操作手册-网上办税服务厅-企业所得税季报(b类)

操作-网上办税服务厅-企业所得税季报(b类) 企业所得税季度(B类)网上申报指南 版本号 修订人 时间 袁丁 1.0 2012/03/05 叶军 本适用于实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。 一、申报方式 点击左边导航树上的“企业所得税季度B类”(如图1-1)链接，进入申报方式选择页面(如图1-2)。申报方式有两种，在线申报和离线申报。 在线申报无需下载安装相关软件，可以在线填写，在线提交。 离线申报需下载安装相关软件，可随地填写，待联网后再提交。若选择离线申报，请使用经过严格测试的Ucap Reader版本打开和填写电子表单，若您已安装其他品牌和版本的idf阅读软件，请卸载并下载最新版本安装，否则可能会导致申报失败。 图1-1 图1-2 二、在线填报表单 核定征收分为三种类型，分别是按收入总额核定应纳税所得额、按成本费用核定应纳税所得额、核定纳税所得额，均使用本表进行申报，区别只是在于必填的栏次不同而已，系统会根据纳税人自动判断。 现以按收入总额核定应纳税所得额的核定征收纳税人为例进行说明。 点击“在线填报表单”，打开“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)”，如图2-1。图中灰色背景色的填报项为系统自动计算带出，无需也不能填写;白色背景色的栏目需要纳税人填写，如图2-1中红色框内部分。 报表自动获取纳税人识别号、纳税人名称、金额单位、税款所属期间、填表日期以及本年累计、税额计算等。 “纳税人识别号”:自动显示税务登记证号码，一般为15位、18位或20位。 “纳税人名称”:自动显示税务登记证纳税人名称全称。 “税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。 年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。 确定信息无误后可以填写当期的报表。填写必要的选项后，报表会自动计算相关数据项，并根据相关业务规则校验当前填写的数据是否正确，如果不正确，系统会给出相应的提示。 具体表单填报说明，请参看第五节。 图2-1 填写完毕后，点击“申报”，如成功则系统根据填写的内容给纳税人返回网上办税回执 单，其间显示当前申报的报表缴款凭证序号、申报报表和金额等，如图2-2 图2-2 按成本费用核定应纳税所得额的纳税人仅第7行需要填写，如图2-3。 图2-3 按核定纳税所得额的纳税人无须填写，只需直接申报，如图2-4。 图2-4 三、下载离线表单 点击“下载离线表单”，进入下载离线表单下载及填写页面。如图X。 四、申报缴款查询 纳税人申报之后，可以在登录后的界面查询申报的税种的申报情况、是否已经扣款等。在界面左边选择点击“申报缴款查询”，如图4-1。 图4-1 在打开的界面中选择征收项目为“企业所得税”，在所属时期起、所属时期止中输入相应日期，点击“查询”，如图4-2，系统将会显示申报情况列表。如图4-3。 图4-2 图4-3 选择某一个申报，点击“打印申报表”打开申报表页面。首次打印时需安装打印控件，点击“下载控件”，会自动弹出下载对话框，点击“保存”，下载“ForeseePrinter.rar”到电脑，解压安装即可，如图4-4。安装好控件后，点击“打印”，如图4-4，则弹出“打印预览”对话框，在对话框上部菜单栏可以调整打印大小等，点击“打印”，如图4-5，则开始打印报表。 图4-4 图4-5 五、表单填报说明 具体项目填报说明 1、第1行 “收入总额”:填写本年度累计取得的各项收入金额。 2、第2行“不征税收入”:填报纳税人计入收入总额但属于税收不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。 3、第3行“免税收入”:填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。 4、第4行“应税收入额”:根据相关行计算填报。第4行=第1-2-3行 5、第5行“税务机关核定的应税所得率”:填报税务机关核定的应税所得率。 6、第6行“应纳税所得额”:根据相关行计算填报。第6行=第4×5行。 7、第7行 “成本费用总额”:填写本年度累计发生的各项成本费用金额。 8、第8行“税务机关核定的应税所得率”:填报税务机关核定的应税所得率。 9、第9行“应纳税所得额”:根据相关行计算填报。第9行=第7?(1-8行)×8行。 10、第10行 “税率”:填写企业所得税法规定的25%税率。 11、第11行“应纳所得税额” (1)按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第6×10行 (2)按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第9×10行 12、第12行“已预缴所得税额”:填报当年累计已预缴的企业所得税额。 13、第13行“应补(退)所得税额” :根据相关行计算填报。第13行=第11-12行。当第13行?0时，本行填0。 “税务机关核定应纳所得税额”:填报税务机关核定的本期应当缴纳的税额。 14、第14行 表内关系 1、第4行=第1-2-3行。 2、第6行=第4×5行。 3、第9行=第7?(1-8行)×8行。 4、第11行=第6(或9行)×10行。 5、第13行=第11-12行。当第13行?0时，本行填0。 下面为朱自清的散文欣赏，不需要的朋友可 以下载后编辑删除～～～谢谢～～～ 荷塘月色 作者: 朱自清 这几天心里颇不宁静。今晚在院子里坐着乘凉，忽然想起日日走过的荷塘，在这满月的光里，总该另有一番样子吧。月亮渐渐地升高了，墙外马路上孩子们的欢笑，已经听不见了;妻在屋里拍着闰儿，迷迷糊糊地哼着眠歌。我悄悄地披了大衫，带上门出去。 沿着荷塘，是一条曲折的小煤屑路。这是一条幽僻的路;白天也少人走，夜晚更加寂寞。荷塘四面，长着许多树，蓊蓊郁郁的。路的一旁，是些杨柳，和一些不知道名字的树。没有月光的晚上，这路上阴森森的，有些怕人。今晚却很好，虽然月光也还是淡淡的。 路上只我一个人，背着手踱着。这一片天地好像是我的;我也像超出了平常的自己，到了另一世界里。我爱热 闹，也爱冷静;爱群居，也爱独处。像今晚上，一个人在这苍茫的月下，什么都可以想，什么都可以不想，便觉是个自由的人。白天里一定要做的事，一定要说的话，现在都可不理。这是独处的妙处，我且受用这无边的荷香月色好了。 曲曲折折的荷塘上面，弥望的是田田的叶子。叶子出水很高，像亭亭的舞女的裙。层层的叶子中间，零星地点缀着些白花，有袅娜地开着的，有羞涩地打着朵儿的;正如一粒粒的明珠，又如碧天里的星星，又如刚出浴的美人。微风过处，送来缕缕清香，仿佛远处高楼上渺茫的歌声似的。这时候叶子与花也有一丝的颤动，像闪电般，霎时传过荷塘的那边去了。叶子本是肩并肩密密地挨着，这便宛然有了一道凝碧的波痕。叶子底下是脉脉的流水，遮住了，不能见一些颜色;而叶子却更见风致了。 月光如流水一般，静静地泻在这一片叶子和花上。薄薄的青雾浮起在荷塘里。叶子和花仿佛在牛乳中洗过一样;又像笼着轻纱的梦。虽然是满月，天上却有一层淡淡的云，所以不能朗照;但我以为这恰是到了好处——酣眠固不可少，小睡也别有风味的。月光是隔了树照过来的，高处丛生的灌木，落下参差的斑驳的黑影，峭楞楞如鬼一般;弯弯的杨柳的稀疏的倩影，却又像是画在荷叶上。塘中的月色并不均匀;但光与影有着和谐的旋律，如梵婀玲上奏着 的名曲。 荷塘的四面，远远近近，高高低低都是树，而杨柳最多。这些树将一片荷塘重重围住;只在小路一旁，漏着几段空隙，像是特为月光留下的。树色一例是阴阴的，乍看像一团烟雾;但杨柳的丰姿，便在烟雾里也辨得出。树梢上隐隐约约的是一带远山，只有些大意罢了。树缝里也漏着一两点路灯光，没精打采的，是渴睡人的眼。这时候最热闹的，要数树上的蝉声与水里的蛙声;但热闹是它们的，我什么也没有。 忽然想起采莲的事情来了。采莲是江南的旧俗，似乎很早就有，而六朝时为盛;从诗歌里可以约略知道。采莲的是少年的女子，她们是荡着小船，唱着艳歌去的。采莲人不用说很多，还有看采莲的人。那是一个热闹的季节，也是一个风流的季节。梁元帝《采莲赋》里说得好: 于是妖童媛女，荡舟心许;鷁首徐回，兼传羽杯;欋将移而藻挂，船欲动而萍开。尔其纤腰束素，迁延顾步;夏始春余，叶嫩花初，恐沾裳而浅笑，畏倾船而敛裾。 可见当时嬉游的光景了。这真是有趣的事，可惜我们现在早已无福消受了。 于是又记起《西洲曲》里的句子: 采莲南塘秋，莲花过人头;低头弄莲子，莲子清如水。今晚若有采莲人，这儿的莲花也算得“过人头”了;只不 见一些流水的影子，是不行的。这令我到底惦着江南了。 ——这样想着，猛一抬头，不觉已是自己的门前;轻轻地 推门进去，什么声息也没有，妻已睡熟好久了。 在北京住了两年多了，一切平平常常地过去。要说福气，这也是福气了。因为平平常常，正像“糊涂”一样“难得”，特别是在“这年头”。但不知怎的，总不时想着在那儿过了五六年转徙无常的生活的南方。转徙无常，诚然算不得好日子;但要说到人生味，怕倒比平平常常时候容易深切地感着。现在终日看见一样的脸板板的天，灰蓬蓬的地;大柳高槐，只是大柳高槐而已。于是木木然，心上什么也没有;有的只是自己，自己的家。我想着我的渺小，有些战栗起来;清福究竟也不容易享的。 这几天似乎有些异样。像一叶扁舟在无边的大海上，像一个猎人在无尽的森林里。走路，说话，都要费很大的力气;还不能如意。心里是一团乱麻，也可说是一团火。似乎在挣扎着，要明白些什么，但似乎什么也没有明白。“一部《十七史》，从何处说起，”正可借来作近日的我的注脚。昨天忽然有人提起《我的南方》的诗。这是两年前初到北京，在一个村店里， 喝了两杯“莲花白”以后，信笔涂出来的。于今想起那情景，似乎有些渺茫;至于诗中所说的，那更是遥遥乎远哉了，但是事情是这样凑巧:今天吃了午饭，偶然抽一本旧杂志来消遣，却翻着了三年前给S的一封信。信里说着台州，在上海，杭州，宁波之南的台。这真是“我的南方”了。我正苦于想不出，这却指引我一条路，虽然只是“一条”路而已。 ---------------朱自清《一封信》 燕子去了，有再来的时候;杨柳枯了，有再青的时候;桃花谢了，有再开的时候。但是，聪明的，你告诉我，我们的日子为什么一去不复返呢?——是有人偷了他们罢:那是谁?又藏在何处呢?是他们自己逃走了罢:现在又到了哪里呢? 我不知道他们给了我多少日子;但我的手确乎是渐渐空虚了。在默默里算着，八千多日子已经从我手中溜去;像针尖上一滴水滴在大海里，我的日子滴在时间的流里，没有声音，也没有影子。我不禁头涔涔而泪潸潸了。 --载自《匆匆》 这时我们都有了不足之感，而我的更其浓厚。我们却只不愿回去，于是只能由懊悔而怅惘了。船里便满载着怅惘了。直到利涉桥下，微微嘈杂的人声，才使我豁然一惊;那光景却又不同。右岸的河房里，都大开了窗户，里面亮着晃晃的电灯， 电灯的光射到水上，蜿蜒曲折，闪闪不息，正如跳舞着的仙女的臂膊。我们的船已在她的臂膊里了;如睡在摇篮里一样，倦了的我们便又入梦了。那电灯下的人物，只觉像蚂蚁一般，更不去萦念。这是最后的梦;可惜是最短的梦!黑暗重复落在我们面前，我们看见傍岸的空船上一星两星的，枯燥无力又摇摇不定的灯光。我们的梦醒了，我们知道就要上岸了;我们心里充满了幻灭的情思。 --载自《桨声灯影里的秦淮河》 近几年来，父亲和我都是东奔西走，家中光景是一日不如一日。他少年出外谋生，独力支持，做了许多大事。那知老境却如此颓唐!他触目伤怀，自然情不能自已。情郁于中，自然要发之于外;家庭琐屑便往往触他之怒。他待我渐渐不同往日。但最近两年的不见，他终于忘却我的不好，只是惦记着我，惦记着我的儿子。我北来后，他写了一信给我，信中说道，“我身体平安，惟膀子疼痛利害，举箸提笔，诸多不便，大约大去之期不远矣。”我读到此处，在晶莹的泪光中，又看见那肥胖的，青布棉袍，黑布马褂的背影。唉!我不知何时