财务报表格式

财务报格式 资产负债表 会企01表 编制单位:xxxx股份有限公司 20xx年12月31日 单位:元 资 产 期末余额 年初余颧 负债和股东权益 期末余额 年初余额 流动资产: 流动负债: 货币资金 短期借款 交易性金融资产 交品性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其他应收敦 应付利息 存货 应付股利 一年内到期的非流动资 其他应付款 产 一年内到期的非流动动 其他流动资产 负债 流动资产合计 其他流动负债 非流动资产: 流动负债合计 可供出售金融资产 非流动负债: 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 预计负债 在建 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 生产性生物资产 负债合计 油气资产 股东权益: 无形资产 实收资本(或股本) 开发支出 资本公积 商誉 减:库存股 长期待摊费用 盈余公积 递廷所得税资产 未分配利润 其他非流动资产 股东权益合计 非流动资产合计 资产总计 负债和股东权益总计 1 利润表 会企02表编制单位;xxxx股份有限公司 20xx年 单位:元 项 目 本期金额 上期金额(略) 一、营业收人 减:营业成本 营业税金及跗加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收整(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利铜(亏损以“-”号填列) 加:营业外收入 减:营业外支出 其中:非流动资产处置损失 三、利澜总颤(亏损总额以“-”号填列) 减:所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 五、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 2 现金流量表 编制单位:xxxx股份有限公司 20xxx年 单位:元 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 略 销售商品、挺供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置周定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净颔 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物余额 1 406 300 3 六、期末现金及现金等价物余额 815 131 补充资料 本期金额 上期金额 1(将净利润调节为经营活动现金流量: 略 净利润 加:资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-” 号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净颤 2(不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3(现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4 所有者权益变动表 编制单位:xxxx股份有限公司 20xx年度 单位:元 本年金额 上年金额 实所收未有资资减:盈分者项 目 实收资本 所有者权益本 本 库余 资本 公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 配权(或股 本) 合计 (公存公利益或积 股 积 润 合股 计 本) 一、上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 (减少以“-”号填列) (一)净利润 (二)直接计入所有者 权益的利得和损失 1(可供出售金融资产公 允价值变动净额 2(权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3(与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4(其他 上述(一)和(二)小 计 (三)所有者投入和减 少资本 1(所有者投入资本 2(股份支付计入所有者 权益的金额 3(其他 (四)利润分配 24 770.4 -24 770.4 0 1(提取盈余公积 2(对所有者(或股东) -32 215.85 -32 215.85 的分配 3(其他 (五)所有者权益内部 结转 1(资本公积转增资本 (或股本) 2(盈余公积转增资本 (或股本) 3(盈余公积弥朴亏损 4(其他 四、本年年末余额 5 科目余额表 单位:元 科目名称 借方余额 科目名称 贷方余额 库存现金 短期借款 2 000 50 000 银行存款 应付票据 805 831 100 000 其他货币资金 应付账款 7 300 953 800 交易性金融资产 其他应付款 0 50 000 应收票据 应付职工薪酬 66 000 180 000 应收账款 600 000 应交税费 226 731 坏账准备 应付利息 -1 800 0 预付账款 应付股利 100 000 32 215.85 其他应收款 5 000 一年内到期的长期负债 0 材料采购 长期借款 275 000 1 160 000 原材料 股本 45 000 5 000 000 周转材料 盈余公积 38 050 124 770.4 库存商品 利润分配(未分配利润) 2 122 400 218 013.75 材料成本差异 4 250 其他流动资产 100 000 长期股权投资 250 000 固定资产 2 401 000 累计折旧 -170 000 固定资产减值准备 -30 000 工程物资 300 000 在建工程 428 000 无形资产 600 000 累计摊销 -60 000 递延所得税资产 7 500 其他长期资产 200 000 合计 8 095 531 合计 8 095 531 单位:元 科目名称 借方发生额 贷方发生额 主营业务收入 1 250 000 主营业务成本 750 000 营业税金及附加 2 000 销售费用 20 000 管理费用 157 100 财务费用 41 500 资产减值损失 30 900 投资收益 31 500 6 营业外收入 50 000 营业外支出 19 700 所得税费用 85 300 主要会计科目表 顺序号 编号 会计科目名称 顺序号 编号 会计科目名称 一、资产类 30 1405 库存商品 l 1001 库存现金 3l 1406 发出商品 一 2 1002 银行存款 32 1407 商品进销差价 1001 100l 3 1003 存放中央银行款项 33 1408 委托加工物资 4 1011 存放同业 ( 34 1411 周转材料 5 1012 其他货币资金 35 142l 消耗性生物资产 6 1021 结算备付金 36 1431 贵金属 7 1031 存出保证金 37 144l 抵债资产 8 1101 交易性金融资产 38 1451 损余物资 9 1111 买入返售金融资产 39 1461 融资租赁资产 10 1121 应收票据 40 1471 存货跌价准备 ll 1122 应收账款 41 1501 持有至到期投资 12 1123 预付账款 42 1502 持有至到期投资减值准备 13 1131 应收股利 43 1503 可供出售金融资产 14 1132 应收利息 44 151l 长期股权投资 15 1201 应收代位追偿款 45 1512 长期股权投资减值准备 16 1211 应收分保账款 46 1521 投资性房地产 17 1212 应收分保准备金 47 1531 长期应收款 18 122I 其他应收款 48 1532 未实现融资收益 17 1212 应收分保合同准备金 47 153l 19 123l 坏账准备 49 1541 存出资本保证金 ? 20 1301 贴现资产 50 1601 固定资产 2l 1302 拆出资金’ 51 1602 累计折旧 22 1303 贷款 52 1603 固定资产减值准备 23 1304 贷款损失准备 53 1604 在建工程 0 24 13ll 代理兑付证券 54 1605 工程物资 1 25 1321 代理业务资产 55 1606 固定资产清理 _ 26 1401 材料采购 56 1611 未担保余值 27 1402 在途物资 57 1621 生产性生物资产 28 1403 原材料 58 1622 生产性生物资产累计折旧 29 1404 材料成本差异 59 1623 公益性生物资产 - 序号 编号 会计科目名称 顺序号 编号 会计科且名称 60 1631 油气资产 95 2502 应付债券 6l 1632 累计折耗 96 2601 未到期责任准备金 62 1701 无形资产 97 2602 保险责任准备金 63 1702 累计摊销 98 2611 保户储金 64 1703 无形资产减值准备 99 2621 独立账户负债 65 1711 商誉 100 2701 长期应付款 7 66 1801 长期待摊费用 101 2702 未确认融资费用 67 18ll 递延所得税资产 :102 2711 专项应付款 68 1821 独立账户资产 103 2801 预计负债 69 1901 待处理财产损溢 104 290l 递延所得税负债 二、负债类 三、共同类 70 2001 短期借款 105 3001 清算资金往来 7l 2002 存人保证金 106 3002 货币兑换 72 2003 拆入资金 107 3101 衍生工具 73 2004 向中央银行借款 108 3201 套期工具 74 201l 吸收存款 109 3202 被套期硬目 75 2012 同业存放 四、所有者权益类 76 2021 贴现负债 110 4001 实收资本 77 2101 交易性金融负债 lll 4002 资本公积 78 2111 卖出回购金融资产款 112 4101 盈余公积 79 2201 应付票据 113 4102 一般风险准备 80 2202 应付账款 114 4103 本年利润 8l 2203 预收账款 115 4104 利润分配 82 2211 应付职工薪酬 116 4201 库存股 83 2221 应交税费 五、成本类 84 2231 应付利息 117 5001 生产成本 85 2232 应付股利 118 5101 制造费用 86 2241 其他应付款 119 5201 劳务成本 87 2251 应付保单红利 120 530I 研发支出 88 2261 应付分保账款 12l 5401 工程施工 89 2311 代理买卖证券款 122 5402 工程结算 90 2312 代理承销证券款 123 5403 机械作业 89 代理买卖证券款 122 5402 工程结算 91 2313 代理兑付证券款 23ll ? 六、损益类 92 2314 代理业务负债 124 6001 主营业务收入 93 2401 递延收益 125 6011 年息收入 94 2501 长期借款 126 6021 手续费及佣金收入 续表 顺序号 编号 会计科目名称 顺序编号 会计科目名称 127 603I 保费收入 142 6501 提取未到期责任准备金 号 128 6041 租赁收入 143 6502 提取保险责任准备金 129 6051 其他业务收入 144 65ll 赔付支出 130 6061 汇兑损益 145 6521 保单红利支出 131 6101 公允价值变动损益 146 6531 退保金 132 6111 投资收益 147 6541 分出保费 133 6201 摊回保险责任准备金 148 6542 分保费用 8 134 6202 摊回赔付支出 149 6601 销售费用 135 6203 摊回分保费用 150 6602 管理费用 136 6301 营业外收入 15l 6603 财务费用 137 6401 主营业务成本 152 6604 勘探费用 138 6402 其他业务成本 153 6701 资产减值损失 139 6403 营业税金及附加 154 6711 营业外支出 ， 140 641l 利息支出 155 6801 所得税费用 139 6403 营业税金及附加 154。 67ll 营业外支出 141 6421 手续费及佣金支出 156 6901 以前年度损益调整 141 6421 手续费及佣金支出 9