库存现金管理制度

库存现金 [真诚为您服务] 1、库存现金的使用范围(简答)(共8项:个人5项，单位2项，其他1项) ?工资津贴:职工工资、各种工资性津贴; ?劳务报酬:个人的劳务报酬，包括如费、装潢费、安置费、制图费、化验费、测试费、法律服务费、技术服务费、代办服务费及其他劳务费用等; ?奖金:根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; ?劳保福利及其他:各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他库存现金支出，如退休金、抚恤金、学生助学金、职工生活困难补助等; ?差旅费:出差人员必须随身携带的差旅费; ?收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款，如金银、品、废旧物资等的价款; ?结算起点以下的零星支出。按规定结算起点为1000元，超过结算起点的，应实行银行转账结算; ?中国人民银行确定需要支付库存现金的其他支出。 2、库存现金限额:由银行核定，核定的依据一般是企业3-5天的正常开支需要量，最高不超过15天。 3、库存现金收支规定:库存现金收入应当日送存银行;不得从企业库存现金收入中直接支付库存现金(即坐支库存现金);从银行提取库存现金应当写明用途 (如备用金、差旅费等)。 4、库存现金的内部控制制度 ?钱账分管制度(出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作) ?库存现金开支审批制度 ?库存现金日清月结制度 ?库存现金保管制度 5、备用金的管理:两种方式:非定额(一次性)管理和定额管理。