保证金专用外汇账户

保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 审核 一、开户 1.协议办理凭证。 2.外汇局相关业务系统银行端中打印的接收境外保证金控制信息。 3.境内划入保证金账户开立时提交主体身份证明文件和开户需求证明材料。 二、入账 接收境外汇入、境内划入保证金的，收取证明需接收从该笔保证金的相关真实性证明材料（接收境外汇入土地竞标保证金、产权交易保证金的，应提交相关交易公告文件、参与竞标主体的申请或相关确认文件）。 三、划出 企业提交的交易真实性、合法性证明材料。 四、汇回境外 证明交易未成功需将保证金原路汇回境外的真实性证明材料（土地竞标保证金应提交土地管理部门出具的未成交确认文件；产权交易保证金应提交产权交易所出具的未成交确认文件）。 办理原则 一、账户开立 1.银行应根据接收境外保证金控制信息表为其办理账户开立。 2.此账户区分为境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户两类，不得混用。每个开户主体只能开立一个境外汇入保证金专用账户，可开立多个境内划入保证金专用账户。 3.账户应在开户主体注册地开立，不得异地开户。 4.账户收入范围：汇（划）入参与竞标等交易的境内直接投资项下保证类资金。 5.账户支出范围：原路汇回或用于外国投资者境内合法出资、境内外支付对价。 二、账户关闭 企业因正常经营需要关户的，银行可根据企业申请为其办理关户手续。 三、入账管理 账户内资金不得以现钞存入。 四、账户资金使用管理 1.银行应审核保证金支付的真实交易背景，严禁虚构交易。 2.账户内资金仅作为交易保证用途，不得结汇，不得用于质押贷款。 3.境内划入保证金专用账户内资金无论是否竞标成功均应划回原划入账户。境外汇入保证金专用账户内资金在竞标成功后，可作为境内投资的出资划入外汇资本金账户或境内资产变现账户；竞标未成功的，应原路汇回境外。 五、其他要求 银行应于业务办理后及时将有关信息报送外汇局相关业务系统。 保证金专用外汇账户资金原币划出 审核材料 一、境外汇入保证金专用账户因交易成功将资金划至境内接收方账户（仅限资本金账户和境内资产变现账户） 1.书面申请（申请中应准确表述资金划出原因和用途、划出和接收主体信息、划出和划入行名称及账号信息、划出资金金额和币种等重要信息）。 2.证明交易成功需将保证金作为交易款项划至境内接收方账户的真实合法材料（土地竞标保证金应提交土地管理部门出具的成交确认文件；产权交易保证金应提交相关交易所出具的成交确认文件）。 二、境内划入保证金专用账户因交易成功或未成功将资金划回原账户 1.书面申请（申请中应准确表述资金划出原因和用途、划出和接收主体信息、划出和划入行名称及账号信息、划出资金金额和币种等重要信息）。 2.证明交易成功或者未成功需将保证金划回原账户的真实合法材料。 办理原则 1.银行应审核划转交易的真实性、合法性。 2.划出行应于资金划转后，及时完成境内原币划转的国际收支申报，并于划出后关注该笔资金划转结果；若划转错误的，应待资金退回后重新划出，并同时按照规定调整国际收支申报信息。 3.划入行应于资金划入时确认划入资金是否符合账户收入范围，并与开户主体核对该笔资金交易的划出信息以确认交易准确性：对不符合账户收入范围及境内划转规定，或经核实划转错误的，划入行应将资金原路汇回。