货款管理规定

货款管理规定 一、目 的: 为了加强对各事业部货款的管理，确保货款的及时回笼，降低资金风险并保证公司资金的有效运转;同时也为了强化业务人员的责任意识，督促业务人员及时催收货款并加强监控，特制订本规定。 二、适用范围: 营销总公司各事业部业务人员。 三、适用时间: 2011年03月——新规定出台。 四、职责履行: 1、 营销总公司负责本规定的制订、调整与实施; 2、 各事业部/市场督导部/营销财务部负责本的监督、贯彻和执行; 3、 所有营销业务人员应严格遵守本规定，监督并杜绝违反规定的行为发生。 五、具体规定: (一)各事业部适用的基本规定: 1、公司规定的回款方式有五种:现金、支票(远期支票不得超过30天)、银行电汇、银行汇票、银行承兑汇票。 2、公司规定的结算方式有五种:款到付货、现款现货、货到一个月付款、货到两个月付款、货到三个月付款，有超过三个月未结回货款的客户将停止发货，进行清欠处理。 3、公司规定的回款帐户: 1): 户 名: 开户行: 帐 号: 2)以现金方式回款的必须直接汇入营销财务部指定的卡号中。 4、销售各办事处、区域及各渠道的回款皆应直接回到以上指定帐户，任何办事处及个人不允许以任何借口坐支和截留，一经发现必须交回截留款项，同时对直接责任人做辞退处理，对相关责任人进行处罚，必要时诉诸法律。 1 5、各级业务人员必须按照发货批单或购销合同上规定的日期和方式及时督促客户将货款回至公司指定帐户，到期未回的，营销财务部将按照相关规定进行停止发货、停发工资及业务提成或扣发工资及业务提成等的处理。 6、回款后，业务人员必须及时将电汇回单、现金卡回单或银行汇票及银行承兑汇票等的复印件传真至营销财务部销售会计处，以便营销财务销售会计及时复查回款手续是否准确完整并跟踪货款的到帐情况;否则，由此造成的后果由业务人员自行承担; 7、公司原则上与各事业部的一级商进行货款结算，结算时需要开具发票的，请申请人填写“发票申请单”并传真至营销财务部销售会计处即可，发票将以特快专递的方式直接邮寄给申请人。 8、业务人员从商业公司拿货进行OTC和临床开发工作的，其货款结算价格、方式、时间由业务人员与商业公司自行商定，公司不承担任何货款风险。 9、客户在交来现款并要求按现款方式发货时，只有把以前所欠的款项全部结清后，才能以现款形式发本批货，业务人员及客户方可享受现款方式的提成及返点。 10、对于各事业部有铺底货的经销商，原则上铺底货款必须在每年12月31日之前全部收回，否则将由直接责任人及事业部共同承担全部责任，同时营销总公司将按照相关规定进行处理。 11、每月25日为应收货款对帐日，省级经理必须按财务要求填写“月末应收货款对帐单”并签字,由事业部内勤负责统一收集并传递至营销财务部销售会计处进行应收帐款核对，以保证应收货款的准确性和完整性，防止发生意外损失的风险，对于没有按时按要求传回对帐单的，将上报人事监察部按规定进行处罚。 12、发生货款交接的情况时，交接双方必须详细填写“应收货款交接明细”，由营销财务部销售会计复核签字后，上报事业部总经理、营销财务总监及营销副总经理审批并签字，未经审批私自交接的视同无效处理，同时将按照营总的相关规定进行处罚。 13、发生业务交接时，若货款未超过三个月，则视同同新发货处理，接手人可按照交接之日起重新计算回款期及业务提成;但交接时货款若已经超过三个月则原则上不允许交接，仍必须由原负责人将货款清回，继续按照营销总公司正常的清欠原则进行处理。 14、所有业务提成必须在本批货款完全结回后方可按规定予以支付，部分结回的营销财务部将只计提不支付。 2 15、营销财务部销售会计必须在每月15日出具“应收货款帐龄报告”，详细列明超过三个月、六个月、九个月、一年及两年的未收回货款情况;上报给个事业部总经理、营销财务总监及营销副总经理;由营销副总经理组织召开“清欠会议”(原则上每月一次)，对超期货款安排进行清理，会议应形成书面文件并由各 级领导签批后下发相关部门执行。 16、原则上从公司发出的货物从到货之日起三个月内款仍未回到公司指定帐户的，即视为超期货款，货款由此进入清欠期，对于超期货款事业部应下发“催款通知书”，营销财务部有权停发直接责任人的工资及业务提成并上报营销总公司处理，营销总公司将召开会议视以下具体情况进行处理: (1)货物已经销售完毕，无人去结款或没有及时收回的款项，省级经理必须在 接到“催款通知书”之日起三天之内向公司书面说明未结回原因，对于未 收回又未向公司说明原因的，公司将停发当月工资并上报营销总裁批示。 (2)对于货物销售状况不佳，长期积压，仅实现部分销售的，可以协商结清已 售货款，未售产品经请批后予以退货或调货。但对于未结清货款省级经理 必须在3个工作日内处理完毕，对于逾期不办或不能说明正当理由和原因 的，将停发当月工资、且退换货的所有费用不予报销。 (3)若经销商破产、倒闭、逃逸、死亡、恶意拒付或其它不可抗力造成的货款 无法收回的情形，对此公司将派清欠小组出面解决，必要时采取司法程序。 (4)在货款上给公司造成损失的，公司将对直接责任人及相关责任人进行追偿， 具体追偿比例将根据实际情况上报营销总裁批示处理。 17、对于有超过半年以上尚未回款的客户，事业部应重新对该客户的一级商资格 进行评估，必要时按公司规定进行撤户处理，特殊情况需要发货的，必须上 报营销总裁批示方可。 (二)个别事业部适用的特殊规定: 1、金鸡事业部普药铺底货的规定: 1)为了在全国范围内全面推广普药品种，优化品种结构，规范普药铺底货的操 作流程，确保货物安全，特制订金鸡事业部普药铺底货的规定;本规定适用 于XX品种。 2)铺底货的前提:第一、给与普药铺底货的经销商，必须同时以预付款的方式 订购与普药铺底货等值的普药(即给多少铺底货，必须同时预付款购进同等金 3 额的普药);第二、必须与经销商签订普药铺底“补充协议”。 3)铺底货的签批发放额度:原则上不得高于年协议额的10%，由商务经理/代表 或办事处经理填写“签呈表”上报事业部总经理、营销财务总监及营销副总 经理审批并签字后执行;铺底货超20万元货值的，还需同时上报AOBO财务 总监审批并签字后方可执行。 4)铺底货款必须在2007年12月25日前全额收回，以经销商货款汇出时间为准， 直接责任人及事业部应共同对铺底货款的安全性负责，对于到期未收回的铺 底货款，将同时由营销总公司按照上述基本规定中有关货款清欠原则进行处 理。 2、遗尿产品事业部专科门诊货款管理规定: 1)为了加强对遗尿产品事业部专科门诊货款的管理，确保货款安全并及时回笼 强化业务人员及门诊医务人员的职责及风险意识，特制订本规定。 2)门诊货款由省级主管及门诊医生联合负责向公司结算，由省级主管及门诊医 生联合承担直接责任，大区经理负主要监控及管理责任;一旦发生问题，由 省级主管、门诊医生、大区经理、事业部总经理联合承担全部责任。 3)原则上门诊回款达到5000元必须汇入公司指定的帐号或卡号;同时每月的 25日为固定结算期，不论是否达到5000元，都必须将货款一次性汇入公司 指定的帐号及卡号;对此人事监察部督导专员将随时进行检查，发现问题将 按照营总的相关规定从严处理。 4)对于挪用公司货款的行为，无论金额大小，在追回所挪用的货款后立即开除 直接责任人及大区经理，同时对事业部总经理进行处罚。 5)合建门诊原则上是现款现货，且货款到帐后方可予以发货。 6)每次回款时，省级主管及门诊医生必须填写“专科门诊回款确认单”，双方签 字后连同汇款底单一并传真给事业部内勤，由其传递给营销财务部销售会计 负责通知营销财务出纳员及时查询并收回货款并进行帐务处理。 7)每月25日，省级主管及门诊医生必须填写“专科门诊月末库存对帐单”，由 事业部内勤负责督促并统一收集，然后传递至营销财务部销售会计处进行门 诊的库存核对。 4 (三)处罚规定: 在货款方面对各级人员所做的处罚，将由人事监察部按照营总的相关规 定执行，罚款将从其工资和提成中顺次扣除，同时将处罚结果在系统内通报。 本规定自各级领导签字下发之日起执行～ 本规定中所涉及的相关表单:发票申请单、月末应收货款对帐单、应收货款交接明细表、专科门诊回款确认单、专科门诊月末库存对帐单 营销总公司 二OXX年X月X日 5 发票申请单 省级经理: 填写日期: 年 月 日 申 请 人 负责区域 发票种类 普通 增值 客户名称 地址电话 税 号 开户行及帐号 序号 产品名称 单位 数量 单价 金额 1 2 3 4 合计 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 邮寄地址 邮政编码 领收人: 发票申请单 省级经理: 填写日期: 年 月 日 申 请 人 负责区域 发票种类 普通 增值 客户名称 地址电话 税 号 开户行及帐号 序号 产品名称 单位 数量 单价 金额 1 2 3 4 合 计 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 邮寄地址 邮政编码 领收人: 6 月末应收货款对帐单 省级经理: 填表日期: 年 月 日 序号 客户名称 品名 单位 数量 单价 金额 发货日期 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合 计 营销财务核对情况说明: 1 应收货款交接明细表 交接事由: 交接地点: 交接日期: 年 月 日 序单客户名称 产品名称 数量 单价 金额 合同编号 交出人 接收人 监交人 号 位 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合 计 备注: 营销总裁: 营销副总经理: 营销财务总监: 事业部总经理: 营销财务会计: 2 专科门诊回款确认单 门诊名称: 填表日期: 年 月 日 省级主管 医生签字 序 号 销售日期 产品名称 单位 数量 单价 金额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 金额合计 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 填表说明:1、本表由省级主管及专科门医生在每次向公司汇货款款时填写并签字，与 汇款单据一并传真至事业部内勤处，由其传递至营销财务会计处进行货 款查询及帐务处理。 2、本明细表的金额合计必须与汇款单据的金额保持一致，同时必须按销货 的时间顺序填明本次回款总额的具体销售日期及数量、金额等。 3、为了保证回款的准确并增加透明度，本表单必须由省级主管及门诊医生 共同签字确认方可。 3 月份专科门诊库存对账单 门诊名称: 省级主管: 门诊医生: 大区经理: 日期: 年 月 日 期初结存数量 本月发货 本月回款 本月其他出库 月末库存 单产品名称 位 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 合 计 营财办本次核对情况说明: 填表须知:1、本表由省级主管于每月25日填写，由事业部内勤负责统一收集并传递至营销财务部。 2、“其他出库”指退货、调货等，但必须是已填写请批单并经领导签字同意的，方可抵减应收货款。 3、营销财务会将核对的结果及时通知事业部内勤，以确定核对准确或是否需要重新核对。 4、计算公式:期初结存，本月收货,本月回款,其他出库,月末结存 4