出纳工作规范

出纳工作 上海迪美金属面处理有限公司 出纳工作规范 上海迪美金属表面处理有限公司成立于2007年，地处汽车城-上海安亭。主营:上海金属表面处理;电泳产品;磷化产品;锰磷化产品;发黑处理;上海电泳产品;上海磷化产品;上海锰磷化产品;上海发黑处理;电泳处理;磷化处理;锰磷化处理;上海自泳涂装;电泳涂装;环保型涂装;金属发黑处理;上海金属发黑处理;钝化处理;氧化处理;上海氧化处理。 公司财务部设人员四名， 财务主管、会计、出纳和涉税管理员各一名。 由于表面处理业务需要31%盐酸除锈，再加上使用的一些化学药剂对机器设备有一定的腐蚀性，所以公司的机器设备，工具器具需要经常性的保养，更新，而一些工具，小型设备的购买都是需要用现金支付的，针对公司的这种特殊情况，特制定了出纳岗位的工作以及需要遵守的规章。 一(收款业务: 1.公司涉及出纳收款的业务较少，主要是一些零星客户的货款，一般不会超过1000元，出纳人员只需根据已经开具好的附有现金收款字样和业务员签字的发票收取现金，并在发票及提货单上盖现金收讫章以及个人私章，然后交给客户去仓库提货。(收取的现金一定要经验票机验证之后方可盖章收款，否则由此而收到的假钞由出纳人员自行赔付) 2.其他客户都是通过银行转账的形式付款的，出纳只需要经常地通过网上银行了解客户的应收款到账情况。 二(付款业务: (一)现金付款程序: 1.物料采购的现金付款，需要采购人员凭仓库入库单、经理及财务主管签字的采购单、确认无误的付款凭证及原始凭证在每个星期五集中报销。 2.费用报销，需要当事人凭其部门主管签字、财务主管签字、经理签字的报销单。 3.其余供应商金额超过1000元的，不得以现金支付 4.各类签字后的报销单，出纳人员在报销之前，必须再次核对报销单所附原始凭证是否规范，填写的报销单是否按用途分类，审核无误后方可付款。 (二)银行存款付款程序: 1.出纳人员根据采购递交的经过经理及财务主管签字的请款单，核对该供应商应付款后，在网上银行提交付款申请，经财务主管复核后款项自动汇出。 2.现金的提取 如无特殊情况，每个星期五，按照已经审批好的报销单大致金额，由出纳人员填写现金支取单交由财务主管及经理签字，并签发现金支票，经财务主管盖好财务专用章以及经理盖好的私章后，由公司保安陪同至银行提取现金。 3.工资发放 每月25日(遇节假日提前)出纳人员根据财务主管，经理审批好的工资单，在工资发放系统中录入，经财务主管审核后，将电子文档备份至U盘中，然后填写银行工资发放单据和现金支票，经财务主管盖好财务专用章以及经理盖好私章后，到银行办理工资发放业务。 4.每月8日，按照社保中心寄来的社保付款通知到，在网上银行提交付款申请。 5.每月25日，提交公积金付款申请，批准后带着盖好章的支票和公积金汇缴书到建行缴纳。 三(其他出纳事物 1.在出纳模块中填制现金及银行收付款凭证 2.登记现金及银行存款日记账，每日下班之前由会计人员一起盘点现金后在日记账上做好记录，每月终了，由财务主管一起参与现金账实核对工作，无误后签字确认。 3.保管好各种银行凭证，不得随意乱放，对已经签发的凭证，每日也需做好登记核对工作 4.保管好涉及到出纳岗位的各种电子钥匙和密码。 5及时去银行拿取收付款凭证，月底银行对账单需经财务主管与银行存款日记账核对无误签字盖章后方可存档。 以上就是出纳基本的工作流程，如遇特殊情况，需经主管同意方可执行。 第 1 页 共 1 页