招商银行沈阳分行中小企业授信业务风险管理

招商银行沈阳分行中小企业授信业务风险管理 第4章招商银行沈阳分行中小企业授信业务风险管理环境分析 自2004年以来，招商银行已经提出了实施经营战略调整，颁布了《促进中小企业 业务发展管理办法》和一系列新的政策，基本建立了相对完整的针对中小公司的业务 制度体系。2007年9月，招商银行总行成立了中小企业金融部，隶属于总行公司银行 部。这是招商银行的一项重要措施，用于大力发展中小型企业业务，积极推进经营战 略性调整。沈阳分行按照总行的统一部署，在中小企业授信业务的发展方面采取了一 系列措施，并取得了一定的成功，如以供应链金融为突破口，与大客户合作，开发上 下游非大型公司，向买方或其他付款利息方提供特色创新融资服务，例如商业汇票贴 现、国内信用证议付、汽车经销商融资、商品提货权融资等，针对非大型公司所处的 发展时期，陆续推出了“点金中小企业成长”和中小型企业网上银行服务。通过 上述举措，招商银行沈阳分行中小企业授信业务得到了蓬勃发展，中小企业的授信业 务比重不断提高，增长速度较快，且增幅很高。但与此同时也存在一些问亟待解决， 如招商银行总行虽然成立了中小企业金融部，但沈阳分行没有设立对应的部门;非大 型公司信贷业务也没有成立科学合理的风险控制、收益定价机制，审批流程也没有和 大企业贷款的审批流程区分开来;另外，对客户经理的考核机制也亟待改革。 4.1招商银行沈阳分行中小企业授信业务风险管理外部环境分析 4.1.1招商银行所处外部环境中小企业授信业务发展现状 (1)招商银行所处外部环境中小企业授信业务总体发展状况 中国银行业监督管理委员会2011年年报数据显示，截止2011年底，全国银行业 金融机构对小企业贷款余额达到10.8万亿元，占全部授信余额的19.6%。小企业贷款 余额同比增长25.8%，比全部贷款平均增速高10个百分点;比2011年初增加1.9万亿 元，比2010年上年同期增量高2093亿元;不良资产率为19.3%，同比下降5.1个百分 点。其中，从2010年到2011年，全国地方性银行小企业贷款金额从2.24亿增长到2.74 亿，增长了22.5%，不良资产率下降5.4个百分点，由21.1%降低到15.7%。上述资料 可以表明，我国银行小企业贷款增长速度很快，已经超过了信贷增长的幅度，这充分 证明了我小企业贷款业务发展势头猛劲，各家银行都在积极发展小企业贷款业务。然 而，不良贷款率尽管有所下降，总体上还是比较高的，比银行会要求的上限为8%高得26 多。 总体而言，非大型企业贷款当前最显著的特点是快速的发展势头和较高的不良贷 款率。这表明了银行对这款业务的关注程度提高了很多，同时也指出了一个重要考验 和任务，如何在快速发展中小企业信贷业务和风险控制之间找到平衡点，处理好两者 的对立关系。 (2)银监会大力推动包括招商银行在内商业银行中小企业授信业务的发展 2005年7月，中国银行业监督管理委员会下发了《银行开展小企业贷款业务指导 意见》(银监发[2005]54号)。主要指导思想是，“鼓励、促进、指导、协调”和“抓法 人、抓风险、抓内控、抓激励约束机制重新构架”。对银行有以下几点要求:遵循自主 经营、自负盈亏、自担风险和市场原则，创新中小企业贷款产品和制度，最终实现中 小企业贷款的可持续发展。该《意见》要求为适应小企业贷款的特点，银行需要改变 传统的授信管理模式和文化，建设新的授信管理理念和机制。该《意见》从许多方面 为银行开展制度创新提供了广阔的空间，如中小企业贷款管理组织、营销策略、审贷 机制、考核评价、授信队伍建设等等，表现出监管部门加大力度加强和推动银行开展 小企业贷款业务的态度和决心。 2005年，银监会在《银行开展小企业贷款业务指导意见》文中进一步提出商业银 行要促进中小企业贷款工作，需要建立和完善“六项机制”:一是风险定价机制。基于 科学计算的贷款成本，合理确定贷款利率，以抵御贷款的风险。二是独立核算机制。 提出设立独立的贷款营销部门，单独评估贷款的成本和效益。三是完善贷款审批机制。 为了实现贷款产品和流程的化，简化贷款手续，减少审批环节，从而提高工作服 务效率。四是需要建立和完善激励约束机制。要专门建立绩效考核和奖惩机制，将授 信人员的收入水平、职业晋升个人利益和业绩紧密联系起来，防止缺乏激励或道德危 害。五是建立培训工作人员机制。要注重开展为贷款业务工作人员提供专业化的培训， 以便提高专业业务素质。六是要建立违约信息通报机制。要求商业银行注意收集和掌 握贷款业务中恶意违约的客户的信息，并在本地区银行业金融机构内部进行定期通报， 防止有些客户恶意逃废债务，改善信用环境。“六项机制”的提出对商业银行发展中小 企业贷款有了新的要求和更高的标准，有效地指引当前商业银行开展中小企业贷款的 具体实践。 中国银行业监督管理委员会在2006年9月制定了《商业银行小企业授信工作尽27 职指引(试行)》，继续推进小企业贷款业务的发展，该指引是基于市场原则和商业化运 作模式，以使我国银行进一步完善“六项机制”的建设，努力发展小企业授信业务。 同时对商业银行提出了要求，需要转变管理理念，创新体系，在授信产品上不断创新， 提高服务质量，改造流程和差别化管理，有效控制风险，做到银行的可持续发展。 银监会在政策方面对各家商业银行进行指导，在商业银行机构和市场准入两个方 面采用了一些鼓励性的措施，指引商业银行大力开发非大型公司的授信业务。例如针 对小企业贷款的先进单位，银监会给予其实行市场准入和机构设置上的政策性优惠; 对于表现出色的股份制商业银行，可能会批准增加新的机构和网点;对于一些在小企 业贷款上表现出色的地方性的法人银行，可给予其跨区域机构核网点的政策支持。 银监会推出的激励性政策取得了一些成果:一是对改革银行的体系产生了极大的 影响，很多银行针对非大型企业信贷业务都成立了专门的团队和部门;二是政策环境 有了很大的提高，比如一些地方建立了小企业贷款风险补偿基金等;三是专业培训方 面取得了实质性的成效，推出了大型规模化，专业化的给中小型企业贷款的培训。这 些成果都为商业银行中小企业授信业务的进一步发展提供了很好的环境基础。 (3)包括招商银行在内的各家商业银行开始重视发展中小企业授信业务 各家商业银行高度重视中小型企业贷款业务的发展，根据中国银行业监督管理委 员会提出的“六项机制”，开展了如下几个方面的工作。 第一，各家商业银行进行了体制的改革，设置了负责非大型公司银行服务的专门 团队和部门。举例来说，中国工商银行针对非大型公司信贷业务设立了独立的金融业 务部，并向下级分支提供了非大型公司专职的客户经理;中国银行在组织结构、审批 流程、定价、绩效考核等方面不断地摸索，还专门制定了非大型公司信贷工作的试点 ，实现一些创新;民生银行也成立了针对中小型企业金融服务的部门，担任非大 型公司的金融服务和信贷审批的工作，包括中小企业事业部、中小企业服务中心和中 小企业评审中心;上海浦东发展银行在机构改革的基础上进行创新，制定了针对中小 企业金融业务发展的指导方针《分行中小客部组织架构建设指引》，建立了中小客户部， 组建了直销团队;上海银行成立了中小企业金融部，这隶属于总行金融部，同时在分 支机构设置专门的营销团队，这将有助于银行向中小企业提供更加针对性的服务和产 品，以推动其非大型企业信贷业务的快速发展。 第二，商业银行不断推出针对非大型公司的贷款服务和产品，以促进中小企业信贷业务的发展。表4.1是部分的中国商业银行为中小企业授信融资业务专门推出的系列 产品。 此外其他银行也纷纷推出了针对小型公司的融资服务和产品。从上述资料中可以 看出，商业银行推出的中小企业融资产品与传统的信贷业务几乎是相同的，可能只是 稍微改了一个名称，总体说来，虽然这些产品的创新力度不够，但是这些举措说明了 各家商业银行在管理和营销方面正在不断努力以满足客户的贷款需求。举例来说，对 于授信业务，深发展应收账款池融资的要求更好，效果也是更加显著的，在处理好非30 大型公司融资业务的基础上还降低了操作成本;中国建设银行的“速贷通”最主要的 特点就是办理速度非常快，主要原因是建银对后台审批程序的进行了改进，在控制风 险的前提下简化了审批流程;交通银行“展业通”在期限、还款方式和提供有针对性 的产品组合方面进行了一定的创新，以满足非大型公司的融资需求，并且在很大程度 上降低了自身的管理成本。 上述创新举措虽然不是很显著，因为我国商业银行针对中小企业开展的金融业务 仍在起步阶段，各家银行积极摸索创新中小企业授信产品业务并大力推广，这在一定 程度上表明了各家银行对中小企业的授信业务非常重视。此外，根据银监会的六项机 制要求，我国商业银行也渐进式地进行改革。举例来说，中国工商银行在分支机构设 置了针对非大型公司业务的专职客户经理团队，有效地将大型企业和中小企业的营销 团队进行区分开来;中国银行制定了有针对性工作试点方案，并力争在审批流程、定 价、绩效考核等方面有所创新;交通银行建立了针对中小企业信贷业务的检测和流程 审批平台，还在行内设立了不良客户通报和信息共享的措施;民生银行则致力于突出 其充分满足中小企业的融资特点，逐步简化中小企业信贷审批流程，以方便广大的客 户。虽然我国商业银行在中小企业授信业务方面的组织结构刚刚建立，提供的金融服 务和产品的创新主要体现在对传统授信产品的改善上，而且也在不断积极探索其他的 改革以推动中小企业授信业务的发展，然而各家银行如火如荼地探索和实践中小企业 授信业务的发展，这就表明了我国商业银行高度重视中小企业授信业务的发展。 4.1.2招商银行在发展中小企业授信业务过程中面临的主要问题 (1)中小企业潜在的信用风险，决定了其授信偿还能力较差，影响了银行授信的积 极性 虽然当前中小企业在我国国民经济、就业市场等方面扮演着越来越重要的角色， 但中小企业由于先天不足而形成的自身素质不高、信誉欠佳等问题仍然不可回避。总 结来说，主要表现在以下四点:一是很多的非大型企业产品的技术含量和质量相对较 低，由于与大型企业相比较其技术相对落后，因此产品市场竞争力会更弱一些;二是 中小企业通常有较低的信用等级和较差的信用意识，因此有相当多的企业低于银行的 要求，换句话说，能够符合银行授信条件的企业数量很少;三是银行很难真正掌握中 小企业的管理和账务情况，因为大多数中小企业的不正规的管理体制和不健全的财务 信息，这对银行开展贷款业务形成了阻碍;四是因为中小企业具有较差稳定性和较弱31 抗风险能力等问题，这在很大程度上会影响银行授信业务的积极性。 (2)中小企业贷款数量虽小但频率较高，导致银行授信业务成本相对较高 理论上讲，银行发放贷款的金额与收入是呈正相关。事实上，多数商业银行对中 小企业贷款进行集中的管理，也就是说，每笔贷款需要的管理和人工成本是一样的， 不论贷款金额是多少。当中小企业向银行申请贷款时都要经过授信额度和贷款发放两 个审批环节，这至少需要十多天的时间，多的时候甚至需要一个月，不能满足非大型 企业对融资业务的需求，同时也增加了银行的授信业务成本，因此商业银行贷款更倾 向于大企业而不愿意投向小企业。另外，中小企业自身素质相对不高，公司治理结构 不完善，资信状况和经营管理水平参差不齐，信息不对称导致的银行对于中小企业的 风险辨别能力和控制能力不强。以上造成了商业银行在办理中小企业授信业务时风险 更大，成本更高。 (3)中小企业贷款担保难，信用担保机制与担保体系还不够健全 因为中小企业自身的一些特征，想要找到担保人，尤其是符合银行要求的担保是 非常困难的。经营较好的企业不愿意为别人担保同时也不想让别人为自己担保，免得 日后造成不必要的麻烦;经营效益一般或较差的企业又不符合银行的担保条件。而且 在中小企业之间相互担保的情况下，通常会出现“连带”现象，如果其中一家企业出 现了问题，其他的公司也会受到很大影响，这将很不利于整个社会经济的稳定发展， 同时也让很多中小企业相互担保变得没有实际意义。 总体来看，我国有限的服务中小企业担保业务的机构数量、业务量等问题远不能 够解决非大型公司融资难的问题，虽然我国非大型企业担保业务发展已有十多年的经 验并形成了一定的规模。相关服务机构担保的非大型企业的数量仅占总数的1/8，而且 在我国尚未制订相关的法规或政策，也没有完善的相关补偿制度，上述原因致使中小 企业贷款难的问题没能很好的解决，现有的机制在处理中小企业贷款问题方面起到的 作用还很微小。 (4)抵押贷款评估登记手续繁琐且收费过高 目前商业银行在办理抵押贷时普遍使用的抵押率分别是动产是25%~30%，专用设 备是10%，机器设备是50%，土地、房地产抵押通常则为70%。资产评估过程中有几 个因素影响非大型公司信贷业务的发展。首先是许多中小公司本身没有对土地、房产 等手续进行完善，缺乏长远的目光，只顾眼前的利益，加上全国各地的产权关系没有建立相关的标准，和金融市场的运营机制不一致，这就导致银行很难遇到完整明晰的 非大型公司产权，进而就阻碍了中小型公司信贷业务的发展。其次，中小企业办理土 地房产产权及公证等相关费用都很高，而且对公司资产评估需要到许多部门去办理， 每个部门都要收取相关的费用，再加上贷款利率，总的费用和民间借贷成本基本持平， 这让大多数中小型公司却步，超过了其可以承受的范围。加之中小公司在贷款期间内 可能需要多次评估并登记资产，由于一些中介机构开始有效评估的期间太短，这样反 复的交费是很多中小公司不能接受的。 (5)中小企业征信系统尚不完善 当前多数的中小企业因为体制等原因尚未形成一个完善的中小企业征信系统，为 各家商业银行提供可以共享的中小企业资本信用网络平台，因此如果银行要对中小企 业进行深入的调查，就要花费银行巨大的人工成本和搜集成本，而且这项工作的难度 相当大，这必然将极大影响银行开展中小企业信贷业务的热情和积极性。 (6)对信用缺失企业执法不严，增加了银行授信的风险 中小型公司会以改革的名义成立一家新的公司，以此抽走原来企业的资金，造成 破产的假象，向银行提出免除本金和利息的不合理要求，用造假的方法来躲避银行的 债务，有时甚至以实业来欺骗银行的存款，这样的行为理应依法对其进行严惩，然而 当前较差的执法环境和较弱的执法力度在一定程度上增长了非大型公司赖账的风气， 虽然银行与这些公司打官司基本都会赢，但这对银行的资金回收造成巨大的损失。 4.2招商银行沈阳分行中小企业授信业务风险管理内部环境分析 4.2.1招商银行沈阳分行中小企业授信业务基本情况 (1)中小企业授信业务总量分析:截至2011年9月末，沈阳分行共有对公资产客 户556户、总授信余额2858424万元。其中:中小企业客户434户，比年初增加70户， 授信业务余额727169万元，比年初增加134758万元，中小企业客户及贷款分别占全 行对公客户总户数和总余额的78%和24%。 (2)中小企业授信业务行业结构分析:行业投向上，交通仓储邮政业授信余额6.54 亿元，占对公授信业务总额的9%;信息运输计算机服务授信余额12.36亿元，占对公 授信业务总额的17%;制造业授信余额18.91亿元，占对公授信业务总额的26%;批 发零售业授信余额25.45亿元，占对公授信业务总额的35%;电、煤气、水生产供应 授信余额3.64亿元，占对公授信业务总额的5%;房地产业贷款余额2.18亿元，占对 公授信业务总额的3%;其它行业授信余额3.64亿元，占对公授信业务总额的5%。 (3)中小企业授信业务担保方式分析:信用方式贷款余额17.45亿元，占对公授信 业务总额的24%;保证方式贷款余额33.45亿元，占对公授信业务总额的46%;抵押 方式贷款余额13.82亿元，占对公授信业务总额的19%;质押贷款余额8亿元(含贴现)， 占对公授信业务总额的11%;总体看全行贷款主要为保证和信用两种方式。 (4)中小企业授信业务期限分析，半年期以下贷款余额35.78亿元，占对公授信业 务总额的49%;半年至一年期贷款余额为32.72亿元，占对公授信业务总额的45%; 一年至三年期的贷款4.21亿元，占对公授信业务总额的6%。中小企业授信业务主要 集中为一年以内的流动资金贷款。 (5)中小企业授信业务资产质量分析:按“一逾两呆”口径划分，期末中小企业授 信业务不良余额33678万元，比年初减少2321万元。其中，逾期贷款310万元，比年 初减少1473万元;呆滞贷款13375万元，比年初减少1183万元;呆账贷款19993万 元，比年初增加335万元，不良率4.63%，比年初下降1.44个百分点。 按“五级分类”口径划分，期末“后三类”不良资产总额33680万元，比年初减 少2949万元，其中，次级类贷款2134万元，比年初减少454万元;可疑类贷款31297 万元，比年初减少2100万元;损失类贷款249万元，比年初减少395万元;不良率2.47%， 比年初下降1.12个百分点。 4.2.2招商银行沈阳分行授信业务目标客户 结合辽沈地区实际经济特点，沈阳分行中小企业授信业务主要定位在小明星企业、 链条型客户、贸易融资类企业及微小企业等客户群体。其中小明星企业是指具有下列 主要特征的中小企业:(1)直接面向终端市场客户;(2)主营产品或服务在某一区域 市场或某一专业市场已经占据靠前的位置，拥有较大的市场份额;(3)主营产品的核 心技术或服务模式成熟，属于替代性产品或新服务模式，能够创造新的市场领域;(4)35 具有稳定的经营网络渠道或市场客户群体;(5)具有较强的品牌效应和较大的成长空 间;(6)利税额在本区域或本行业处于前列。 链条型客户是指依托于某一大型主体企业，处于这些主体企业的供应链、销售链 或深加工链的中小企业。这些主体企业是指生产最终产品，或生产作为其他产业所需 的主要材料、主要元件(如钢材、水泥、电信器件等)，或为客户提供最终服务(如电 力企业、大型商贸企业等)，或建设某一重点工程项目。链条型客户主要有:(1)上游 供应商，为主体企业或组织原料、辅料供应，或加工中间材料，或生产配品配件，或 供应部分商品(为大型商贸企业);(2)下游经销商，或在落实最终用户的前提下，以 直销形式批量销售主体企业的产品，或以代理形式通过自身的渠道经销主体企业的产 品;(3)下游深加工企业，以主体企业的产品为主要原材料，加工形成下游企业所需 的主要构件或主要材料。 贸易融资类企业是指有自营进出口权、产品在国际市场上畅销、贸易对象主要在 发达地区、自身经营状况良好的中小外向型企业;贸易项目及产品成熟、具有较丰富 的专业经验、上下游客户具有较强付款能力、还款来源确定的中小专业外贸公司。 微小企业是指企业主对企业经营控制能力强，可以其自有商业用房和住房设定抵 押，年销售收入1000万元以下，总体上尚处于创业初期的中小企业。 4.2.3招商银行沈阳分行授信业务客户准入条件 中小企业向我行申请授信业务，需具备以下基本条件: (1)产权明晰，注册资本足额到位，已形成一定规模的自有积累及经营条件。 (2)法定代表人品行端正信誉良好，无违法行为，在商业活动中无不良信用记录。 (3)有固定经营场所，合法经营。 (4)主营业务突出，且连续经营2年以上，有较强赢利能力。 (5)产品适销对路，质量稳定，在当地具有较高知名度或具有稳定的上下游客户关 系，购销渠道稳定。 (6)能提供足值、合法、有效的抵(质)押物或银行认可的连带责任担保。 (7)第一还款来源真实合法可靠，具备按期还本付息能力。 (8)在我行开立基本存款结算账户或一般存款户，在我行的现金流量和贷款规模与 经营规模相适应;或在其它商业银行有稳定的、规律性的销售资金回笼记录可作经营 状况的验证依据。36 4.3招商银行沈阳分行授信业务风险管理存在的不足的分析 充分认识到中小型公司授信业务的发展的重要性，国内各家商业银行都开始建立 中小型公司信贷业务，开发相关的业务系统，显然非大型公司授信业务已成为国内各 家商业银行接受将来金融变化挑战的首要选择。将中小型公司信贷业务作为自己首要 战略之一，招商银行在第一时间采取了行动，在公司成立了中小企业金融部，制定了 有关的计划和措施以促进中小企业授信业务的发展，各分支机构也积极发展中小型企 业的授信业务。然而，在发展的过程中也发现了一些问题，如由于缺乏有针对性的评 估和激励机制，而且相关业务的审批流程非常繁琐复杂，这就导致了导致客户经理队 伍中营销中小企业客户的积极性较低，而且非大型公司授信业务的操作成本也较高。 中小企业授信业务尚未设立科学合理的定价体系，这容易造成银行承担的风险和获得 收益不对称，中小型公司信用信息不匹配的情况很集中，这将造成违约潜在的可能性 较高，非大型公司信贷产品创新性不高，担保手段相对单调等，上述问题都在一定程 度上阻碍了非大型公司授信业务的发展，对这些问题进行分析肯定有助于中国招商银 行沈阳分行中小企业授信业务更快更好地发展。 4.3.1招商银行沈阳分行授信业务的考核激励机制不够健全 招商银行沈阳分行是根据业绩考核客户经理，奖金和考核是直接挂钩的。在此制 度下，为了自身利益的最大化，每位客户经理不断开发和维护客户，以获得更多的客 户和业务量，得到更多的奖金。然而现在招商银行并没有对客户经理的职责进行明确 的划分针对大型企业或中小型企业。通常情况下，中小企业信贷业务抵押贷款居多， 而且贷款的金额相对较小，在其他的条件不变时如果客户经理想要完成相同的业绩， 做中小型公司的贷款需要花费更多的时间和精力。 举个例子来说，与一笔上亿元的大企业授信业务相比，如果针对于中小企业授信 业务，客户经理想要完成同等金额，需要付出更多的时间和精力，做更多笔贷款业务， 与更多的客户进行沟通交流，撰写更多的书面报告，开更多的审批授信会议，办理更 多的抵押登记和贷后检查与管理等。但是在有限的时间和精力内，客户经理实际上不 可能无极限地发展新的授信业务。因此，客户经理在有限的时间和精力下会更愿意做 大企业的授信业务，因为在业绩与绩效直接挂钩的体制下，在相同的操作成本下，显 然客户经理更愿意做大型公司的授信业务，可以获得更高的业绩和更多的奖金，而后者在相同的情况下收获的业绩却少很多。因此，客户经理无疑会选择额度更高、发展 更大的大企业授信业务。 以招商银行沈阳分行为例图4.1、图4.2、图4.4、图4.5为10年末与11年9月末 招商银行沈阳分行各类企业分融资区间户数、融资额增减变化情况及它们的占比情况。 从上述四图中看出，2011年以来招商银行沈阳分行中小企业的融资户数和融资余 额均有所增长，但无论是户数或是融资额度的占比均无本质变化，尤其是3000万元以 下的贷款户数与贷款额度占比可以说是未升反降。从中可以看出，招商银行沈阳分行 中小授信业务的发展，以三千万以上的中型企业为主，而中小型公司授信金额在3000 万以下的业务增长速度很慢。 因此，在现有的考核制度和相同的操作成本下，显然大型企业授信业务更具有吸 引力，客户经理会更愿意做大企业的贷款，这个问题的关键在于没有明显区分大企业和中小企业客户经理，没有指定相应的不同的客户经理考核机制，如果指定有针对性 的绩效考核机制，肯定会大大激发客户经理开展中小企业授信业务的热情和积极性。 4.3.2招商银行沈阳分行授信业务审批流程繁琐 招商银行所有授信业务审批权限全部上收至总、分行，支行网点没有业务审批权 限。招商银行沈阳分行每一笔授信业务，不管涉及金额大小，都需要上报分行进行审 批，而且中小企业的授信业务和大企业授信业务有相同的审批流程，没有针对中小企 业业务更加简单的操作模式，对于一些超越权限的授信业务，真是还需要上报总行进 行审批。报告支行审批流程至少需要1-2周的时间，如果还需要向总行汇报，那么就 需要1个多月的时间。如曾对招商银行沈阳分行2011年前三个季度所有授信业务进行 了统计，上报556笔授信业务，分行审批流程约为每笔需要1.5周，如需总行审批，时 间约为1.5个月，加上一周左右的放款时间(包括担保手续、抵押登记手续等)。其中 共上报434笔中小企业授信业务，分行审批时间按约为2周，总行权限审批时间为2 个月左右，放款手续的时间为2周(因为有许多业务需要多个自然人担保或抵押品比 较分散还多)，因此中小企业授信业务的上报、审批以及最后的放款手续都要比大企业 所有的时间更长一些。图4.5是招商银行目前的审贷款流程图。 跟大企业相比，本身金额较小的中小公司信贷业务和大企业的授信业务使用相同 的审批流程，每笔业务的平均操作成本会高很多。与此同时，支行和客户经理在与上 级单位或部门之间的沟通和协调上也花费了大量的时间和精力。在现有的机制下，客40 户经理为大企业与中小型公司的审批流程所付出的操作成本和时间精力是一致的，而 中小企业的业绩却比大企业贷款少得多。因此，各家商业银行都更愿意做大型企业业 务和大项目而忽视了中小企业相关业务，这势必影响了其发展中小企业授信业务的积 极性。复杂繁琐的审批流程在很大程度上降低了招商银行沈阳分行中小型公司信贷产 品的竞争力，比如跟建设银行的“速贷通”相比，该产品主要强调的是快捷，对于中 小企业贷款业务能够做到一周就放款，显然建设银行对后台审批流程进行了改造，使 其更加适合中小企业授信业务的特点。招商银行需要有效缩短审批流程，提高审批效 率，不然在降低中小企业授信业务的积极性和竞争力，最后将影响到招商银行中小企 业授信业务的未来发展前景。 4.3.3招商银行沈阳分行缺乏合理科学的中小企业授信业务定价机制 对招商银行沈阳分行2011年贷款利率进行分析，可以看出大中小客户在对公业务 采取基准利率以下定价的贷款笔数分布分别是45%，39%和16%;在贷款额度方面， 大中小客户所占比例分别是74%，24%和7%。伴随着未来利率市场化的不断放宽，大 客户会不断要求银行降低利率。对于采取在基准利率之上的定价贷款分布中，大中小 客户所占比例分别为57%，36%和7%，招商银行在小企业客户的定价方面的问题显而 易见。招商银行虽然对小企业授信方面进行了上调，但上调幅度还是不够，主要原因 是因为招商银行没有建立一套完整科学的定价系统。根据招行沈阳分行2011年的数据， 大中小企业所占比例分别是21%，51%和28%。而大中小企业贷款平均利率分别是 5.4%，5.46%，5.59%。而从派生率角度来考虑，对大中小客户进行贷款随之带来的存 款派生率分别是29.4%，72.7%，72.7%。如果计算他们的风险调整资金收益率RORAC (Return on Risk-adjusted Capital)，大中小客户的RORAC分别是46.7%，48.5%，48.6%。 根据上述的数据和分析，我们可以得出以下几点:首先，中小公司的贷款利率明 显高于大企业;其次，从派生方面来看，中小公司的派生业务能力明显要比大企业强 得多，与大企业相比较，中小型公司能够带来更大的综合收益;第三，对中小企业的 定价没有考虑风险调整后收入的因素，这也解释了为什么我国商业银行更倾向于做大 企业的业务。由于招商银行沈阳分行缺乏一套合理科学的定价机制，仅简单中小客户 贷款利率上调至一样的，这将会阻碍一些好的中小公司的贷款业务，而且还可能造成 道德风险和错失机会的问题，若设定的中小企业贷款利率上浮的不够，则无法覆盖其 风险，主要问题在于无法真正掌握中小客户的信息以至于不能对其风险进行精确地测41 量，也就将造成无法准确地对其进行定价了。 (1)信息不对称导致中小企业授信违约风险较难判断 中小企业贷款信息不对称主要表现在中小企业作为借款人和商业银行作为贷款人 之间拥有的信息在质量和数量上的差异，尤其是在当前缺乏中小企业信用制度的情况 下，作为贷款人都饿商业银行很难获得关于中小企业在还款能力和还款意愿方面的真 实的信息或者说要得到这些真实的信息需要付出很大的成本，而作为贷款人的中小企 业却对这些有着更为清楚的认识，这就使得中小企业和商业银行之间存在信息不对称 的情况。 从银行角度考虑，银行想要全面了解中小企业的情况和负责人的信息，如个人品 质、经营能力、学历、风险偏好，在企业管理方面的信息，如财务信息、企业信息、 生产和销售信息以及纳税情况等，中小企业自身对这些信息掌握的非常清楚，银行只 能获得企业的财务信息，假设中小企业的财务信息是真实的，而很难获得有关非财务 信息方面的全部信息，举例来说，企业主品行有无不良，是否频繁更换会计人员或管 理人员，企业主本人是否涉及法律纠纷等。如果要对这些情况了解清楚，银行必须付 出更高的成本进行追踪，这不仅很难掌握全面的信息，而且提高了银行方面的操作成 本，而有些企业为了顺利获得贷款有时候甚至向银行提供虚假的信息，银行接收到这 些虚假的信息对企业进行评估肯定是不准确的，这必将在很大程度上加大信贷业务的 风险，导致这些情况发生的主要原因是银行与客户之间的信息不对称。 (2)信息不对称导致中小企业授信利率定价难 企业和银行间信息不对称使得银行不能正确计算出中小企业的风险，所以无法对 风险调整后中小企业进行定价。从银行的角度来看，要提高中小企业贷款利率以承担 风险，但这容易造成中小企业的逆选择，因为对中小企业风险估算不够准确，银行在 提高贷款利率时，部分中小公司会因为价格增长而转向其他的银行做贷款业务，那么 中小企业的授信质量将有所下降而导致逆选择。还有一种情况是银行提高利率有可能 反而激励了借款人将贷款用于投资更高风险的项目，因为普遍认为高风险项目带来的 收益也更高，这样就可以支付银行提高贷款利率的部分，然而中小公司投资高风险项 目，其未来盈利情况很难确定，出现一些变动的时候其还款可能性会降低，这样可能 最终导致银行收益的减少，起到相反的效果。 在辽宁省银监会2011年的报告中分析全省小企业贷款违约原因时指出，45%违约42 金额原因是小企业经营管理不善无法偿还贷款本金及利息，贷款用途发生改变引起的 授信违约金额占21.6%，仅有2.8%是因为恶意违约所致的，也就是说，导致最终违约 的大部分不良贷款都是因为小企业本身的经营问题。与此同时，在所有的贷款违约中， 抵押贷款违约金额占总违约金额的33.9%，担保贷款违约金额占55%，这从一个侧面 也说明了导致违约的主要原因是小企业经营不善，即使要处置抵押物品也无法避免违 约的行为。以上数据说明了逆选择和道德风险的问题是由于信息不对称导致的。许多 小企业经营管理不善主要由以下两方面原因引起的，一是因为小企业抗风险能力较弱， 但这一点银行在审批的过程中肯定了解，但是银行对客户的了解并不全面，在发放贷 款之后才发现中小企业客户经营亏损的问题，因为银行与客户之间信息不对称，所以 最后由于经营亏损而造成违约的比例很大。二是贷款被移用，违反了合同的规定，造 成违约的后果。 对于授信业务定价的问题，银行利润收入达到最大值是需要准确设定贷款利率使 其达到某一特定值的时候，这时才能最大限度地提高银行的收入。然而事实上，银行 与客户之间信息不对称增加了风险估算和成本计算的难度，因此想要准确设定贷款利 率是很难的。信息不对称导致招商银行沈阳分行不能准确计算实际贷款风险，这将造 成招商银行沈阳分行在中小型公司贷款利率上的问题一直存在，所以，招商银行想要 降低违约率就只有通过增大中小企业授信业务的整体数量和规模的方式，想要做到如 此，招商银行沈阳分行只能是通过降低利率以吸引更多的中小企业客户的授信业务。 因此可以得出要想解决科学定价的问题，就应该尽量减少信息不对称的程度，并且后 续需要持续的跟进和动态管理。 4.3.4招商银行沈阳分行缺乏针对中小企业授信的产品体系 依照中小型企业发展的阶段不同，近期招商银行沈阳分行推出了针对中小企业的 “点金中小企业成长”计划和网上银行服务。到目前为止共推出了六个中小企业授信 业务计划系列，分别是“创业之道”、“经营之道”、“进取之道”、“成熟之道”、“卓越 之道”和“点金成长计划”。尽管招商银行推出了针对中小企业的业务系列，但是对于 中小型企业授信创新类产品是不完整的，没有与之配套的产品。这六个中小企业授信 系列产品主要还是之前用于大型企业授信的传统产品，不是针对中小型企业授信的特 定对象、贷款审批、贷款期限、产品组合等而专门设计的产品。 根据汇丰银行对中小型企业授信客户所做的一份内部调查表明，该类客户在选择银行时首先考虑的是银行提供的服务是否快捷方便，所占比例达到了38%，让人意料 之外的是大型企业非常重视的商业银行创新的金融服务和解决方案能力，这些在中小 型企业客户选择银行标准时分数却是最低的，仅仅占7%，由此可见，中小企业和大企 业对银行提供的服务和产品的要求是完全不同的，这符合中小企业管理和授信中“时 间短、频率高、速度快”的特点。 所以，对于中小型企业授信业务来说，更重要的是要向不同类型的小型和中型企 业提供标准化的、有很强针对性的能够快捷方便使用的授信套餐。这样一方面中小企 业在选择产品时更为简单，只要根据自己的分类选择对应的标准化套餐，另一方面就 银行来说，可以简化审批流程和缩短产品设计的时间，大大提高销售的效率。 然而招商银行沈阳分行缺少这样有针对性的信贷产品。 2007年在沈阳举办的银行业中小企业金融服务洽谈会上，中国招商银行唯一一个 中小企业授信产品“融资通”系列，其主要功能应收账款、房产以及存货进行抵押进 行贷款，除此之外没有针对中小企业的特点推出其他产品。而其他各家银行为了增强 市场竞争力，都推出了有针对性的产品，包括工行、建行、交行、浦发、中信等，上 述商业银行推出的产品在内容上和品牌上有许多创新之举。举例来说，建设银行的“速 贷通”主要强调的是快捷，该行根据中小企业授信业务的特点，通过对后台审批流程 的改进能够做到为中小企业贷款一周即可放款;交通银行的“展业通”在期限、还款方式和有针对性地为不同类型的中小企业提供对应产品套餐方面进行一些创新，这不 仅满足了中小企业的需要，也减少了自身的管理费用;平安银行“应收账款池融资” 不仅解决了中小企业融资难的问题，而且还降低了繁琐的操作和成本。我国商业银行 中小企业贷款发展还在初期，各家银行积极创新并推广中小企业授信产品，这在一定 程度上说明了各家银行十分看重中小企业授信产品。招商银行如果不能在后台审批管 理、服务对象等方面进行新的转变和创新以满足中小企业需求，不能始终以市场为导 向，贴近客户，贴近市场，加快建立一套不同于大客户的相对完善的标准化产品，那 么着将不可避免地影响到其中小企业贷款业务的发展。 4.3.5招商银行沈阳分行授信业务担保方式单一 由于中小企业具有相对较弱的抗风险能力，所以，在进行中小企业授信业务审批 时，银行需要中小企业用担保抵押的方式以降低其风险，这样相当于增加了第二个还 款来源。目前，招商银行针对中小型公司信贷业务有多种抵押贷款的形式，如房产抵 押贷款，即以自己所有或第三人的商品房、厂房、土地等房产作抵押进行贷款;仓单 质押融资，即以第三方监管的大宗货物作为抵押物从银行获得融资;设备抵押按揭融 资，即以机器设备作为抵押物从银行获得融资。但在实际情况下，根据招商银行沈阳 分行2011年前三季度的中小企业授信业务数据反映担保方式相对集中。(见图4.7、图 4.8) 从图4.7和图4.8看出，招商银行沈阳分行中小企业授信担保方式相对集中，从中 可以看出保证方式融资在户数和金额方面都排在前面，使用抵押贷款方式在数量和额 度上约占总体担保方式的1/4，授信金额较大的大企业多数使用保证和信用的方式，这 两个方式的数量占比不足1/2，但授信金额达到总额度的68%。 从图4.9可以看出，招商银行沈阳分行针对中小企业信贷业务的担保抵押品中，各 类房地产占比最大，达到总数的83%，尽管这种方式安全性更高，但也有很大的局限 性。质押方式仅占整体的8%，而在质押中，低风险质押占比约85%，而其他的存货、 合同、应收账款质押等则很少，招商银行沈阳分行担保方式单一限制了其中小企业授 信业务的进一步发展。 第6章完善招商银行沈阳分行中小企业授信业务 风险管理的对策建议 6.1提高贷前调查质量，把好风险入口关 6.1.1建立针对中小企业授信业务的管理部门和客户经理团队 (1)招商银行沈阳分行中小企业授信管理部门的架构和职能 2007年9月，招商银行在总行公司银行部下设了二级部中小企业金融部，但是， 尽管总行专门设立了负责中小企业业务的部门，但并没有对该部门进行细分。下属机 构包括沈阳分行尚未建立对应的具体的中小企业授信管理等部门，因此对支行、营业 网点等一线营销机构还不具有实际的指导意义。 而国外银行中小企业授信业务的发展都设立了专门的部门对中小企业的金融业务 进行开拓和管理。举例来说，恒丰银行成立了专门针对中小型公司信贷业务的部门， 花旗银行设立了中小企业部的基础上还具体划分了业务营销和风险资产这两个团队。 之所以成立专门的中小企业部门并进行细分，是因为与大企业相比较中小企业有很大 的特殊性，它们的授信特点和业务模式是很不相同的，所以，如果还是直接将大企业 的授信模式运用到中小企业授信业务的发展，那么结果只能是背道而驰、缘木求鱼了。 建议在沈阳分行内部也建立独立的中小企业授信管理部，具体组织架构如下: 图6.1是结合招商银行沈阳分行中小企业授信管理部的实际情况，构想出来的组织 架构图。图中包含以下几类不同的职责: ?通过分析本地方非大型公司情况，拟定中小企业授信业务的发展战略 ?制定有针对性的考核机制和激励政策并负责具体的执行工作 ?负责为非大型公司授信业务寻找同盟关系，例如与第三方担保公司合作使非大 型公司贷款业务担保方式更加多元化等 ?对银行现有的企业客户，开拓并营销其供应链上下游的公司 ?核心工作是开发新的信贷产品，与相关部门一起制定信贷整个流程的政策，探 讨每款产品应设定的客户准入条件 ?针对非大型公司信贷业务，制定的营销流程和服务准则，服务全行的中小 公司客户 ?制定中小公司发展计划并监督执行 ?宣传中小公司银行服务品牌的工作 在招商银行沈阳分行成立中小企业授信管理部是非常重要的，由于这个部门相对 独立，基于这点考虑，制定中小企业授信考核激励体系、授信客户经理团队和中小企 业授信产品与品牌等系列工作的开展是有可能发生的，也就是说这个部门是招行中小 企业授信业务发展的关键和基础。 (2)建立专门的中小企业授信营销队伍和激励考核体系 上述香港银行中小企业金融服务的成功经验表明，中小企业授信业务属于劳动密 集性，需要投入大量的人力和大规模的非大型公司授信营销团队，比如恒生银行中小 企业客户经理团队人数由138人增长到现在的800人，这个800人的团队是专门负责 中小企业授信业务，是独立于大企业客户经理队伍的营销团队，其客户经理考核激励 体系也是专门针对中小企业的。然而，招商银行沈阳分行在没有设立专门的针对中小 企业授信业务的客户经理团队，尚未建立专门的中小企业客户经理考核激励体系，因 为中小企业授信业务操作成本高、风险较大，这就导致客户经理更愿意做大企业授信， 所以，组建独立的专门针对中小企业营销团队和建立专门的激励考核体系将会鼓励中 小企业客户经理更关注于扩展中小企业授信业务，中小企业授信业务的业绩考核应该 包括业务拓展和风险两方面的考核。58 中小企业授信业务拓展方面的考核有如下三点建议。第一，一方面可以在支行和 营业网点综合考核办法中单独设立中小公司信贷考核项目，规定具体的各项指标以加 大其考核所占的比重，以此激励各分支机构积极开展非大型公司贷款业务;另一方面 可以适宜地增加中小企业授信在客户经理考核中的权重来支持中小企业授信的发展， 如客户经理考核中中小企业产生的利润可以按照大于一倍计算到考核中，通过上述措 施激励客户经理开展中小企业授信业务的主动性和积极性。第二，因为宏观调控的原 因，我国商业银行经常面临着授信规模的控制，在这种情况下，银行可以首先鼓励发 展中小企业，全行在发展授信业务时必须考虑优先增长的是哪些，而哪些又可以稍微 缓一缓。在受到政府宏观调控的其他贷款不能正常发放的时候，中小企业贷款可以给 予优先考虑和支持，以此鼓励对中小企业授信业务的积极性。第三，银行可以举办针 对中小公司金融业务的多样的活动，以此对奖励在活动中取得优异成绩的个人或团体。 在考核风险的同时还要对个人和单位资产质量也进行考核。与大企业授信业务相 比中小企业授信业务风险考核应有所不同，建议引入风险容忍度框架这个概念，即在 一定的容忍度范围内不追究责任，但下属机构还是必须尽全力讨回贷款，若原因是该 机构授信人员或相关部门明显失职的情况不包括在内。之所以这样建议是因为中小企 业授信业务与大企业相比较存在很多不同之处，如其抗风险能力较弱、信息不对称型 较高、受宏观经济的影响导致行业系统性风险的程度明显高于大企业。花旗银行认为， 对达到一定数量的中小企业客户来说，在一定的评级范围内其预期的损失率应该是接 近一个常数。即当中小企业客户数量、规模和数额达到一定量的时候，中小企业授信 的全部实际损失率将会非常接近这个常数。所以说中小企业授信业务会出现一定比例 的违约。如果不引入风险容忍度框架，那么将会出现中小企业客户经理会因担心随着 客户数量规模越来越大造成一定比例的违约率，这样会降低客户经理开拓中小企业业 务的主观能动性。增强中小企业授信业务风险容忍度可以消除客户经理开拓发展中小 企业授信业务的顾虑，让其能够专心于中小企业授信业务的发展。 6.1.2建立更适合中小企业的授信调查管理模式 中小型公司本身具有一些特点，比如与大企业比较，稳定性较差、抗风险能力较 弱等，因此非大型公司信贷业务的违约率要比大企业高很多，对中小型公司的信息进 行更多有针对性的分析和评价将有利于招商银行沈阳分行对中小型公司授信风险有更 深的了解，这对中小企业授信风险进行控制及管理中小企业企业授信业务的风险，进59 而对降低其中小企业授信业务违约率、增强其对中小企业授信业务风险定价能力都会 产生非常大的帮助。 (1)注重分析中小企业的经营环境 分析和评价中小企业的经营环境，应注重以下几点: ?需要持续关注并分析国家的经济环境、法律法规、产业政策等宏观因素。因为中 小型公司自身的特点，因此更容易受到外部宏观经济环境的影响，经济制度、对社会 资源的配置等方面都将对非大型公司业务的发展起到至关重要的作用。此外，像法律、 法规、政策变动和改进对非大型公司经营状况会产生更深远的影响。 ?需要分析中小型公司所在行业的特点、性质、生命周期阶段等。非大型公司业务 相对单一，要想转变成多元化的经营难度很大，因此其经营风险要远远高于大企业。 中小企业也有更加灵活的特点，在成长期的行业中，中小企业通常会发展的非常快速， 资产、收入和利润也将快速增长，中小企业为了不断扩大自身的规模会加大投资的力 度;如果中小型公司所处行业竞争非常激烈或处在衰退期时，因为中小型公司自己的 产品比较单一，品牌宣传、教授渠道比较薄弱，与大企业相比较，运营风险要高出很 多，行业内的竞争对非大型公司的发展甚至是生存都将产生至关重要的影响，所以应 该对企业的竞争状态和地位进行深入的分析，因为这将决定中小企业的发展前景和发 展空间。 ?要对区域金融生态环境进行分析。我国每个地方的经济水平、政府发展策略、政 策法规以及资源等有极大的差异，而中小企业通常对外界环境有更大的依赖性，所以 地理经济环境、经济环境等因素都将对其产生更大的影响。 (2)注重收集中小企业授信客户的非财务信息 因为中小企业多为私人的，而且中小企业的信息透明度较低，企业法人的能力和 素质是企业经营能力的决定性因素。为了达到最大程度上降低银行与企业之间信息不 对称的目的，除了对中小企业的财务和经营能力进行分析之外，银行还应该注意搜集 其非财务信息，如企业主或主要股东的个人信息和家庭信用状况、经营管理方法与技 术、所处行业的前景你等，这样有助于对中小企业授信业务的风险进行相对全面综合 的分析和判断，进而为下一步贷款定价提供依据，具体可以搜集的信息包括: 1)企业近一年的银行对账单 2)企业近一年的水电费或其他公用事业收费清单、60 3)企业生产设备的技术水平，近一年的设备运行和开工的情况 4)企业入库、出库情况 5)企业的员工数量及收入情况 6)企业主要供应商和销售商的情况 7)企业关键人员，如经营决策者，主要管理人员和技术人员的履历情况 8)企业主及主要股东个人及其家庭财务及投资状况 9)企业业主或主要股东个人信用情况，如个人授信登记咨询，征信系统以及企业 在工商、税务、海关等部门的信用记录信息。 10)企业主或主要股东个人是否有违法或违反社会道德的行为 上述信息中的部分可以由中小企业客户经理直接到企业进行调查，有些部分比如 对账单、海关及工商税务部门等数据可以通过总分行与相关部门建立的合作关系中获 取，总之，客户经理级身带人员应尽可能多调查了解上述信息以便对中小企业的情况 有全面的掌握，减少银行与企业之间信息的不对称型，知道贷款的风险程度，并能够 最终对中小企业授信业务进行科学合理的定价。 6.1.3采用更加先进的量化方法衡量中小企业授信业务风险 通过对商业银行授信业务风险管理存在问题的分析，证明了我国商业银行需要采 用更加先进的方法衡量风险的必要性。Credit Metrics模型是基于VAR的信用风险评估 模型之一，也是现代三个主流信用风险度量模型之一，将信用评级数据作为输入运用 到模型中，得到的输出结果就是风险的VAR值。在一定置信度下代表了银行授信资产 因未来可能发生波动而面临的最大损失值。一句授信资产组合的边际风险，可以明确 信贷业务组合中谁的潜在风险是最大的，从而警示具体的银行采取措施来降低信贷风 险。使用Credit Metrics模型能够相对准确地估算授信业务或资产组合预期及非预期的 损失，而且还可以对银行的业绩进行评估。这种模型的最大优点是能够准确对银行授 信业务的风险进行量化，便于风险管理者准确地把握和控制风险，此模型可以极大提 高我国银行授信业务风险管理水平。 6.2严格贷时审查程序，把好贷款审批关 6.2.1努力提高中小企业授信业务审批效率 为了降低中小企业客户经理的操作成本，精简操作流程以更好地满足中小企业“期61 限短、频率高、速度快”的授信特点，招商银行沈阳分行应注重不断提高中小企业授 信业务的审批效率，从机构框架的角度上，建议招商银行沈阳分行在原有的授信审批 部下设立专门的中小企业授信审批中心，配置符合要求的审批工作人员，能够做到专 人专岗，如果业务量很大，还应配置专门审批国际业务的工作人员。 首先，可以考虑搭建不同的审批双签组:A组:审贷官，授信部总经理(或总经 理助理)。B组:审贷官，授信部总经理。C组:授信审批部总经理，分管行长。当然， 分行风险控制委员会需对双签人进行相应的资质认定和管理。针对中小企业业务风险 程度的不同，对其实行的决策机制。一般的授信额度主要是通过审贷会审批，对于低 风险的业务或足额房产抵押的授信业务等，可以不必通过集体审议决定，而主要通过 双签制度进行审批，这将在很大程度上提高中小企业授信业务的审批效率。 其次，针对目前的审批流程，低于一定额度的中小企业贷款可以省略预审这个环 节，直接进行审贷从而减少一个环节。因为招商银行的预审和审贷两个环节之间的间 隔是七天，省略一个环节就可以为业务至少减少七天的时间，这会极大地提高招商银 行沈阳分行中小型公司授信业务的审批效率。 第三，进一步优化和简化中小企业授信业务调查报告的格式，指定中小型公司信 贷业务转向调查报告。明确整个业务流程的职责，将该业务贷前调查与贷后检查区别 开，通过此种方式可以提高审批人员审批流程效率，同时也提高了贷前检查的效率。 6.2.2建立中小企业供应链授信产品的标准化体系 为中小企业提供标准化的中小企业授信产品有以下两个主要优点: (1)产品将更具针对性。结合中小企业处于供应链核心企业的上下游这一具体结 构，银行可以为其提供标准化的产品。因为每个中小企业在供应链上的位置和它们之 间的相互关系是比较明确的，如果中小企业在供应链上的位置与其经营特点匹配程度 较高，这样的业务就具有很强的规律性。因此对招商银行沈阳分行来说，只要调查好 中小企业在供应链上的位置上的经营特点的需求，就可以根据规律向这个位置的中小 企业提供固定的标准化的产品来满足其融资需求。例如，某中小企业处于供应链核心 企业的上游，核心企业属于制造类，所以根据规律，这个中小企业应该是原材料的供 应商，拥有大量库存占用资金，如果银行与中小企业采用“用后延期支付”进行结算， 那“应收账款保理”产品将更加使用;如果双方采用“用后及时结算”的结算方式的 话，那提供“货押融资”的产品将更适合。这个例子可以向所有具备同样条件和供应链位置的中小企业进行推广，因此，这样产品针对性是很强的。 2)通过对中小企业提供标准化的产品，银行可以在贸易流程这个层面对中小企业 授信业务的风险进行控制。举例来说，为了达到通过标准化的产品对中小企业的资金 流进行监控的目的，银行可以对货物、发票、提单及上下游客户强弱项、甚至是第三 方保证等进行控制以便控制企业的贸易链。以这种方式，银行可以更好的了解企业的 实际经营状况，通过控制货物流、资金流等方式能够有效降低企业资金莫名流失的风 险。举例来说，如果一家企业到银行贷款要进行一笔出口押汇的业务，招商银行只需 要企业提交信用证出口货运单据就会获得业务的融资，可以看出，办理该业务的手续 十分简单便捷，在解决了企业资金需求的燃眉之急时也推动了银行非大型公司金融业 务的发展。此时，银行控制了出口商的全套单据，而且还控制了买房的信用证，掌握 了这笔交易的物权和以物换取资金的权利，银行对这次贸易的潜在风险进行了有效的 控制。所以，向中小企业提供标准化的产品可以通过供应链的联动关系帮助银行对授 信业务的各个环节风险进行把控。 从上表中可以看出，该授信产品分析表精简实用，有很强的针对性，银行在发放 资金贷款的同时通过上下游的厂商关系明确资金的用处，而且可以通过质押的方式来 大大降低信贷的风险。在供应链上某一环节的任何一家中小型公司很容易按照设定的 条件找到合适的中小企业授信产品。与此同时，因为授信产品与客户的实际业务需求 是对应的，所以更加符合中小型公司的实际需求，满足了客户的需要。 6.3全面开展贷后管理，有效控制授信风险 6.3.1注重贷后精细化管理，强化员工贷后管理意识 贷后管理需要相关人员能够有效监测和降低授信风险，这要求从业人员不断提升 知识储备和积累经验，授信管理部门需要不断组织一线营销部门进行协同学习和培训， 及时了解新的产品，把握市场讯息，这样才能保证贷后人员推按对的专业性，强化员 工的贷后管理意识，培养出优秀的授信文化理念。贷后精细化管理则是先进的授信文 化，是被银行管理人员和授信业务人员普遍认可并能够自觉遵守的授信管理价值观和 行为规范，它使员工具有强烈的风险意识。银行业是人力资本密集型的行业，应该充 分并最大限度地发挥员工的能动性作用，这也是实在贷后管理目标的非常重要的保障。 实现贷后精细化管理可以从以下两个方面入手:第一通过银行精细化管理研究的专家 学者对授信人员进行培训，加强贷后精细化管理的宣传;第二对贷后进行定期和不定 期的精细化检查，从内外相结合，塑造贷后精细化管理，强化员工的贷后管理意识。 此外，应贷后管理工作应落实到各部门，明确职责分工，包括明确直接面对客户的基 层部门的职责、明确客户管理部门的职责和其他相关部门的职责。 6.3.2注重对中小企业授信业务进行动态过程管理 银行在发放贷款之后对客户进行动态的监控是十分必要的，这将有助于银行及时 发现一些显著的变化或变动时立即进行上报并发出风险预警提醒，以便银行能够及时 采取必要的措施以免造成损失。银行应关注以下信号的变化以做出及时的应对，包括 与企业品质相关、业务运营情况、财务状况和企业关键人员比较异常的行为等。 (1)应关注的与企业品质有关的变化信号 a)客户没有遵守承诺，推却上交信用审核的文件。根据辽宁省银监局2011年的报 告，很多违约的情况都与企业不遵守承诺有着很大的关系。 b)客户有意掩盖资产、负债等重要的信息，甚至向银行提供作假的资料。 c)客户突然改变会计政策、核算方法等。 d)客户在没有正当理由的情况下撤回或延迟向银行提供有关信息和文件。 e)竞争对手、供应商或其他客户出现对中小公司的负面评价或报道的情况。 f)客户的主要授信银行出现问题时，可以向多个银行贷款或持续在银行之间借还。 g)企业主要管理人员或会计工作人员屡次发生变动65 h)客户卷入到法律纠纷。 (2)持续关注业务运营情况变化的潜在信号 a)主流业务发生剧变 b)库存存在异常 c)设备管理或工厂维护不够，技术或管理落后 d)缺乏对操作，程序和质量的控制。 e)发生主要供应商或客户的突然流失。 f)水电费等物业支出明显减少。 上述这些中小企业运营情况的变动是对银行贷款的业务预警信号，需要银行引起 高度重视。 (3)发生财务状况变动的潜在信号 a)企业在银行的存款持续减少或出现突发异常变动，或这是银行方常常街道工银上 的电话要求查询并核实该企业的存款情况，或者支票的接收人要求核实该企业 账户的余额。 b)延迟还本或付息的周期，常常出现申请延期支付，新授信或不断透支等情况。 c)企业授信的抵押品情况出现恶化或再次用于其他抵押，申请向其他银行的债务进 行授信支付，企业主或主要股东向其他个人或企业提供抵押物担保或提供保 证。 d)银行无法对抵押品或质押权进行控制。 e)企业大股东向其他人转让或拟转让股权。 f)企业财务比率指标出现恶化，如企业现金流出现问题，造成资金链十分紧张。 g)应收、应付项目发生异常变化，企业关联交易有所增加。 h)企业本身的配套资金不到位或不充足。 i)信需求和短期债务异常增加，企业或负债大幅增加，其他银行提高对其的利率要 求。 j)企业还款记录出现不正常的情况等，这时银行要密切关注，必要时采取强制措施 收回贷款。 (4)需要重视出现企业关键人员行为异于往常的情况 a)有违法或违反社会道德的行为。b)持有外国护照或外国永久居住权。 c)被公众媒体披露的其他不当行为。 d)企业经营者或法人的品质引起不良反响 e)企业法人代表或经营者个人纳税额方面明显降低。 通过上述对非大型公司进行动态管理过程，银行应该充分全面掌握客户信息和风 险状况，及时采取必要的措施以最大限度地降低银行的损失，同时这些信息也是银行 定价和贷款利率进行及时调整的必要基础。