酒店帐务处理

酒店帐务处理 酒店会计财务帐务处理 1、逐日营业收进传票的编制 编制收进传票的根据是逐日销售总结报告表和试算平衡表。 收进凭证的编制方法是: 借:应收帐款——客帐 应收帐款——街帐——明细 应收帐款——团队 银行存款 贷:营业收进 应付帐—电话费 、街帐、客帐分配表统计 街帐、客帐包括外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收进核数员天天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时预备将用度记录到每帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做预备。 、客人清算应收款后帐务处理 客人接到宾馆催款通知后，规定在30天以内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收进核数员便根据客人付款内容及金额，天天 1 / 65 进行帐务处理:在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在逐日现金收进记录表中。 、超60天应收款挂帐催款 根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解还没有付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的目要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。 、负责将编制的记帐凭证输进财务电脑系统。 四、本钱及应付款组工作程序 本钱及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监视，是本钱核算员的重要职责之一，每名核算员要了解并把握资金的来龙往脉，控制本钱用度开支标准，使资金得以正常周转及应用。其工作的主要内容有: 支票领用及结帐 采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，本钱核算员要检查发票的五大要素:A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数目及单价;D.大小金额是不是一致;E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是不是一致，经 2 / 65 办人、验货人、收货人签字是不是齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，便可转进逐日银行支出统计。 逐日银行支出数统计 支出出纳员要将天天各银行支出金额提供给收进出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，便可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收进出纳作为编制银行日报表的根据，另外一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与天天填写支出登记簿金额一致。 、支出凭证编制程序 支出凭证依照权责发生制的会计核算原则，及会计科目，正确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为: 1、填写付款单位名称; 、填写付款日期; 、填写经济业务内容摘要; 、填写会计科目及帐号; 、填写经济业务发生额。 3 / 65 资产类 ?现金 每项现金分人民币和外汇两类。 核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。 设置“现金日记账”，根据收付凭证，依照业务发生顺序，逐日登记。 ?银行存款 核算酒店存进银行的各种存款。 “根据人民币、外币等不同货币存进不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。 采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。 ?应收账款 核算酒店贸易大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收进中对方的欠款。 分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。 设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明缘由追究责任，并获得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。 ?其他应收款 4 / 65 核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。 按不同货币和债务人每个月编制明细表进行核算。 ?待摊用度 核算已发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项用度，如持摊保险费等。 对支付金额较少，不超过人民币多少以下的用度，不进本科目。 每项待摊用度一般在12个月内分摊终了。 ?存货 核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存进仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。 各咎存货按不同种别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。 ?其他活动资产及按金 不属于以上六个科目的活动资产属于本科目核算。 根据不同类型或项目，每个月编制明细表进行核算。 ?固定资产 核算所有固定资产的原价。 所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少以上的房屋、建筑物、机器装备、运输装备和其他装 5 / 65 备。 第一批购进的营业性装备，如布草、磁器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少以下，也属于固定资产。 ?累计折旧 核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。 根据合作经营的精神，每个月提取的折旧额，优先用于回还资本。 ?开办费 核算为筹办企业而支付的用度。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每个月分摊所得资金优先用于回还投资者。 11.其他递延用度 核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的用度，如装备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。 每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。 按项目根据收效时间定期转进用度。 负债类 ?应付账款 核算购进的装备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供给而拖欠的款项。 6 / 65 对来往款项较大及来往次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。 ?应付工资 核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮开工资、奖金和补贴等。 按应付工资的明细账核算。 ?应付税金 核算应付的各种税金，如工商同一税、所得税、牌照税等。 按税金种类设明细账登记。 ?其他应付账及税金 核算应付账款、应付税金之外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存进保证金、各种暂收预收款等。 按不同种别，不同货币和债权人每个月编制明细表进行核算。 ?预提用度 核算预提计进本钱、用度而实际还没有支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或职员批准。 按用度性质设明细账。 ?社会劳动保险基金 核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专 7 / 65 用。 ?待还投资 此科目为贷款科目，为核算本年应回还的投资数，其金额应汇而还没有汇出之数。 资本类 ?实收资本 核算资本总额。 按投资者户名设明细账。 ?回还资本 本科目为借方科目，以每一年未分配利润加固定资产折旧及倾销开办费之同数目资金，拨作回还资本之用，积累金额即为回还总数。 ?本年利润 核算本年内实现的利润总额。 年度结算时将营业收进、营业本钱、用度、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转进本科目，在本科目内出本年实现的利润、最后将余额转进“未分配利润”. ?分配利润 核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金 损益类 ?营业收进 核算酒店经营范围内的各项业务收进。 8 / 65 营业收进分为: 酒店收进:客房、餐 饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。 住宅大楼收进:出租高级公寓租金及大楼其他收进。 贸易大楼收进:出租写字楼及大楼其他收进。 商场收进:自营商场收进、出租商场租金及商场其他收进。 其他收进:不属于上列收进的划为其他收进。 ?营业税金 根据各项营业收进的不同税率，核算本期应负担的工商同一税、土地使用费及其他用度和税金。 根据各项营业税分别列账登记。 ?营业部分直接本钱。 核算营业进程中支付的直接本钱支出。 ?营业部分直接用度 核算能够划分各部分发生的各项用度。 根据营业收进的各部分划分作为本科目的子目和详目。 各部分直接用度中除“薪金及有关用度”子目外，其余子目根据各部分或各项业务的不同性质及需要分别命名。 ?非营业部分用度 薪金及有关用度:凡所有属于行政及一般部分，如市场 9 / 65 推广部，物业操纵及保养部的薪金及有关用度划回此项目。 其他间接用度:如行政及一般用度、市场推广费、物业操纵及保养费、能源供给费。 上述四类用度的子目将根据不同性质及需要分别命名。 ?营业外收支 汇兑损益:核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调剂。 保险费、借款利息:房屋和内部保险的各种用度及正常经营所需的利息的支出。 售卖资产损益:核算提早报废或出售的单价在人民币多少钱以上固定资产的变价净收进与该项固定资产净值的差额。 ?倾销开办费 核算准备开业而发生的开办费按月分摊。 酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于回还投资资本。 ?固定资产折旧 核算固定资产按月提取的折旧费。 提取的折旧资金通经常使用于回还投资资本。 ?投资利息 根据投资总额定期核算应付利息。 10 / 65 提取利息金额用于回还资本的利息。 ? 一、厅面收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收进的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每名收银员熟练地把握自己的工作内容及工作程序，并应用于工作中，真正地起到监视、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括: 班前预备工作 1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监视执行，并编排报表。 、收银员与领班或主管一起盘点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是不是顺号，如有缺号、短联应立即退回，放工时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监视执行。 、检查电脑系统的日期、时间是不是正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调剂，并检查色带、纸带是不是足够。、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗 11 / 65 留题目，以便及时处理。 正常操纵工作程序 1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是不是记录齐全，如记录不全则退回服务员。 、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输进菜单，首先将客帐单号码输进电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号和客人所点的食品、饮料内容及数目依照电脑菜单键输进。输进终了后便可等待客人结帐。 结帐工作流程 1、餐厅结帐单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联。 、客人要求结帐时，收银员根据厅面职员报结的台号打印出暂结单，厅面职员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。假如厅面职员没签名，收银员应提示其签名。 、客人结帐现付的，厅面职员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则保存收银员。 、客人结帐是挂帐的，则由厅面职员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。 、结帐时客人出示优惠卡要求打折时，厅面职员应将优惠 12 / 65 卡和两联帐单交收银员按程序办理打折，假如厅面职员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。 、作废或修改帐单时应由相干职员说明作废或调剂缘由，并签上姓名，在由厅面管理职员证实后，将修改单和作废单交收银员送财务部审计审核。 、由于种种缘由，客人需要滞后结帐的，须先请厅面管理职员认可担保，然后将其转进财务部应收帐款。 、宾馆总经理、副总经理接待客人或销售部职员，经领导批准接待客户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后转进财务部审计审核。 、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐;在本日营业工作结束后，应做总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收进情况，并填写“东园餐厅核对表”。 单、总班结帐 在每班结束后，要做单班总结;在当日业务结束后，要做总班结帐。直接点击“单。总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收进并产生若干报表，根据所需，打印出报表。 当日、历史帐目查询 “当日帐目查询”是指未平帐和最近三天的帐目，直接点击“当日帐目查询”按钮，电脑会自动查找出所需帐目。 “历史帐目查询”是指之前产生的帐目，操纵方法同上。 发票管理 13 / 65 1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填进发票封面背后的发票检查记录栏内。 、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制，其客人消费单要贴附发票存根联的后面。 、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面附贴上，还要承当由此而产生的一切经济损失。 、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。 作废帐单的管理 收银员当班结束时对经过电脑操纵记录的调剂单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由领班以上签名证实注明作废缘由。如事后发现有错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承当，同时还要追究烧毁单的缘由。 现金、支票、信用卡的收款程序 1、现金 1)收现金时应留意辨别真伪和币面是不是完全无损。 )除人民币外，其他币别的硬币不接收。 、支票 收取支票应检查是不是有开户行帐号和名称，印鉴完全清楚，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先 14 / 65 问交票人是不是印鉴符合，并在背书留下联系人姓名和联系电话。本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上职员担保接受支票的，该支票出现题目由担保人承当一切责任。 、信用卡 1)收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是不是接受使用范围内的信用卡、查核该卡是不是以被列进止付名单内，客人结算时，将消费金额填进签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。 )持卡人如没有进住本宾馆或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，获得授权后，在签购单边沿注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。 )信用卡超过限额的一概要致电银行信用卡授权中心或通过EDC获得授权，照实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。 )签购金额如超过授权金额的10%之内，原授权码仍可以使用，不须再授权。 放工时现金及帐单交接程序 1、现金交接程序 15 / 65 餐厅收银员编制报告终了后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装进袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收进交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监视下将现金袋放进保险柜中，当收银员放工时，由接收人逐一盘点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是不是一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到第二天总出纳盘点为止。 、客帐单交接程序 客帐单交接程序分为两类:一类是已使用的，将已使用过的客帐单按顺序号排好，用客帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用;另外一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是不是有连号，无误后，办理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字。以下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客帐单退回主管处，并办理退回签字手续。 台球厅工作程序 1、当客人到台球厅打球消费时，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用台球桌号，并在打卡机上打上开单时间，并在登记表中做好记录。 16 / 65 、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人打球应收银项，加上其它消费款项，最后应收金额与客人结帐，并在打卡机上打出结帐时间，并在登记表中做好登记记录。 、免费接待:根据宾馆制定的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。假如不能及时签名，由部分经理代替接待的，由部分经理先在接待单上签名并注明接待内容，部分经理在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，假如不补签，将视同本人消费，在其当月工资中扣除;假如总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上职员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核对。 、在使用结算单和酒水单的进程中，留意单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要严格依照单据使用管理规定方法执行。切记每次结帐都要凭结算单才能与客人结帐。 、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。 游泳馆工作程序 1、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格，向财务票证***领取。收银员在当班结束后，填写缴款凭证时，要将当班销售游泳票的号码、数目及金额在备注栏中注明清楚。当领取的票卡售完后，凭缴款凭证的第一联，向票证*** 17 / 65 核销原领取的票卡，再重新领取票卡销售。 、设置“游泳馆登记表”。 序号:是依照当天客人消费的次序进行排号; 类型:指客人消费的是门票、记次卡或年卡; 号码:指客人使用的票或卡的号码; 数目:指客人共消费了多少人次; 金额:指销售不同票或卡的不同价格; 卡使用次数:指记次卡消费是第几次消费及所剩次数; 衣柜号码:指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码; 进馆时间:指客人进馆时间; 客人签名:指年卡客人消费时客人签名; 核对签名:指由康乐领班以上职员，证实年卡客人或免费接待客人的核实签名; 备注:指记录特殊情况的注解。 留意:本表一式两联，当天营业结束后，由收银员和康乐部进行核对， 核对无误后，双方共同签名确认;一份交财务审计核对，另外一份由康乐部保存核对。 、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容，留意票和卡的号码和卡的使用次数。 、客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放，康乐服务员接到收银员传递过来的票和卡时，将衣柜钥匙发给客人，并将钥 18 / 65 匙号码对比收银员填写的票或卡填进表中。 、客人使用赠票时，收银员收到票后，在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班结束后，将赠票交财务审计核对审查。 、受理年卡时，一般要求客人在登记表上签名确认，假如客人没签名，必须由康乐部当值领班以上职员签名证实。 、免费接待:根据宾馆制定的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。假如不能及时签名，由部分经理代替接待时，由部分经理先在接待单上签名，并注明接待内容;部分经理应在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费并在其当月工资中扣除;假如总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上职员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核对。 、钥匙交接:客人游泳冲洗完后，由康乐部***室服务员将客人衣柜钥匙交到服务台服务员处，在双方交接钥匙时，必须办理填写“钥匙交接表”，财务收银员要起到监视作用，并在表上签名证实;当天营业结束后，将此单一联连同登记表一起交财务审计核对，一联由康乐部保存备查。 、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。 保龄球馆工作程序 19 / 65 1、客人进馆消费打球时，预先交押金，由收银员开出“押金收条”，将第二联交球馆服务员作为开道的凭据，第三联交客人留底。 、球馆服务员接到收银员传递的“押金收条”后，注上开道时间及球道号，并给客人开道打球。 、假如客人消费金额超过“押金收条”上的押金，由球馆服务员通知客人到收银处并再次交纳押金后，才能给予继续消费。 、客人打完球后，球馆服务员在“押金收条”上注明结束时间，并写明客人所打局数及消费金额，将“押金收条”的第二联交给收银员结帐。 、收银员接到球馆服务员传递的结帐信息后，收回客人留底的第三联“押金收条”，根据客人的消费项目及消费额开出结算单，并与客人结帐。结算单一式四联，填写时必须一起填写，不得分别填写。 、假如客人的押金多于实际消费，结帐时须退款给客人的，由厅面管理职员签名证实后，交收银员办理退款手续。 、用于开“押金收条”的押金单和结算单必须联码使用，填写时必须按单据内容及客人消费项目规范填写，不得随便修改及作废单据。修改或作废结算单必须由收银员写明缘由，并由厅面管理职员及收银领班以上职员证实。 、免费接待:依照宾馆制定的免费接待办法执行。总经理 20 / 65 接待时，由总经理在接待单上签名确认。假如不能及时签名，由部分经理代替接待的，由部分经理先在接待单上签名并注明接待内容，部分经理在第二天将手续补齐后，交财务审计处审查;假如不补办，将视同其本人消费，并在其当月工资中扣除;假如总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上职员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核对。 、客人购买月卡、优惠卡时，需填写四联结算单据，注明卡号、起止时间，并让客人签名。 10、客人持月卡消费时，需填写结算单，注明卡号、使用次数，并有客人签名。接待员凭结算单直接给客人开局。 11、客人使用赠票的，收银员收到票时在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班营业结束后，将赠票交财务审计核对审查。 12、当班结束营业后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单程序。 棋牌室工作程序 1、当客人到棋牌室打球消费，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用房间号及不同的桌类收费，并在登记表中做好记录。 、客人在打牌进程中，发生其它消费，由服务员开出酒水单，注明客人的消费项目、应收取金额及房间号，将酒水单 21 / 65 传递给收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算。 、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人消费应收款项，与客人结帐后，在登记表中做好登记记录。 、免费接待:根据宾馆制定的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。假如不能及时签名，部分经理代替接待的，由部分经理在接待单上签名，并注明接待内容;部分经理在第二天将手续补齐后，交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费，并在其当月工资中扣除;如总经理打电话通知康乐部接待客人的，由康乐部领班以上职员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核对。 、在使用结算单和酒水单的进程中，单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要严格依照单据使用管理规定执行。切记每次结帐时，都要凭结算单才能与客人结帐。 、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单。 二、前厅收银工作程序 前厅收银服务工作，直接体现饭店服务水平，因此，要求每名收银员熟练地把握自己的工作内容及工作程序，作到结帐工作忙而稳定，资金收回正确无误，及时与营业部分沟通，把握第一手资料，其主要的工作内容包括: 班前预备工作 22 / 65 1、前厅收银员准时到岗签到，由前厅收银员领班监视执行，并编报考勤表。 、盘点上一班转来的周转金，各种资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。 、领用前厅收据，检查顺序号，如有缺号、短页应立即退回;放工时，未使用的收据应办理退回或转交手续。 、浏览主管留言记事本，留意主管提出的题目，在该班工作中加以纠正。 原始单据的使用: 1、预收房金收据:此单据连号三联。当客人进住付费后，开出此单据，第一联保存;第二联交给客人;第三联同原始订房单一起，放在客人帐单里。。 、杂项收费单:此单据共两联，用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证，如预收冰箱费等。开出此单据时，需要注明收费名称及收取日期，并宴客人签字。第一联保存;第二联放在客人的帐单里。假如客人进住时结清此项用度，则不必开出此份单据，而需开动身票并写明客人交费的项目、起始日期，将发票的“第三联”与客人帐单放在一起。 、发票:当客人结清有关用度时，需将发票的第三联撕下，与客人的原始帐单放在一起。 、备用金:分为两类情况，第一类:收银员收进比备用金多的押金时，放工时与当班次单班结帐单放在一起，投进保 23 / 65 险柜中;第二类收银员本班次退款大于收银，即已动用备用金时，放工时应将本班次单班结帐单与剩余备用金一起转进下一班次，直到可以补够备用金时为止。 、结帐单: 客人结帐时，打印出“汇总帐单”，宴客人签字后与客人帐单放在一起保存。 当班次结束时，由各收银员打印出“收银员帐目明细表”与本人本班次结清客人帐单回放一起，单独放置在相应的帐单夹里，以供当昼夜审审核。 、信用卡、外币、支票的传递:由***的收银员核对后负责签收，同时传递人和接收人共同签名后认可。要特别留意支票和信用卡的有效期。 、电脑班次更换:本班次结束前，打印出“本日收银员帐目明细表”、“单班帐目明细表”和“单班结帐单”，及时退出个人操纵号。 、配合计算机操纵时的规定 接待员逐日早班在中午 12:00，中班在18:00，夜班在3:30之前核准计算机房态，由当班领班抽查。如经当昼夜审审查明，确属房态不准造成计算机多加房费，责任回当班接待员。 1、接待员逐日夜班须核对当日进住客人登记信息，特别对长包房客人的签证加以核对，填写客人信息表，为第二天 24 / 65 早班敦促客人，补登新的信息。 、早班接待员逐日十二点半左右打印出当日“应离未离客人表”，及时催客人办续停止续。 、收银员逐日打印两份单班帐单，由逐日夜班整应当日四班次单班结帐单及总班结帐单，并分别放进帐夹内。 、结帐时以电脑为准。如客人或收银员出现任何疑问时，应请机房职员或当日领班签字后调剂计算机。 、必须加强对拖欠帐款的催收。当日应离未离宾客由接待员通知客人办理续停止续;首次出现欠款的客人，由早班收银员根据夜班提供的“挂帐超限表”填写催款单，通知到客人本人，此事由早班领班负责落实;对连续三次出现超限的客人，早班领班出具名单，交大堂付理报保卫部进行封门处理。 、发票、兑换水单作废帐单的管理 1、发票管理 1)每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得他人代领和代核销。领用发票第一本使用完后，要及时送财务部核销，再领用第二本备用;核销时作废的页号折开，其作废号码要填进发票封面背后的发票检查记录栏内，以此类推。 )填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制，客人消费单要附在发票副联的后面。 )核销发票时，如发现发票副联没附上客人联的消费单或 25 / 65 发票不连号时，经管人除要附上书面说明，还要承当由此而产生的一切经济损失; )丢失发票要及时以书面情势上报财务部，丢失发票声明作废的登报用度由经管人负责。 、兑换水单管理 1)兑换水单由本人领用和保管，用完45套后，要及时到出纳处再领，由出纳员根据收银员上交报表和水单负责核销。 )根据客人要求兑换的外币要辩别真假，按金额填写水单。填写时，一式三联，写明外币金额、币别，按当天汇率折算人民币的金额，日期及经办人，并宴客人签名，注明外币编号，写明房号和证件号码;水单不得涂改，兑换时不能不开水单，私自套换外币者作严厉处理;遗失兑换水单的视同套换外币处理。 )作废的水单必须一式三联注明作废，并由领班以上证实签名并上交出纳处核销。 、作废帐单管理 1)收银员当班结束时，对经过电脑操纵记录的调剂单、作废单等都应送审计稽核，作废单必须由领班以上职员签名证实，注明作废缘由。 )如事后发现有过失，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承当，同时还要追究缘由。 26 / 65 、现金、信用卡、支票的收受程序 1、现金 1)收现金时，应留意辨别真假、币面是不是完全无损;外币应确认币别，按当天汇率折算，缺角和被涂划明显的外币拒收;除人民币外，其他币别硬币不接受; )除兑换台币须致电到中行计划科查询汇率外，其它只接受汇率表范围内的外币。 、信用卡 1)收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是不是在接受使用范围内的信用卡，查核该卡是不是已被列进止付名单内。 )客人结算时，将消费金额填进签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期，签名应与信用卡一致。正确无误后，撕下持卡人存根联，随同帐单交客人。 )代他人付款，而持卡人没有进住本宾馆或先离店，须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书。收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，获得授权后，在签购单边沿注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。 )信用卡超过限额的，一概要致电银行信用卡授权中心或通过EDC获得授权，照实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可 27 / 65 接受使用。 )签购金额如超过授权金额10,之内，原授权码仍可以使用，不须再授权。 、支票 1)收银员当班接收客人使用的支票时，利用大写在支票填上使用的年、月、日，填上“××宾馆”的收银人名称，其他项目均按规定填进。 )填写支票一概用玄色钢笔墨水填写;。 )小写金额前一名必须写上币号“,”，以防涂改; )汉字大写金额数字;一概用正楷字或行书字书写，不得任意自造简化字;大写金额数字到元或角为止，在“元”或“角”字以后应写“整”或“正” 字;大写金额数字有分的，分字后面不写“整”字、大小写金额不得涂改，印鉴不可重复，一经涂改，该支票即刻作废;如因收银员填错支票的，一概由收银员负责催换支票，直至收到款为止。 )收取支票时，应检查是不是有开户行帐号和名称，印鉴完全清楚，一般印鉴是一个公章二个私章以上，如有欠缺，应先问交票人是不是印鉴符合，并留下联系人姓名和联系电话;本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上职员担保接受的支票，该支票出现题目时，由担保人承当一切责任。 、放工前现金及未使用收据交接程序 前厅收银员结帐工作终了后，将所收的现金，在现金袋 28 / 65 上分别填写，然后将现金装进袋内。要求内装现金与现金袋上记录金额一致，并在现金收进交接记录簿上签字，办理现金交接手续，并在***人的监视下将现金袋放进保险柜中;当***人放工时，由***人逐一盘点现金口袋，核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是不是一致，无误后在转交人姓名栏内签字。A，B，C，D班顺次类推，手续不变，直到第二天总出纳盘点前为止。 、客房订金处理程序 宾馆对已签合同的长住户，根据合同的具体内容，预收半年至一年的房租订金，作为抵消长住户房租用度。根据权责发生制的会计核算原则，将已收客房订金分期体现在客房帐上;当宾馆财务部收到一笔订金时，前厅收银也相应地做一笔增加，当客人进住时，以月为核算期，依照房租金额将预支订金转进在客房帐上，由此房租用度与订金相互抵消，使房租客帐单为零。 、外币兑换工作程序 1、兑换周转金出进库程序 根据宾馆与银行签订代兑换外币业务协议内容规定。银行地辨别行向宾馆提供一定数目的兑换周转金，由兑换领班专人管理，单设保险柜，并建立严格出进库手续，确保外币兑换工作的顺利进行。外币兑换周转金通常天天进库一次，出库二次。每笔金额出进库都要做到签字手续齐全，正确无 29 / 65 误。 、兑换前预备工作程序 1)收银员天天早上要按时收听并录音中国银行公布的外汇牌价，及时更改当天的外汇牌价表。 )领用当天所使用的兑换水单，检查是不是连号，是不是有短号现象，并办理领用手续。 )领用并配备大小面值的兑换周转金，办理出库手续。 、外币兑换及承付现金程序 1)问候:先生/小姐/女士，您好～请问您换钱吗, )当客人兑换时，首先宴客人出示护照或其他证件，方可填写水单。 )经办人接到客人填好的水单时，应留意检查客人的国籍、姓名、护照号码、房间号码、兑换外币金额等内容是不是填写齐全，判定辨认真假外币，凡是旅行支票，都要检查支票及水单签字与支票背书是不是一致。检查后，由经办人根据中国银行卖价或现钞价，核算成外汇人民币转交复核员，经复核员再次审核无误后，便可承付现金交经办人。经办人接现金后，复核承付现金是不是正确，无误后连同水单一起呈交客人。 )问候:先生/小姐/女士，请您查收，欢迎您下次再来。 、外币兑换营业日报表的编制程序 当一笔兑换业务终了时，由复核员将水单号码，兑换外 30 / 65 币种类及金额分别填写在兑换营业日报上，编表要求是: 1)依照水单顺序号码逐一填写; )外币现金、支票分别填写; )每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价即是兑换外汇人民币金额。 、兑换员放工前，外币及周转金交接程序: 1)外币交接程序:兑换营业日报表编制终了后，兑换员应将外币日报表包捆好装进现金袋内封好，并在口袋封口处签上自己的名字，放在指定保险箱内，待第二天领班查处、盘点、汇总。 )兑换周转金的交接程序:当A班放工后将兑换周转金余额盘点好转交给B班兑换员，并办理交接签字手续。当B班工作结束时，将兑换周转金余额盘点好装进现金袋内，袋内现金应与现金袋上记录及兑换营业日报表周转金余额一致，与外币现金袋一同放到指定保险箱内。 、超定额客房挂帐催款程序 依照宾馆规定，对凡超客房挂帐5000元以上的住店客房，每星期要进行两次催款。催款程序为: 1、打印一份超定额客房挂帐清单。 、在明细清单上注明客人离店日期。 、取消长住户超定额挂帐，待月结帐一次发单催款。 、对持信用卡的客人，如用度发生额超越该信用卡最高限 31 / 65 额，应与信用卡公司联系要授权号码，此客人不列为发单催款以内。 、编制宾客欠款明细表，转交前厅部经理查阅宾客欠款表，前厅经理根据客人的情况，决定实际发单催款名单。由收银主管签发催款通知书，假如客人仍不付款，则由财务经理签发催款通知书。 、客人保险箱使用程序 首先由客人填写保险箱记录卡，将房间号码及姓名填写在该卡上，经前厅收银员检查无误后，将保险箱钥匙号码填写在该卡内，待客人把钱、物放进保险箱以后，立即锁好箱门，将钥匙交给客人。当客人要求打开保险箱时，要在登记卡背后栏内逐项登记，登记内容:开箱时间、房间号码、客人签字等。客人签字要与登记卡正面签字一致，方可取出钱物。当客人退还保险箱钥匙时，立即注销登记卡。 三(收进审计工作程序 收进核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，终究反映到财务帐户中。它要求收进核数员把握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收进情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括: 夜审班前预备 班前必须了解日审工作有关***事宜,检查打印机和电脑 32 / 65 是不是正常,从审 箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部份: 1、前台客房结帐单及收银日报表。 、餐厅缴款凭证及帐单包括:东园餐厅、西园餐厅。 、其它部分缴款凭证及附件单:游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。 夜审工作流程 1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是不是一致，假如数占有修改，收银员应说明缘由。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是不是符合。 、打印出“本日进住客人报告”，根据进住报告，审核本日进住的每间房房价输进与开房单上的价格是不是一致，折扣房手续是不是完全。如有错误应立即通知接待员调剂，并将情况写进夜审报告交日审处理。 、打印出“本日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的缘由，确认责任人。 、打印出“本日调剂帐目表”审核调剂帐目的缘由，调剂帐目单需负责人签字。 、查询各收费点转帐是不是正确:将每笔转帐帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是 33 / 65 不是相同、是不是转错房间，假如是签名不同，要提示收银员结帐时留意;假如是转错房间，则要立即调剂。 、打印出“本日离店客人报告”。 、夜审审计资料维护:将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好预备。 、进进夜审数据统计:营业组审核，完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。 、数据整理。 10、出具夜审报表: A、编制“××宾馆营业日报表”。 B、编制“本日非平帐离店报表”、“本日调剂报表”各一份。 C、填写“夜间审计报告表”:将夜审进程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。 11、当班结束:各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。 日审工作流程 1、处理夜间遗留题目，负责落实通知书内容 天天接到“夜间审计报告表”后，对遗留题目要及时处理;及时填写审计通知书，通知责任人所在的部分主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务 34 / 65 送经理处理。 、帐单核销:接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是不是齐全，然后依照帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调剂作废单据手续不齐，要写进夜审报告交日审处理。 、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表 客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等用度。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐的汇总表。 、核对餐厅结帐单: 1)核对餐厅结帐单时应留意;帐单与附件单的核对，点菜单中每项都要同电脑结帐单相核对，假如不符，要找收银员查明缘由，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改缘由，并由厅面管理职员签名证实，收银员应起监视作用。 )核对营业对帐表:要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是不是一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相干职员填写的数据是不是一致，如有不符，应立即向收银员查明缘由并及时做出处理，确保营业收进的正确反映。 )打折手续应完全:用宾馆优惠卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签名;假如是宾馆管理职员为客人打折的，要 35 / 65 有管理职员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要留意收银员所打的折扣是不是正确，假如不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。 )免费接待是不是符合标准:各级管理职员在宾馆免费接待，签单的权限应对比各级管理职员权限表。查看各级管理职员是不是在权限范围内签单接待，假如发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理。 、核对其他部分的缴款凭证及收费单: 其他部分的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应符合。 1)收费单的核销及管理:收费单必须按号顺序使用，审计员对各部分逐日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询缘由，及时催交。作废单必须有领班以上职员签字方可。 )核对商务中心缴款凭证:要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心收集机器上的数据，做到帐实符合。 、检查夜间审计职员制作的各项营业报表: 负责检查夜间审计职员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。 、审计主管同日审职员要常常到各营业点进行检查: 36 / 65 检查收银员及厅面其他操纵职员是不是按规范程序操纵，营业款是不是照实反映，现金是不是照实上缴。假如发现收银员或其他操纵职员不按规范操纵的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部分经理和财务经理及质检部分，以避免情况再发生，确保宾馆不受损失。 、报表装订: 按日期顺序将“收银员操纵记录”、“各收费点缴款凭证”和各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。 帐务处理工作流程 1、逐日营业收进传票的编制 编制收进传票的根据是逐日销售总结报告表和试算平衡表。 收进凭证的编制方法是: 借:应收帐款——客帐 应收帐款——街帐——明细 应收帐款——团队 银行存款 贷:营业收进 应付帐—电话费 、街帐、客帐分配表统计 街帐、客帐包括外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡 37 / 65 及应回而未回帐单等内容，收进核数员天天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时预备将用度记录到每帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做预备。 、客人清算应收款后帐务处理 客人接到宾馆催款通知后，规定在30天以内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收进核数员便根据客人付款内容及金额，天天进行帐务处理:在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在逐日现金收进记录表中。 、超60天应收款挂帐催款 根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解还没有付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的题目要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。 、负责将编制的记帐凭证输进财务电脑系统。 四、本钱及应付款组工作程序 本钱及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监视，是本钱核算员的重要职责之一，每名核算员要了解并把握资金的来龙往脉，控制本钱用度开支标 38 / 65 准，使资金得以正常周转及应用。其工作的主要内容有: 支票领用及结帐 采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，本钱核算员要检查发票的五大要素:A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数目及单价;D.大小金额是不是一致;E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是不是一致，经办人、验货人、收货人签字是不是齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，便可转进逐日银行支出统计。 逐日银行支出数统计 支出出纳员要将天天各银行支出金额提供给收进出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，便可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收进出纳作为编制银行日报表的根据，另外一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与天天填写支出登记簿金额一致。 、支出凭证编制程序 支出凭证依照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，正确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为: 39 / 65 1、填写付款单位名称; 、填写付款日期; 、填写经济业务内容摘要; 、填写会计科目及帐号; 、填写经济业务发生额。 在实际编制进程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。 负责将编制的记帐凭证输进财务电脑系统。 物料用品领用用度分配程序 由本钱核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每张出库单数目单价及总金额是不是正确，依照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到帐户中，以部分为核算单位，按科目分类填写用度分配明细表，并作到出库金额与三级帐记录一致，该表作为月末编制出库用度结转凭证。并负责将编制的记帐凭证，输进财务电脑系统。 、食品及饮料报损程序 1、已领用食品饮料报损程序 餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食本钱核算员三方面批准后，填写报损单，方可做帐务处理。对工作不慎，造成经济损失的， 40 / 65 需经部分经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。 、食品及酒水库报损程序 过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做帐务处理。 、饮食本钱分摊程序 核对本月食品及酒水库进库金额是不是正确，作到总帐与三级帐符合。 1、根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。 、按上月本钱率，结转交际应酬费。 、根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货本钱。 、结转VIP客人水果篮所用原材料本钱。 、结转销售食品所用原材料本钱。 、负责将编制的记帐凭证输进财务电脑系统。 、饮食本钱报告编制内容 1、饮食营业总结报告 、饮食销售比较表 、食品本钱报告 、食品周转次数报告 、饮料本钱报告 、饮料周转次数报告 、烟草本钱报告 41 / 65 、MINI-BAR统计表 五、固定资产购置及提早报废处理程序 1、固定资产购置，必须是年度购置预算批准后的采购项目。 固定资产购置不管是入口还是从本地购买，到货后，经收货部办理验收手续，由验收人、使用部分经办人签字，资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表，将固定资产名称、型号、金额、固定资产种别及使用地点等填写清楚。凭此资料建立固定资产明细帐，按月计提折旧。 、固定资产提早报废处理程序 由使用部分填写固定资产报损单，转交工程部做技术鉴定，经实地检验认可，属于既不能修理，又不能再使用的，提出报损意见，送报财务部，由资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资产净值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续完成后，方可进行帐务处理。复印该固定资产明细帐，报损单作为固定资产提早报损的凭证，编制记帐。负责将编制的记帐凭证输进财务电脑系统。 六、工资表的编制程序 职工工资的发放，是根据上个月考勤情况计算出来的。人力资源部按时向财务部提供升、降、缺勤工资变动表，工资核算员则根据工资的变动内容，编制工资表。工资核算员 42 / 65 以部分为核算单位编制工资表，然后填写工资汇总表，作为编制工资记帐的凭证。并负责将编制的记帐凭证输进财务电脑系统。 七、提取福利费等工作程序 1、提取福利费工作程序 根据企业提取职工福利费的有关规定，依照工资总额计提14%福利费， 1.5%教育经费。 、提取工会经费程序 根据工会法的有关规定，依照职工个人收进总额计提2%工会经费，提取基数内容包括:正式职工工资、临时工工资、加班费、夜班费。四项之和的2%为工会经费总额。 、提取住房补贴程序 根据企业提取职工福利费的有关规定，依照正式职工人数上缴住房基金。 八、银行调理表的编制 支出出纳待有关银行收支凭证输录终了后，打印各银行存款科目发生额，根据银行对帐单，逐笔进行核对。将未达帐项逐一摘录，并编制银行调理表。 编表公式为:银行对帐单期末余额A 加:宾馆已收，银行未收银B 银行已支，宾馆未支款C 减:银行已收，宾馆未收银D 43 / 65 宾馆已支，银行未支款E 银行存款帐户余额:A+B+C,D,E 九、出纳员的工作及程序 、现金收进盘点、整理程序 收进出纳与收银领班一起，将前一天放进保险柜中的现金袋逐一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是不是一致。现金与现金收进交收记录簿上记录金额是不是一致。 、出纳员现款记录表编制程序 出纳员现款记录表分为两部份:第一部份是实收现款部份，反映宾馆每一个营业部分、每一个班次、每一个收银员实收现金;第二部份是应收现款部份，反映饭店每一个营业部分、每一个班次、每一个收银员应收过机实数。收进出纳根据现金收进交收记录簿上每一个班次、每一个收银员实交现金数额逐一填写，并将财务部正式收据同时汇进此表中，该记录表合计数为当天应存进银行现金收进总数。 、逐日现金收进记录表编制程序 逐日现金收进记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收进出纳将财务部收进的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对付款单位、付款金额、支票号码等内容逐一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每一个营业部分现金总汇进此表中，合计数应与出纳员现款记录表金 44 / 65 额一致。该表将作为财务部编制现金输进凭证的原始凭证。 、差额核对: 1、目的是为了避免收银员的缴款凭证漏交出纳或审计。 、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证汇总后，送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行符合核对，并加盖私章。假如缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数;假如审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证的日期为准。 、在登记表中将缴款凭证分为前台收银组、餐厅收银组、其它部分及合作部分四部份登记。在填写登记表进程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清楚，正负数要分明，每笔正负数都应当是符合合的。 、假如核对表中缴款凭证第二天还没登记差额的，要立即查明缘由。假如是登记错误，要立即更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明缘由;如凭证没送到，要立即查明缘由并按较大违纪报经理处理。 差额核对终了后，将凭证的出纳联送还出纳;差额核对表月末登记完后，交会计存档。 、银行日报表编制程序 银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立 45 / 65 的，根据实际存款情况，将帐户报表分为两部份。 1、收进部份:根据逐日现金收进记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转进人民币银行日报表。 、支出部份。根据财务部应付款组提供确当天各银行支出数，逐笔填写。 、现金支出报销程序 宾馆现金支出是由各业务部分填写报销凭单,根据性质不同,部分经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在支出出纳处领取现金。支出出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是不是齐全，验收手续是不是完备，经核实无误后，方可承付现金。支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，支出核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。 、登记现金日记帐程序 登记日记帐要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记帐目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金帐余额为周转金的固定金额。 、抽查备用金工作程序 收进出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监视、检查各岗位周转金是不是有挪用现象或 46 / 65 以白条抵帐行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是:首先盘点各岗位保险箱及存款处的所有现金，依照票面额大小顺序，在备用金检查表上逐一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和符合。如出现不一致，便属于是非款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将过剩部份上缴;出现短款时，由收银员本人及部分主管负责写出书面报告，阐明短款缘由，报送财务部，并提出处理意见。 、处理收银员是非款工作程序 经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为是非款。出现长款时，要通过帐务处理，转进宾馆营业外收进;出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管催促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一概由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。 十、仓库***工作细则 1、按时到达工作岗位，到岗后巡查仓库，检查是不是有可疑迹象，发现情况及时上报。 、认真做好仓库的安全、整理工作，常常打扫仓库，公道堆放货物，及时检查火灾，危险隐患。 、负责全宾馆物质的收、发、存工作。必须严格根据已审批的申购单按质、按量验收，根据发票名称、规格、型号、 47 / 65 单位、数目、价格等办理验收手续，如有不符合质量要求的，要果断退货，严格把好质量关。 、验收后的物质，必须按种别，固定位置堆放、摆放，留意留好通道，做到整齐，美观。照实填写货物卡，货物卡应放在显眼位置。对进仓的物品，应在包装上打上××××宾馆的标记，进库时间和批号。 、负责鲜货、餐料验收监视，严格把好质量，数目验收关，对不够斤量的物质，除按实际重量验收外，还应要求供货补足。 、发货时，依照先进先出的原则进行处理，严格审核领用手续是不是齐全，严格验证审批人的签名式样，对手续不全者，一概拒发。 、留意仓库所有物品的存量，以下降库存为原则，根据实际使用量，科学制定各种物品的存量，并据此每周做出请购计划。 、对仓库积存物质和部分长时间不领用的物品，要及时反映并敦促各有关努门尽早处理。 、物品出库和进库要及时登记造帐，结出余额，以便随时查核。 10、做到进帐及时，当日单据当日清算。 11、做好月底仓库盘点手续，及时结出月末库存数，上报各有关部分。 48 / 65 12、严禁借用仓库物品，严禁向供给商购买物品，严禁成心或无意地向供给商索要财物，严禁与使用部分勾结，侵害宾馆利益，严禁与供货商、采购员勾结，侵害宾馆利益。 十一、采购员工作细则 1、完成宾馆各类物质的采购任务，并在预算内做到货比三家，择优选用，开源节流，到达控制本钱的目的。 、在从事采购业务活动中，要遵纪遵法，讲信誉，不索贿，不受贿，廉洁自律，与供货单位建立良好的关系，在同等互利的原则下，展开业务活动。 、采购员必须常常了解自己购进货物的质量，和使用部分的意见。 、采购员必须常常了解市场行情，把握供货渠道，减少供货环节，以便能随时满足使用部分对货品在质量，数目，价格和采购用度等方面的要求。 、采购员有义务向使用部分推荐使用的新产品 、采购员有义务对仓库及使用部分的积存物质或长时间不使用的物品，进行处理及倾销工作。 十二、电脑员工作细则 1、天天上班前，检查服务器日志，查看主机房装备是不是正常。 、查看办公室装备情况。 、平常维护工作，要求做好纪录:时间、地点、处理结果。 49 / 65 、放工前检查全部装备是不是正常，封闭办公室电源装备。 、按时完成工作报告。 十三、电脑员维修操纵规范 1、对硬件故障，首先从电源查起，再用排除法查找题目。不能解决的题目，立即下单，联系工程部。 、对网络故障，先通过查线，再看网卡、HUB，最后检查电脑设置。 、对软件故障，先查看设置是不是发生变动，再查病毒，系统崩溃需要硬盘格式化前，一定要在使用负责人参与、认可并做完备份落后行。 、对影响部分使用的情况，需向部分说明，在条件许可的情况下，先提供替换装备使用，并办好替借手续。 上文已完。下文为附加公文范文，如不需要，下载后可以编辑删除，谢谢～ 市直机关2016年党建工作报告 同志们: 这次会议的主要任务是:学习贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，总结去年市直机 50 / 65 关党的工作，部署安排今年各项工作。下面，我代表市直工委报告工作，请大家审议。 一、2015年机关党建工作回顾 在市委的正确领导下，市直机关各级党组织和广大党员深入学习贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，积极适应经济发展和党建新常态，以从严治党为主线，着力建设“三型”机关党组织，以打造政治坚定、能力过硬、作风优良、改革创新的机关党员队伍为重要目标，全面提升了机关党建工作规范化、科学化水平，为服务市委“提质xx、打造升级版”战略做出了重要贡献。回顾去年机关党建工作，主要完成了以下几方面的工作。 (一)深入学习贯彻党的十八大和中央、省、市全会精神，认真抓好机关党员思想政治工作 市直机关各级党组织始终坚持把党员干部思想行动与党中央保持高度一致作为首要目标，深入学习贯彻党的十八和习近平总书记系列讲话精神，不断加强党员干部的党性教育、道德教育和党纪国法教育。结合群众路线教育实践活动和“三严三实”专题教育，市直机关各级党组织扎实深入地开展了“四风”专项整治、领导班子问题查找、专题民主生活会等形式内容的活动，进一步提升了机关党员的党性修养和思想认识水平。去年，各级党组织通过组织培训、召开座谈会、开展竞赛活动、赠送学习书籍等多种形式加强党员思想教育工作。市直机关系统共举办了6批机关党务干部和入党积极分子培训班，组 51 / 65 织机关党员集中学习了习近平总书记系列讲话精神，专题辅导学习了《党章》、《廉洁自律准则》、《纪律处分条例》等重要内容，增强了机关党员干部的政治理论素养。去年，机关工委为85个基层党组织及6000余名党员免费订赠了《党的十八届五中全会辅导百问》、《机关党建实务指南》、《中直党建》、《紫光阁》等书籍杂志共计2万余册，并采取网络答题方式举办了2期知识问答比赛，营造了市直机关政治理论知识学习氛围。 (二)制订出台《实施意见》制度文件，夯实机关党建制度基础 去年，根据中央省委规定，工委代市委起草了《中共xx市委贯彻落实<中国共产党党和国家机关基层组织工作条例>的实施意见》，经市委常委会审议通过，于2015年8月15日颁布实施。该项制度的出台，为我市党建工作提供了强有力的制度保障。自市委《实施意见》出台后，市直机关各级党组织认真学习贯彻文件精神。各区县委副书记和市直部门党组(党委)副书记、市直机关基层党组织书记、市直机关党支部党务干部均分批次参与了专题培训活动。工委联合《xx日报》社对《实施意见》的主要内容进行了专题宣传报道，为进一步贯彻落实市委《实施意见》营造了良好氛围。 (三)加强机关基层党组织建设，夯实基层组织基础 市直机关各级党组织认真贯彻落实市委《实施意见》，严格执行机关基层党组织届期制，去年共有40家(含政府职能调整后新组建单位)机关基层党组织完成了换届工作，严格履行了新任机关党组织正副书记考察、选举和审批程序，按规范要求配齐了机关党组织班子。 52 / 65 市直各级机关党组织按照中央精神严格履行发展党员的标准和程序，去年共发展党员64名。 (四)督促落实党建任务考核，扎实推行党建工作标准化建设 为了确保党建基础工作到位、基本制度落地、基础保障落实，市直机关工委制定了市直机关党支部规范化建设细则，并根据市委《实施意见》的要求加大考核力度。去年，市直机关单位系统召开了“市直机关党组织书记抓基层党建述职评议大会”，首次采取抽签方式，对5位基层党组织书记进行了现场述职考核，现场点评了基层党建工作，并将考核结果进行了通报，严格按照《xx基层党建工作问责办法》进行奖励和问责，有力地推动了机关党建工作落到实处。 (五)加强联系服务基层，推动服务型党组织建设 市直各级党组织深入践行党的群众路线，拓宽联系基层渠道、创新服务活动载体、转变机关工作作风，提升了机关服务效能。国税、地税、国网等多家单位主动深入企业提供优质服务，获得了企业的一致好评;30多家市直机关单位完成了社区报到任务，400多名党员认领了社区服务岗位，部分市直单位投入资金和人力帮助社区解决实际困难，社区服务水平不断提高;市直各单位扎实开展了“一进二访”活动，农村扶贫工作取得了实效;市直机关工委对70多名老党员和生活困难党员集中开展了走访慰问活动，帮助解决了实际困难。通过“走进基层服务企业、走进社区服务居民、走进困难家庭帮扶群众”等系列举措，增强了与基层的沟通衔接，切实提高了党建服务效能。 (六)积极培育创建品牌，党建创新工作取得成效 53 / 65 市直机关各级党组织立足机关党建本职工作，精心培育打造机关党建工作品牌。国网xx供电公司创建的“军辉华”劳模创新工作室，通过充分发挥共产党员和劳模先进在企业生产经营中的示范引领作用，激发了广大职工进行技术创新的生机与活力。xx市国税局开展“一部一品”(一支部一品牌)党建工作，突出党建工作特色，发挥基层组织优势，形成了党建工作与税收业务工作齐头并进的良好局面。市民政局推行实施了《党建项目化考核管理办法》，率先用项目化方式规范党建管理工作，获得了省直机关工委的高度肯定。去年，工委在全国和全省机关党建工作交流会上，多次将党建品牌创建工作进行推介，取得了良好的宣传示范作用。 (七)突出作风监督检查，坚持作风建设常抓不懈 市直各级机关党组织高度重视机关党员干部特别是领导干部的作风建设，深入贯彻落实主体责任和监督责任，作风建设不断改善。工委副处级纪检员朱国辉同志积极协助纪委开展作风检查和巡视工作，紧盯“四风”新情况、新问题、新动向，广泛开展明察暗访专项监督检查活动，通过持续狠抓机关作风建设，加大了庸懒散问题治理力度，督查常态化机制逐步建立，市直机关单位的廉政建设氛围不断增强。 (八)坚持党群共建，塑造文明和谐机关形象 市直机关各级党组织积极发挥工青妇群团组织作用，加强机关精神文明建设。市直机关各级党组织积极参加全省“十佳”学习型机关评选、全省优秀志愿者候选人评选、全市道德模范评选等活动。市直 54 / 65 机关妇工委指导各级妇委会开展了“巾帼文明岗”、“五好文明家庭”等创建活动，国网xx供电公司客服服务中心电费核算班获得了国家级“巾帼文明岗”。工委还先后联合市总工会、市体育局、市妇联、市文广新局等单位联合举办了“市运会”、“广播体操比赛”等系列活动，增强了市直机关活力，丰富市直机关文化生活，树立了文明和谐、积极向上的良好风气。 过去一年工作成绩的取得，是市委正确领导的结果，是市直各单位党组(党委)大力支持、积极参与配合的结果，是各级基层党组织、广大党员和党务工作者勤奋工作、务实进取的结果。在此，我代表市直机关工委表示衷心的感谢～ 在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到存在的问题和不足，主要是:机关党建工作与全面从严治党的要求还有一定差距;部分机关党组织对党员的教育、管理还不够严格;机关党建规范化水平还不够高;机关党建创新意识和能力不强;不少党员宗旨意识、群众观念还有待提高等。这些问题，必须在今后工作中加以改进和解决。 二、2016年机关党的工作理念 机关党建是党的建设重要组成部分。回顾总结过去的工作经验，我们感受最深的是要坚持五个“务必”:务必以强化理论武装、把牢政治方向为首要前提;务必以对党绝对忠诚、强化看齐意识为核心要求;务必以围绕中心、服务大局为基本原则;务必以根植基层、重心下移为基础环节;务必以完善制度、健全机制为根本保证。十八届五中全会提出的“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展理念，是 55 / 65 总揽党建工作的灵魂和红线。我们既要传承过去好的经验，又要适应新形势要求，在宣传贯彻好五大发展理念的同时，坚决以此为引领，统御机关党建工作。要更加注重改革创新，积极践行党的思想路线，解放思想，实事求是，与时俱进，更主动地适应时代变化，不断更新思维模式和方式载体，使机关党建始终充满生机活力。要更加注重遵循规律，坚持问题导向，把研究解决问题的过程，深化为认识并运用规律的过程，以包容开放的态度、求真务实的精神，广泛吸收一切有益的理论和实践成果，不断提高机关党建工作的专业能力和科学化水平。要更加注重以人为本，尊重党员的主体地位，优化党组织的服务功能，使机关党建深耕厚植于广大普通党员和基层群众中，实现共建共享，构筑牢固的向心力。用五大发展理念指导机关党建，在抓好基础性、日常性工作的同时，更要突出抓好普遍性、引领性问题的研究解决，在重点突破中实现整体提升。 三、2016年机关党的工作重点 今年工作的总体要求是:全面学习贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神，深入学习习近平总书记系列重要讲话精神，紧紧围绕协调推进“四个全面”战略布局，牢固树立五大发展理念，切实增强四种意识，坚持“紧跟中心、建好队伍、抓好自身、虚功实做”的思路，突出强化理想信念教育、严明党的政治纪律、落实管党治党责任、提升服务保障能力等重点，积极适应经济发展和党建新常态，以从严治党要求为主线，围绕加快实现“旅游胜地梦全面小康梦”目标，全面提升机关党建工作科学规范化水平，努力打造一支政治坚定、 56 / 65 作风过硬、改革创新的机关党员队伍，为落实市委重大决策部署、实现全市“十三五”良好开局作出新的更大贡献。 (一)以学习贯彻党的十八届五中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神为主线，扎实推进机关党的思想政治建设 1、深入开展五大发展理念的宣传教育。各单位党组织要宣传好党中央治国理政新理念新思想新战略，把五大发展理念的学习贯彻列入当前对党员理论教育的重中之重。探索举办“市直机关党员大讲堂”，全面带动机关基层党组织和广大党员干部学习。结合梳理总结“十二五”时期发展成就，以庆祝建党95周年和纪念红军长征胜利80周年为契机，重点总结好、宣传好十八大以来本部门本行业本系统各方面工作的新探索新进展，提振精气神、凝聚正能量。 2、扎实开展“两学一做”活动。按照中央统一部署要求，组织开展“学党章党规、学系列讲话，做合格党员”的学习教育，加强思想教育和党性锤炼，巩固拓展“三严三实”专题教育成果。突出抓好党章的学习，强化对党绝对忠诚教育。进一步加强纪律建设，严明党的政治纪律和政治规矩，把守纪律讲规矩作为必须牢牢把握的重大政治原则和不可逾越的政治底线，深入开展党的纪律和规矩学习教育。围绕“唤醒党员意识、亮出党员身份、展示党员形象、发挥党员作用”，以党支部为基本单位，以组织生活为基本形式，以落实党员日常教育管理为基本依托，紧密联系思想、工作、作风实际，把教育融入日常、实现常态。工委将牵头组织开展市直机关党员“学党章党纪学系列讲话”知识竞赛活动，强化机关党员的党性意识。 57 / 65 3、加强社会主义核心价值观教育。各单位党组织要坚持把政治学习、理论武装和社会主义核心价值观的教育结合起来，要把社会主义核心价值观的教育与机关文化建设结合起来，把改善意识形态工作与培育和践行社会主义核心价值结合起来，提升教育的生动性和感染力，引导党员干部学而信、信而行、行而果。坚持用社会主义核心价值体系引领机关文化建设，广泛开展“道德讲堂”、部门价值理念提炼活动和群众性文化活动，积极推进高雅艺术进机关、进企事业单位，组建各种兴趣小组，丰富党员干部精神文化生活。 (二)以强化基层党组织的政治属性和政治功能为重点，加强基层组织建设，着力提升基层党组织创造力凝聚力战斗力 1、大力推进机关党建规范化建设。今年为“基层党组织规范化建设年”。各单位党组织要认真梳理现有基层党建工作制度，建立健全基层党组织书记队伍建设、“三会一课”、发展党员、民主评议党员、处置不合格党员、流动党员管理、机关在职党员到社区报到等制度，通过健全和落实组织制度进一步规范机关党建工作。通过全方位、高频度的业务培训指导，促进机关党组织书记和党务工作者进一步熟悉业务、规范工作。市直机关所有机关基层党支部要按照手册项目统一规范支部工作记录，及时建好基层党建工作各类台账，做好考核备查工作。工委将把党支部规范化化建设开展情况作为党建工作考核的重要指标，纳入各责任主体履行党建工作责任述职的重要内容，作为支部评先评优的基础性条件。通过深化开展支部规范化建设，有效巩固基层基础，提升基层组织规范化建设水平。 58 / 65 2、深化党建示范点建设。在全面抓机关基层党建工作规范化的同时，通过以奖代投的党内激励途径，创建一批把业务工作与党建工作紧密结合、服务基层群众与党员队伍建设融为一体的机关服务型党组织示范点，打造机关基层党建品牌，优化为民服务窗口。针对各自单位的实际情况进行一次全面摸底、综合评估，根据各自部门特点、工作特色等因素，择优选点、科学布局、系统设计，确定一定数量最具有代表性、引领性的机关党组织，作为品牌创建对象。以纪念建党95周年为契机，遴选表彰一批先进基层党组织、优秀共产党员、优秀党务工作者，发挥好先进典型的示范带动作用。 3、抓好党员日常教育管理。认真落实好《中国共产党发展党员工作细则》，科学编制2016年度党员发展计划，按照规定流程发展党员，做好发展党员对象教育培训工作，确保新发展党员质量。做好党籍管理，及时接转并按时做好党员年报工作。做好党费收缴、使用和管理工作。严格党员日常管理，建立健全党员动态管理机制，从严规范党员日常行为。完善党内激励、关怀、帮扶机制，帮助生活困难党员解决实际问题。 4、严格党内政治生活。强化党内政治生活制度的落实，切实维护党内政治生活制度的严肃性和权威性。教育引导党员干部牢固树立严格按照党章等党内法规制度参加党内政治生活的观念，认真抓好“三会一课”、民主评议党员、组织生活会特别是党员领导干部参加双重组织生活等制度的细化完善和落实到位。加强对领导班子民主生活会的指导，促使党员领导干部用好批评与自我批评武器，切实提高 59 / 65 民主生活会质量，不断提高党内政治生活的政治性原则性战斗性。探索开展党内政治生活考核工作，将党内政治生活情况作为评价党组织书记履行党建责任的重要内容，将党员参加党内政治生活情况作为评先评优、处置不合格党员的重要依据。 5、认真服务好市委换届工作。要根据市委的要求，认真做好服务市委换届各项工作，要把“三严三实”要求贯穿于换届工作的全过程，切实加强党的领导，特别要严明政治纪律和组织纪律，确保换届工作风清气正、公开公正公平。 (三)强化正风肃纪，切实落实中央全面从严治党部署要求推进机关党风廉政建设 1、加强反腐倡廉教育。切实抓好《中国共产党廉洁自律准则》和《中国共产党纪律处分条例》的学习宣传和贯彻执行，扎实开展党性党风党纪、廉政法规、廉洁自律教育，把反腐倡廉教育作为党员教育培训的重要内容，与理想信念和宗旨教育、政德教育等有机结合，不断提高党员干部的廉洁自律意识。综合运用警示教育、党规党纪知识测试等多种形式，筑牢拒腐防变的思想防线，增强教育的针对性和实效性，推进廉政教育常态化机制建设。 2、严格落实党风廉政建设“两个责任”。突出主责主业、聚焦中心任务，将党风廉政建设与业务工作同部署、同落实、同检查、同考核。督促党员领导干部严格执行领导干部报告个人重大事项等规定，建立健全廉政谈话等制度，加强对落实党风廉政建设责任制的监督检查。 60 / 65 3、严肃执行党纪党规。把纪律和规矩挺在前面，把贯彻《准则》和《条例》作为落实全面从严治党要求和党风廉政建设责任的重要抓手，督促党组织和党员干部遵守政治纪律和政治规矩，强化执纪问责，让守纪律讲规矩成为党员干部的行为习惯。 (四)以聚人心增活力为切入点，进一步加强机关精神文明建设和群团工作，形成推动事业发展的整体合力 1、深入基层联系服务群众。建立健全联系群众的长效机制，推动机关干部下基层联系群众常态化、制度化。深化“机关支部联基层”、“双联”帮扶、“送温暖、献爱心”等形式多样的密切联系群众的活动载体，真心实意帮助困难职工、困难群众和困难党员解决具体问题。要充分发挥基层党组织的组织资源和组织优势，在联系服务群众的过程中，不断壮大和释放党组织和党员的组织力、动员力，做好思想政治工作，教育群众、动员群众、组织群众，增强推动实现“旅游胜地梦全面小康梦”目标的强大向心力和凝聚力。 2、发挥群团组织作用。加强对群团组织的领导，着力抓好中央《关于加强和改进党的群团工作的意见》和省委《实施意见》的贯彻落实，切实克服“机关化、行政化、贵族化、娱乐化”问题，增强群团组织的政治性、先进性、群众性。各单位群团组织既要围绕改革发展大局做好“公转”，又要聚焦各自联系群众的特点做好“自转”，努力克服自弹自唱、自娱自乐、封闭运行的工作模式，着力打造一批能让群众受益、凝聚民心的品牌工作和活动。工会组织要抓好“职工之家”建设，着力维护职工合法权益，激发职工创新创业热情;共青 61 / 65 团组织要通过“五型团组织”星级创建、市直青年志愿服务品牌化建设等工作，更好地凝聚和服务青年;妇女组织要继续开展好寻找“最美系列活动，弘扬传承良好家风家训。 3、推动精神文明创建向纵深发展。强化思想、道德、文化、法制建设，提升党员干部的法治精神和人文素养;进一步完善文明创建测评体系，严格文明创建申报、考核、复核程序，加大软环境考核权重，细化软环境考核指标，推进创建工作系统化、规范化、长效化，不断提升市直单位的综合管理水平和整体文明形象。 (五)以落实党建工作责任制为抓手，强化组织保障工作，着力提升机关党建工作水平 1、严格贯彻落实党建工作责任。坚持不懈地抓好《中共xx市委贯彻落实〈中国共产党党和国家机关基层组织工作条例〉的实施意见》的贯彻落实。逐项梳理贯彻执行中存在的问题，主动汇报、积极协调，争取党组(党委)的重视支持，一项一项攻坚，一件一件解决，特别是抓好人员、经费、换届、党内监督等刚性要求的落实。深入好做法、好经验，加强宣传引导，推动形成狠抓《实施意见》贯彻落实的鲜明导向。建立科学定责、督促履责、准确考责、严格问责的“四责一体”工作机制。每个季度对各单位党建工作落实情况进行一次全面督查，进一步健全党建工作述职评议机制，继续开展机关基层党组织书记履行党建工作责任述职评议，逐步扩大覆盖面，严格工作要求，强化结果运用，增强述评实效。市直各系统、直属单位党组织要组织所属基层党组织进行党建工作专项述职，同时向工委报送述职评议情况。对 62 / 65 履行管党治党责任不力的机关党组织和党务干部，严肃问责。 2、切实加强机关党务干部队伍建设。要不断加强机关党务工作者业务学习，不断提升做好机关党建工作的专业化能力，防范“以精力不足掩盖能力不足”的问题。举办市直机关直属党组织书记能力提升培训班、新任党务干部党建实务培训班、机关党支部书记培训示范班等重点班次，提高机关党务干部的能力和水平。机关党务干部要主动适应新常态，以强烈的责任担当、强烈的工作激情、强烈的示范意识、强烈的奉献精神，坚持谋定而后动，加强统筹整合，增强机关党建工作的落实力和实效性。 3、坚持走在前做表率，加强工委自身建设。准确把握职能定位，细化各部室岗位职责、工作标准和工作规范，以严的标准、严的纪律、严的措施推进工作，切实做到“走在前、做表率”，主动跟紧、靠紧、贴紧市委、市政府中心工作，加强与其他部门单位的联系配合，积极为市直机关党组织提供精准服务，切实将市直机关工委打造成为机关党员干部的家园。 同志们，做好今年工作意义重大、任务艰巨。让我们在市委的坚强领导下，上下一致，齐心协力，锐意进取，真抓实干，不断开创市直机关党的工作新局面，为努力实现我市“十三五”良好开局作出新的更大贡献～ 国资公司老干部 63 / 65 2015年国资公司在区委老干部局领导的关心指导下，紧紧围绕落实“两个待遇”开展工作，较好地完成了全年各项工作任务。现将一年来所做工作简要汇报如下: 一、待遇落实工作。 1.积极参与区委老干部局组织的各项政治学习和活动。 2.开展春节以及春季、秋季的上门走访慰问工作。 3.鼓励老同志上老年大学，学费全额报销。 4.做好党报党刊订阅工作。 5.认真搞好离退休人员增资工作。对于个别老同志在增资算法上有不懂、有疑虑，我们及时给予解释清楚，消除心中的顾虑，使老同志安心生活。 二、日常服务管理工作。 1.对于生病住院的离退休老同志能及时去探望，送上组织的关怀和温暖。 2.居住在外地的离退休老同志，平时通过电话联系，了解他们的思想动态、健康状况，并认真做好医药费的报销工作。 3. 在区委老干部局领导的大力帮助下，力所能竭为老干解决一些实际困难。 三、老同志的思想稳定工作。老同志稳定的思想情绪，是老同志晚年幸福的基础，也是我们老干部工作的基础，我们十分注重这方面工作。 64 / 65 今年来，有个别老同志因碰到一些困难，向组织提出一些诉求，有些因政策原因，解决确有难度，我们给予耐心解释，使老同志能理解。这方面的事情也给区委老干部局领导增添了不少麻烦。 近期，在新一轮机关事业单位工作人员养老保险制度改革中，我们国资公司(由原二轻、商业、物业、协办等部门转体过来的)机关退休人碰到了制度障碍，老同志情绪激动，我们一方面做好思想安抚工作，另一方面把他们的诉求及时反馈给区人社局等职能部门。 回顾一年来的工作，有3 点使我们感受很深:一是得到了区委老干部局领导的关怀和指导。二是要充分发挥了离退休老干部的作用(主要是建立了离退休干部联络员制度)。三是我们在工作中，要做到“三勤(近)”，即:脚勤、手勤、心近。 不足的地方:工作按部就班，创新少。 四、2016年打算: 1.按照离退休干部工作要求和区委老干部局工作部署做好离退休干部服务管理工作。 2.重点做好春节慰问和老同志的思想稳定工作。 65 / 65