财务部门职责

财务部门职责 财务部门职责 1. 总则 1.1. 制定目的 将公司财务部门职责予以明确化，力求权责分明、高效协调。 1.2. 适用范围 凡隶属本公司财务部门人员之工作岗位，均依照本的体制管理。 1.3. 权责单位 1) 财务经理负责本规范制定、修改、废止之起草工作。 2) 总经理负责本规范制定、修改、废止之核准。 2. 岗位职责 2.1. 财务部门职责 1) 负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。 2) 根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 3) 搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析，提出建议。 4) 严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格遵守各项财务和财经纪律。 5) 做好原物料进出之账务及成本处理;外协加工原料进出之账 务处理及成本计算;各产品进出之账务成本计算及损益决算;协助成本预估作业及差异分析。 6) 做好有关的收入单据之审核及账务处理;各项费用支付审核及账务 处理;应收账款、应付账款账务处理;总分类账、日记账等账簿处理;财务报表的编制。 7) 加强企业所有税金的核算及申报、税务事务处理、资金预算、财务盘点。 8) 完成公司主管交办的其他工作。 2.2. 财务主管 1) 组织拟定公司销售、生产预算，资金及费用预算。 2) 参与公司年度经营会议，讨论、分解部门预算及责任目标。 3) 参与各部门预算的汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比较分析。 4) 拟定公司的年度利润分配、资金的支配方案等。 5) 分析每年费用支出状况。 6) 建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。 7) 完善财务管理的各项定额指标(产品的生产成本、销售成本、流动资金的周转天数、销售量等)。 8) 成本分析及控制，成本费用支出的审批。 9) 编制并签署公司每月、每季、年度财务报告及其他有关报表，报送总经理，作为决策之参考。 10) 分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。 11) 个人借支管理审批。 2.3. 出纳职责 1) 现金、票据及银行存款账户的保管及日记账事项。 2) 支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事 项。 3) 财务费用、利息、租金的计算与收付事项。 4) 个人所得税代缴申报事项。 5) 其他与现金出纳有关的事项。 2.4. 财务会计工作职责 1) 资金预算的执行及控制事项。 2) 资金的筹措支配及调度事项。 3) 各项对外借款事项的洽办及清偿。 4) 资金来源运用表的编制事项。 5) 各种有价证券、所有权状的保管与记录事项。 6) 其他与财务调度有关的事项。 7) 折旧费用的计算事项。 8) 往来账、应收、应付、暂收中转事项。 9) 员工薪资计算及个人所得税扣缴。 2.5. 记账会计工作职责 1) 各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。 2) 各种明细分类账的登载及保管事项。 3) 结账后有关账务的调整事项。 4) 业务部收支账款的审核事项。 5) 盈利所得预估暂缴及结算申报自缴税款事项。 6) 年度决算及盈余拨补分配事项。 7) 财务结构的分析及会计报告的编制事项。 8) 转投资事业对象的选定及其财务结构、获利能力的分析事项。