控制制度] 为加强公司对费用的管理和控制,使日常开支的各种费用纳入即定轨道,使各项开支合理化、制度化,特制定本制度。 一、费用预算制度 1、董事长根据公司的发展规划,提出公司一定时期的总目标,并下达各机构指标; 2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算(含资金预算、成本预算、管理费用预算),编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整; 3、预算指标报财务总监、董事长,董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改; 4、批准后的预算下达给各机构执行; 5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长; 6、根据公司资金的实际情况,适时修改预算,以便更好的控制资金,避免公司陷入窘困; 7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况,避免不必要的超支给公司带来不利影响。 二、费用报销的基本程序 1、每项经济活动发生后的三天内,由经办人将发票与单据分类进行粘贴,填制报销单; 2、单据交部门主管,由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批; 3、交财务部主管审核(审核重点:?预付及应付款项应与合同相核对,看是否与合同相一致。?该项费用是否在预算范围之内,是否超支。?有关金额是否计算正确。),如经审核费用在预算范围之内且无超支,可以批准报销付款。(各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字); 4、单次金额超过限额(bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元)交财务总监审查签字后方可报销; 5、单次金额超过限额(bbb超过300000元、ccc公司超过2000000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过2000000元)经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销; 6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项,必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销; 7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销; 8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支,经各机构负责人审批后,财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行;工资性支出应报财务总监审批后,财务可受理; 9、费用报销必须是谁发生谁报销,严禁代报,对发生的代报费用财务部门应拒绝办理; 10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则,对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。 三、财务部门的职责和权利 1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据; 2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定,以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核,对手续不完整的要求给予补充完整,对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人; 3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅; 4、对各项报销凭证,财务总监可再次审查,对可疑经济业务提出质询,拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证; 5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证,进行最后一次全面的把关和审核,对不符合有关规定的凭证应予以拒绝; 6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制,财务人员必须做到一周内处理,不得无故拖延各机构的票据报销,否则给予公开批评和罚款; 7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查,对错报费用进行纠正,并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。 四、单笔支付金额在150000元以上(含150000元),须至少提前一天通知财务部门,以便提前做好资金的筹集和准备。 五、本制度附件与本制度具同等效力。 六、本制度自发布之日起执行,本制度解释权由财务部执行,修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。 附件一:关于业务招待费的规定 一、业务招待费:包括因生产经营和业务的需要,用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用; 二、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则;机构内部有关部门实行先申请,后执行的原则,申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等; 三、各机构业务招待费的预算限额:各机构应结合本机构的实际情况按年度经营经营指标收入(不含折扣、折让)的1%为限额预算业务招待费并将其分解到各月(鉴于ccc公司于本年刚设立,其本年业务招待费的限额定于按经营指标收入的5%为限额;2xxx年16月按经营指收入的2、5%为限额;2xxx年7月起按公司业务招待费的预算限额执行);各机构业务招待费限额中的20%由董事长使用; 四、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支,由各机构 负责人决定执行。各部门发生的招待费,由各机构负责人签字,财务部审查后报销。各机构业务招待费不可突破预算指标。预算外支出部分一律由各机构负责人以书面形式向财务总监、董事长后,按董事长批示执行; 五、一般情况下,只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。如遇特殊情况:如各机构负责人、部门领导均不在的情况下,需经办人员接待的,应先向各机构负责人提出口头申请,经同意后方可接待; 六、业务招待费发生后,必须及时报账,并在业务招待费报销单(此单仅作内部核算使用,不对外)上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数、接待规格,否则财务人员有权拒绝报销; 七、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表,报财务总监、董事长审阅;八、各机构负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。 [篇四:员工费用报销制度] 为完善员工报销制度,提高财务报表的准确性,经财务部与人事部共同制定,cfo审批通过,现对员工费用报销做出如下规定: 类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用部门活动费报销票据日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超过一个月与提交报 销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期本月15日(含)回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按出差次数提交随时报销单提交注意事项: 1、个人日常费用和公司费用(包括劳务费,佣金等)须分开提交,以免因为个别费用问题造成相互影响,造成报销的延迟;所有劳务费报销,必须附该人员身份证复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。 2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费,部门活动费,其限当月每人提交一次。 3、员工发生的手机费用应通过报销系统中移动通讯费科目提交;除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外,不得使用办公通讯费科目;手机费报销额度自动显示在报销限额中。如员工超额报销,需在费用描述中填写原因。 4、加班交通费报销限于平时工作日晚21:00后,及周末或国家法定节假日发生,其他时间一律不予报销。如为特殊情况,应在提交时注明原因;交通费及加班交通费,需要按原始发票逐张提交,不可合并计算。 加班餐费标准为每人每次20元,超过标准不予报销。 如果一笔提交整月的加班餐费,需注明具体加班日期及用餐人数。 5、费用发票应开具公司全称(见下附加信息**),如未填写发票客 户名称或填写错误的,请返回原开票处办理补填或重开手续。另外,请根据个人或费用所属公司,填写相应发票客户名称;如发生票据丢失或提供虚假发票的,公司将不与报销,损失由个人负担。如果发现员工有意报销虚假发票的,财务部将通知其部门总监及vp;6、提交外币发票的员工,请在费用描述中写明原币金额及汇率;7、对于未按规定时间提交的个人日常费用,将减按80%报销,且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知,获得部门总监同意后可免除扣款。例如:出差不能及时提交等特定情况。 8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的,必须写明收款人全称和收款人开户银行的完整信息及帐号。 9、出差报销单不要提交餐费补助项目,只需填写出差天数项目,出差天数计算方法:回京日期减去出京日期(日期以飞机票,车票所标计时间为准),餐费补助会和工资一起合并发放。 10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息*)确认是否已有个人借款,如未清理,则不予借支;除备用金外,如提交人尚有借款未还,遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除,请在备注中注明冲抵借款字样。 11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。 12、打印报销单或借款单时,需要包括审批信息(在费用报表的靠下的位置,内容包括报销单所有审批人及审批时间),并确保提交的费用报销为已审批状态(在费用主页下显示本张报销单的审 状态为等待应付款管理系统审批)。以免造成报销延误;提交的费用类型与费用描述应保持一致,须按实际情况填写;报销单必须竖向打印,附上原始单据,交财务部报销。费用明细不可打印英文版或者erp自动发送的部门领导审批邮件。这样会造成没有员工个人信息,无法确定收款人。 13、如对报销制度有疑问,可点击页面右上角报销制度查询。 报销单装订注意事项:1、装订顺序为:费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中,原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴,请不要用装订机整撂装订;2、按照提交费用报销的单据号分别装订,切勿将不同编号一齐装订,以免造成漏报;3、从erp系统中打印出来的单据应该纵向打印,如遇特殊情况请单独注明。 相关热词搜索:备用金管理制度 公司备用金制度
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