4-IUFO合并报表编制应用手册

IUFO合并报编制应用手册 项目   版本 5.02 作者 刘猛 邮箱 liumeng@ufida.com.cn 日期 2008年3月     用友软件股份有限公司 目录 1.    了解可能导致合并错误的原因    3 1.1.    个别报表的数据与NC账不符    3 1.2.    做账不同步    3 1.3.    公司间相对应的往来科目年初数不一致    3 1.4.    利润结转方式未统一    3 1.5.    应收应付对应关系不清    3 1.6.    现金流量信息录入不正确或漏输    3 1.7.    IUFO与NC单位结构不一致    3 2.    合并报表编制前的准备工作    4 2.1.    个别报表数据准备    4 2.2.    合并报表上年期末数录入    4 3.    合并流程图    5 4.    第一级合并报表的编制    5 4.1.    母公司检查投资数据    5 4.2.    母公司选择合并范围    6 4.3.    各公司计算内部交易采集表    7 4.4.    外币折算    9 4.5.    个别报表调整    9 4.6.    对账    10 4.7.    抵消分录    14 4.8.    合并报表    19 5.    第二级合并报表的编制    22 5.1.    选择合并范围    22 5.2.    合并报表调整    23 1. 了解可能导致合并错误的原因 1.1. 个别报表的数据与NC账不符 这是由于在报表上报后又修改凭证，造成报表数据与实际总账数据不符，继而造成合并数据不正确。 因此，在编制个别报表的时候应做到： 生成报表前仔细核对凭证，看有无漏做；在报表上报后进行了凭证改动的，应重新计算上报。 或者，所有公司必须在所有凭证记账后才能上报报表，以防止随意更改凭证导致帐表不符。（控制反记账权限） 1.2. 做账不同步 相关公司间业务的做账区间不同，比如A公司在当月做了凭证，而B公司在次月才做相对应的凭证，造成对账不符。因此，A公司入账后，应及时通知B公司入账。 1.3. 公司间相对应的往来科目年初数不一致 发现年初数不一致后应到错误的那个公司去修改年初数。 1.4. 利润结转方式未统一 会计核算方式一致。 1.5. 应收应付对应关系不清 也就是说，单位往来业务本方挂“应收账款”，而对方挂“其他应付款”，无法满足常规的“应收应付的抵消模板”。 单位之间的内部往来业务，建议统一使用“内部往来”科目，其他业务不能使用此科目。 1.6. 现金流量信息录入不正确或漏输 利用系统参数控制现金流量信息漏输的问。 信息录入的准确性由操作员控制，建议财务。 1.7. IUFO与NC单位结构不一致 由于内部交易表的公式一般是根据总账上的客商辅助核算或项目辅助核算取数的，因此要先设置好IUFO与NC之间的单位对照表。 2. 合并报表编制前的准备工作 2.1. 个别报表数据准备 合并范围内的所有公司的个别报表已经完成且数据正确，并上报。 2.2. 合并报表上年期末数录入 合并报表的上年期末数即是本年的年初数，无法从NC账中取得，需要手工录入，只需要录入一次，以后各期合并时均可使用。 进入“合并报表生成及查询”节点，时间选择上年12月，然后点击录入按钮进入录入界面后，将年末数录入相应单元格保存即可。 个别报表的上年年末数录入方法与此类似。 3. 合并流程图 4. 第一级合并报表的编制 4.1. 母公司检查投资数据 点击合并报表-投资数据，进入维护界面，检查各投资比例是否正确。如果不正确，则需要进行维护修改，具体操作方法另见《IUFO合并报表基础设置应用手册》。 4.2. 母公司选择合并范围 一个会计期间只能建立一个合并范围，即一个会计主体在一个会计期间只能保存一个合并结果。 点击合并报表-合并范围，进入合并范围维护界面。 选择好会计期间以后，点击下一步。 将合并范围内的单位从左侧窗口选入到右侧窗口，然后点击下一步。 对于第一级合并来说，报表数据版本一定是选择“个别报表”，当第二级合并开始会用到“合并报表”。 合并范围建立好以后，直接关闭此窗口即可。 如果在合并过程中，发现并修改了投资比例，那么必须重新设置一次合并范围，即使合并范围没有变化也要重新保存一次。 合并范围唯一原则在合并时检查，确定合并范围时不检查。 4.3. 各公司计算内部交易采集表 如果在报表数据中找不到内部交易表，则将录入状态改为“含未录入”，然后点击查询。 点击目标报表前面的钢笔标志。 保存完成后，关闭此窗口。 4.4. 外币折算 如果当前任务包含“币种”关键字，且在任务管理中设置好了折算规则，可以在折算执行中进行币种折算。 4.5. 个别报表调整 4.5.1. 期初数调整 如果需要利用上期合并结果，经过调整生成本期合并的期初数，必须在系统参数中将“期初合并指标是否用调整凭证调整”的值选为“是”，将表样中需要调整的期初数单元格提取为期初合并指标，并在期初数单元定义公式：mselect(“货币资金”,k(“年”),-1)。 在个别报表调整凭证中录入对期初数指标的调整凭证，在合并过程中系统会自动用本期各合并单位的个别报表调整数之和去调整期初数，生成期初数的合并结果。 期初合并指标的调整凭证不会在个别报表调整中起作用，而是在合并过程中调整。 此种方式下，期初合并指标不会在合并工作底稿中显示。在合并工作底稿简表页面，可以查询期初数调整底稿。 4.5.2. 期末数调整 由于子公司与集团公司会计政策的差异，使得子公司的个别报表需要进行调整才能符合母公司合并的要求，比如将符合香港会计政策的调整为符合大陆会计政策的个别报表。 已经上报确认的报表不允许调整。 4.5.3. 成本法转权益法调整 删除调整凭证后，要重新进行个别报表调整操作才能将原来的调整结果删除。 4.5.4. 调整凭证生效 4.6. 对账 4.6.1. 自动对账 对账工作通常由合并单位执行。 选中本公司抵销适用的抵消，然后全选模板，点击确定。 对账完成100%后，点击退出。 如果对账后系统“对账中出现错误”，则检查抵消模板的取数公式是否有问题，或者是内部取数交易表的“是否内部交易采集表”没有打勾。 合并报表在点了自动对账后，可以在对账过程中点“X”退出，进入后台对账，如果又想让系统终止自动对账时，可通过重启中间件的方式终止对账，如果客户不认可此方式，可向集团索取补丁。 从对账结果下拉框中选择来查看对账结果。 可在此删除该对账结果，也可点击金额进一步联查数据来源。 4.6.2. 对账未符数据的检查 从对账结果下拉框中选择未符数据。 如果为空则说明没有未符数据。 如果有未符数据，根据未符的结果检查数据来源，调账正确以后再重新执行自动对账。 4.6.3. 微调对账数据 在对账的过程中有时会因为四舍五入造成精度的问题，出现差额0.01元的情况，如长期股权投资，这个时候就直接修改对账的数据。 在后面的框内直接修改金额，然后点击确定。 4.7. 抵消分录 4.7.1. 根据对账对符结果自动生成 选中抵消模板后，点击确定。 可以通过点击凭证数，进入查看已经生成的抵消分录。 在抵消分录查询界面还可以对该抵消分录进行修改、删除等操作。 4.7.2. 手工录入 有些抵消分录的数据没有规律，无法从NC总账或者IUFO个别报表中取得，此类分录就需要手工录入。 点击抵消分录录入界面上的新建。 选中需要的项目，这里要注意报表编码的选择，一定要选择自己公司所用的报表。 录入完毕，点击保存。保存完毕后，关闭此窗口。 如果是每次合并报表都会用到的抵消分录，可以利用设置“常用抵消分录”，以后每次在录入界面调用即可。 4.7.3. 常用抵销分录 如果是每次合并报表都会用到的抵消分录，可以利用设置“常用抵消分录”，以后每次在录入界面调用即可。 如果是整个集团内所有公司都会用到的抵消分录，则选中“是否系统模板”，否则该常用抵消分录只能当前公司使用。 此界面的操作与上一章节相同，录入完毕后点击保存，然后关闭此窗口即可。 4.7.4. 调用常用抵销分录 进入抵消分录录入界面以后，点击“常用抵消分录”。 选中要调用的抵消分录以后，点击确定。 检查各项目和金额，如果有变动则可直接修改，确定无误后点击“保存”，保存后关闭此窗口即可。 4.7.5. 查询抵销分录 选择会计期间后，点击“查询”。 在此界面可以查询到已经生成的所有抵消分录。 4.8. 合并报表 4.8.1. 生成合并报表 4.8.2. 核对及打印 审核通过表示借贷平衡，并不能说明数据的正确性。数据的正确性只能用以下方法手工核对。 通过点击查看，能进入合并报表、工作底稿、合并抵消表检查数据准备性。 在各报表的查看界面，还能打印这些表。 4.8.3. 上报 5. 第二级合并报表的编制 其他与第一级合并相同，不同的地方如下： 5.1. 选择合并范围 如果合并范围的某公司已经进行过第一级合并，则这里的报表数据版本要选择“合并报表”。 5.2. 合并报表调整 5.2.1. 手工录入调整凭证 选择需要调整的单位 5.2.2. 调整凭证生效