财务结算流程制度[终稿]

财务结算流程[终稿] 商品结算流程 1 目的 , 为了满足公司发展，公司财务结算和相关单据流转与软件系 统衔接中的一些业务流程，促进公司高效稳定的发展，特制定以 下流程。 2 适用范围 , 主要责任部门:财务中心、采销中心、商务部; , 相关责任部门:总经理、区域总经理。 3 职责划分 , 采销中心:负责税票催收，提请付款、确认应付款金额，应收费 用、返利确认及催缴。协助财务部门对帐及对账未达跟进，扣款 单和供应商费用单款项确认。 , 财务中心:负责供应商账务明细核对、发票的收取及审核、账款 的审核及结算、付款等工作; , 计划商务部:负责采购订单审核及跟进; , 总经理、区域总经理:负责结算付款单据的最终审批工作; 4 流程概要 , 付款流程: , 现款:采销人员根据门店需求制定订货计划，将订单明细录入系 统，计划商务部审核确认，采销中心人员打印订单作为付款附件， 并将各商品型号的相应返利政策计算出来，结合应收费用情况， 确定实际应付款金额，打印出格。填写付款申请表，签批流程 为:采销人员?计划商务部? 财务结算?采销负责人?财务负责 人?总经理。采销人员必须保证订单与厂家实际货物的一致性。 如价格和型号不同，提请报告经计划商务部审核，主管副总或区 域总经理审批后转计划商务部进行系统订单信息维护。付款后， 采销人员应从系统时时监控到货情况，并督促厂家及时发货。 , 税票 现款商品的增值税发票，要求各供应商必须在商品实际到货入 库后的30日内开具完成。 , 账期:采销中心提交扣款单据，提示财务付款，财务部门结算会 计在系统结算单的基础上，扣除扣补款单和供应商费用单的费用， 计算出实际支付给供应商的账款金额。和供应商对帐完毕后，在 收到供应商开具的增值税发票核对完毕后，打印结算单，交采销 部门审核，报财务经理审核，经总经理审批，由结算中心财务打 款。 , 代销:根据当月实际销售情况，结算周期为每月10日，结算上一 月的数据。由财务中心打印出结算单，具体结算步骤与账期相同; 代销的结算金额是系统按销售计算，账期结算则是按时间计算。 (收到厂家开具的增值税发票后付款) , 联营:结算步骤与账期结算相同。 , 账扣费用及返利的处理。 1、帐扣费用 采销人员配合财务人员与供应商对清费用账务后，在取得厂费用确认函后，财务部凭此可以直接入账收款或增加预付货款，或直接扣减供应商的应结算货款。按帐扣费用性质分为成本性费用和费用性费用 2、费用性费用 费用性费用指与销售无直接关系，按定额收取的费用。费用性费用，财务部门应核算为其他收入，应开具费用性发票，发票顶端印有“综合性发票”字样，“其他服务业发票”字样的地税发票。如费用性费用通过降低进货价款方式给付加收费用金额的17%。 3、成本性费用 成本性费用指与销售直接相关或按销售额比例计算的各项费用。成本性费用供应商可通过进货价格低开或折扣折让的方式给付。 4、折扣折让 折扣折让是供应商为实现销售给予公司的价格优惠。此金额指月返、季返、年返、负毛利、补利、补亏等。供应商折让的兑现有两种方式，其一由供应商客户提供其税务局出具的折让证明， 公司据此证明开具负数发票予以兑现; 其二由供应商以折扣方式直接折扣在当期税票金额中予兑现。 , 退货、变价的处理 在发生商品退货时，由采销人员制单，计划商务部审核，物流人员根据厂家拉货时的随货同行单进行复核确认。发生变价时，由采销人员制单，计划商务部审核，审核时必须有厂家出具的变价确认函方可执行，原则上变价只允调低，如有结算价调高则应有采销人员写明调高原因和调价明细，由采销中心总监批准后方可执行。结算人员在计算返利时要考虑退货和变价所涉及返利。 天洋电器 2011年8月5日