广告公司财务规章制度

广告公司财务规章制度 广告公司财务规章制度 篇一: 广告传媒公司财务制度 ,按照《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国会计准则与会计制度》结合本单位的具体情况,特制定会计制度和财务. 公司财务部全体职式必须遵守国家法律、法规,按照本规定办理会计事务,进行会计核算,实行会计监督. 二.会计机构和会计监督 1.根据公司业务的需要,设置财务经理、主管会计、出纳. 2.出纳不得兼管稽查、会计档案保管、收入费用、债权债务帐目的登记工作.会计人员的主要职责是进行会计核算和实行会计监督及时发现经营管理中的问题,当好领导参谋. 3.会计人员调动岗位或离职,必须与接管人员办清交接手续,由财务负责人监交. 4.会计人员必须贯彻执行国家的财经政策,维护国家利益,对不真实,不合法的原始凭证不予受理.帐薄记录与实际款项不符时,按规定工作程序报告处理. 5.公司接受会计师事务所,税务机构依照法律和有关规定进行检查和监督,如实提供会计凭证,会计帐薄,会计报表以及有关情况. 三.会计核算与报告的一般原则 1.公司会计年度按公历年度,每年1月1日起至12月31日止. 2.公司会计处理按照权责发生制原则确认,凡是已经实现的收入,已经发生的费用,不论款项是否在本期收付都应当作为本期的收入和费用.反之,凡是不属于本期的收入和费用,即使款项已在本期收入和支出,都不应作为本期的收益和费用处理. 3.对于货币资金和财产,必须按规定程序进行定期清查、核对,保证帐 帐相符.帐款相符,若发生盈益和亏损,按规定的金额和审批程序,经总经理签字批准后进行帐务处理. 4.公司的会计核算和会计报告方法,前生各期必须保持一致,做到帐表相符. 四.货币资金和结算资金的核算与管理 1.公司配备专职的出纳人员,负责办理货币资金的收支保管业务,按照业务发生的先后顺序,出纳员逐日逐笔进行登记,日记帐要日清月结,帐款相符,库存现金暂定叁仟元,存取万元以上现金要有专车并两人以上在现场. 2.公司的营业收入(包括转帐支票,银行汇票,现金等.)原则上是当日收取当日送存,当日不能送存的经审核存放保险柜内,次日送存银行, 不准坐支现金,属于现金结算的款项,根据需要向银行提取现金支付.按规定的使用范围支付和收进现金,出纳不得以白条抵充库存现金,不准挪用公款. 3.出纳员办理每日银行存款的收付业务和登记银行存款日记帐,定期编制“银行存款余额调节表”严格执行支票管理制度和银行规定的 结算制度,不准开空头支票. 4.各种款项的支出必须经负责人同意,经手人签字,出纳员方可支 付. 五.发票保管使用办法 1.目前我单位使用的结算凭证有四种: (1)广告业专用发票. (2)工商企 业资金往来发票 (3)复写收据. (4)支付个人收入专用发票.广告业及资金往来发票是对外业务及往来所开据的,复写收据是内部单位及 职工往来款项的结算凭证.前三种票据,第一联是存根联;第二联是发票联;第三联是记帐联.第四种是五联票据,即代扣个人收入所 得税的票据,前三联与上相同,后二联报送税务机关. 2.开出的发票必须填写日期,字迹要清楚,大写小写要相符,所开金额不准涂改.如单位名称开错,改正后应加盖图章. 3.发票不得折本人使用.原则上由财务人员填开,遇特殊情况需要把发票带走填开.需经总经理同意方可. 4.开出的发票作废时,要加盖作废图章.发票的购买、使用、保管、登记由出纳员统一负责. 5.收到的款项应及时开出发票,未收到的款项需要提前开出发票的,必须经过总经理同意方可开出. 六.以货抵款的收入核算和管理 公 司收到的以货物抵充款项的货物时,要按照货物的单位、数量、金额等实际成本入帐.货物和收支存要有专人负责,每月末要与财务部门核实.所有支出的货物须经总经理同意,并签字生效. 七.财产管理 1.财产分类 (1)固定资产:单位价值在201X元以上使用期限超过两年的. (2)低值易耗品:单位价值低于固定资产,使用年限较短的不能作为 固定资产的各种用具,设备等. 2.财产分级归口管理 (1)固定资产,低值易耗品进公司后,由办公室进行统一编号.建立财产帐卡.由专人管理,建立登记领用手续.保管人员变更时,必须办理移交手续,把财产管理落实到公司职工,执行岗位经济责任制. (2)办公室对固定资产的使用部门,负责业务指导掌握使用情况定期进行检查,并对所主管的财产进行调整,加强添置财产的审核工作. (3)使用部门负责财产的保管.日常维护和部门检修工作.建立物品消耗记录和领用制度,公司各部所需要的各种消耗用品的采购,必须以需要为原则,由办公室统一填写请购单,写清物品名称规格,用途,部门经理审查签字后,报总经理批准方可购置. (4)财务部负责公司固定资产的核算工作.建立公司固定资产总帐和分类明细帐,记载固定资产原值、折旧,作好帐务处理. (5)公司每年对所有的财产清查,盘点一次,保证财产帐物相符,安全完好. (6)各部室对物品的领用做到事先有控制,事后有监督,月末对领用 的物品消耗情况进行分析,对比,查找问题,防止浪费,建立损失浪费赔偿制度. 八.费用支出管理 1.公司费用支出应以“预算”为依据,各部用款指标原则上不能突破公司给其下达的指标,特殊情况由总经理签字批准. 2.工资及福利的开支,需要根据公司的规模制定计划,根据工资等级和工资审核工资计算表.办理代扣款项,根据国家规定正确计算应提取的职工福利费并进入当月经营费用. 3.业务执行费按国家有关规定,即全年收入在1500万元以下的,不超过年收入的千分之五,全年收入超过1500万元,但不足5000万元,不超过该部分的千分之三,超过5000万元但不足一亿元的,不超过该 部分的千分之二执行,且业务招待费的费用开支必须有总经理的签字,方可报销. 4.因公市内出差人员所花销的费用由总经理签字报销.因公外省市出差人员;由总经理批准,借款金额由财务部按出差地点、路程、时间和天数核定,出差人员应严格按照公司颁发的差旅费开支标准执行, 即费用包干制.出差回公司三天内到财务部办理报销手续,结算帐目. 各项费用开支标准 一.差旅费用开支标准 (一)市内出差费: 1.在本市出差一般应乘坐电车或公共汽车,特殊情况或业务需要在总经理同意的情况下,可以打车,但要本着节约的原则车费按实报销. 2.骑私人车办公事,每月经常外出8天以上的人员(每天不论外出几次,均按一天计算)经总经理同意,或不登记天数,事由,每月固定补助 50.不经常因公外出的人员(外出超过两站以上)必须按天登记外出事由,证明人签字,每天补助5元每月最多不能超过40元. 3.在本市范围内出差,不能回家或回单位吃饭的,必须在外买饭吃的午晚餐每餐补助10元.早餐不补助,登记办法由各部室记录每月填制汇总单附发票,经总经理批准,到财务部报销. 4.因工作需要,经领导批准,工作到夜间十一时以后,每人补助夜餐费12--15元. (二)外省市出差费 1.到外省市出差人员乘坐何种交通工具(汽车,火车,飞机)需总经理同意,车票或机票按实报销. 2.部门经理级人员住宿费开支标准为每人每天150元,特区180元一般工作人员住宿费开支标准为每人每天80元特区100元. 3.出差人员伙食费补助标准,不分途中和住勤每人每天补助40元特殊地区补助50元,出差期间单位的伙食补助费扣除. 4.出差人员在外省市的其他费用(除住宿费以外的一切费用)实行包干制,每人每天40元.按扣除路途时间的住勤日计算. 二.职工午餐补助费: 职工每人每天午餐补助费8元.按实际出勤天数计算.节假日加班的午餐补助费每人每天10元. 三.加班工资 或补助待遇 因工作需要加班的职工不发给加班费,给予同等时间的补休.因工作 需要不能补休的.按本人每日工资的200%发给加班费或发给规定的加班费.(标准自定) 四.上下班交通补助 凡居住本市的职工,每天乘市公共汽电车.地铁上下班时一律按站计算,不管实际里程,凡满四站即可给予补助,骑私车上下班的(或步行)从居住地点到单位止,按合理路线,不管汽车是几站,凡满四华里即可 篇二: 广告公司财务制度 财务制度 一、业务发生时,必须由承接业务的负责人开具《业务流程单》,并收取50%定金(固定签单客户除外，签单客户须与公司签定长期《定点签单协议》),特殊情况需要协调的报总经理或副总经理签字批准。定金和业务流程单及时交给财务部。 二、每天分类整理存放好当日《业务流程单》，定时接受工程部负责人和制作部责任人的业绩查询; 三、次日十点以前出纳必须将当日所收现款入帐，支票类必须在规定时限内及时入账。 四、未签定《签单客户申请表》的零散客户谢绝签单; 五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后，办理付款前应核实是否有其它业务往来账目需要抵扣，收回对方的业务单据。不付现款的由财务部门出具欠条，加盖公司公章; 六、副总经理督促财务部每月月底(与客户有特殊约定的除外)整理好签单客户的业务对账单，分别提请各部门经理、副总经理和总经理审核并签字后再发给客户方相关负责人，并整理好其大它相关的结算资料后及时催收欠款; 六、每月22日前由执行部做好上月工资表,副总审核后上报总经理签字确认后28日发放。 七、对报销原始凭证的规定及审核: 对原始凭证的技术性要求: 报销凭证必须填写金额大写，大写与小写必须相符。购买实物的原始凭证，除经办人在凭证上签字外，必须交给实物保管人员或使用 人员进行验收并在凭证上签字。报销凭证上至少有三个人的签字方可报销。 八、财务部每月18日前整理好详细准确的财务报表提请所有股东审核签字存档。 九、年终扎账时，财务部在股东会要求的时间内做好年终财务报表提请股东会审核签字; 十、当月无违反以上规定者奖B分20分，违规者每次扣B分20分; 篇三: 公司内部财务管理制度 公司内部财务管理制度 为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常 工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。 一、公司各项财务收支管理原则 公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。 二、用款制度 1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。 2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。 3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。 三、借款制度 1、借款要求按照用款规定办理有关手续。由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报 账日期。 2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。 3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。 4、前款不清，后帐不借。 5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。 四、差旅费制度 1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。 2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。 五、材料及设备采购的规定 1、良好的采购计划是反映性的重要方面，各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。 2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货合同;其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。 3、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单(《工作请示单》)，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。 4、审批权限。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理 签批。500元以上的急迫采购，经请示总经理后方可办理。 六、材料及设备到货验收及发放规定 1、所采购货物入库前均需经公司仓管员会同采购员或经办人一起监督，依照 单据验收货物，查验货物质量，核对进货数量与单价， 是否同单据相符，验收合 格后，填制《入库单》办理入库手续。赠送物品也应开《入库单》入仓，按数量 登账，严格实行实物管理制度;如所购货物为急需使用的物品由仓管员开具《商 品调拨单》，并由实物领用人签字确认。 2、所有入库物料的领用，均应填列《出库单》或《物料汇总领料表》，由领料 人填写，部门主管审核，仓管员签字后，由仓管员按《出库单》或《物料汇总领 料表》填列的品种和数量发放物料，并据以登记入账。月底前将《出库单》或《物 料汇总领料表》中记账联移交给财务会计签收，用于计算和编制成本、费用凭证。 七、各项资产管理 (一)、固定资产的管理 1、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产(公司可以根据企业的 情况，确定一个适合本企业的标准)，应列入固定资产管理的范畴。 2、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。 3、固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。 4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采 购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。 5、固定资产购置程序: (1)、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、 规格、数量。 (2)、交由指定的采购部门审定。 (3)、办理有关的报批手续。 (4)、办妥有关的审批手续后，交由采购部门集中办理。采购部门必须遵循货 比三家、优质优价和经济适用的原则。 6、固定资产使用的管理 ( 二、)固定资产经财务部会同综合部进行登记造册后，由使用部门办理领用手 续，并接受资产管理部门(财务部、综合部)监督管理。资产管理部门应定期检 查各部门固定资产使用情况和完好情况。公司另将制定专门的资产管理办法。 (三)、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。 (四)、低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。 (五)、固定资产、低值易耗品、办公用品等物品的其他管理要求参见《设备用 具用品管理办法》。 八、仓库管理 1、仓管员应保管好公司入库的各项物资，并根据各项物资实际情况和各类原 材料的性质、用途、类型分明别类摆放整齐，保证库房物料的安全。日常采取有 效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。 2、仓管员必须根据合理设置的各类物资明细账簿(台账)，对当日发生的进 出仓业务及时逐笔登记，做到日清日结。每月还应不定期做好各类物料的日常核 查工作，同时月底必须与财务人员一起对各类库存物资进行检查盘点，出具盘点 表，以此查对帐簿与实物是否相符。在平时检查中如发现一些特殊情况应及时向 上级人员反映，以便及时处理。 3、物料进仓时，仓管员必须凭送货单、发票等有关单据办理入库手续;入库 物资必须查点物资的数量、规格型号、合格证件、生产日期、保质期等项目，如 发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。经检验不合格的物 资一律退回，马上通知经办人员负责处理。检查合格后方可在供货方送货单上签 收，同时按实际入库物资名称、数量、金额等内容填写本公司《入库单》，并要求 采购人员、经办人员、送货人员等相关人员在《入库单》上签字。《入 库单》必须 连续使用，字迹清楚，不得跳号填写，写错作废原样留存，不得撕毁;《入库单》 是公司凭以向供货方结算款项的凭据以及入账的凭证。 4、仓管员应根据前几个月各项物资的使用量，并结合公司现阶段生产经营情 况，来确定库房物资日常最低存量，对于出现低于日常生产经营的安全限量的存 货，应及时通知采购人员马上补充新货。 5、各类物资的发出，原则上采用先进先出法。物资出库时必须办理出库手续， 并做到限额领料，生产车间、营业部门领用的物料必须由主管(或其指定人员) 统一领取，领料人员凭主管开具的领料单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只 有经主管领导签字后方可领取，领料人员和仓管员应核对物品的名称、规格、数 量、质量状况，核对正确后方可发料;仓管员应开具领料单，经领料人签字，登 记入帐。 6、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相 关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。 7、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。 如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否 则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题(如超期、受潮、老化、变 质或损坏等)，应及时的用书面的形式向有关部门汇报。 九、报帐制度 (一)、基本要求 1、各项费用报销，必须取得合法有效的凭证(主要包括法定的发票、收据等 及相应的原始凭证附件、清单等)。 经办人员根据有关的发票单据及附件(主要包 括《入库单》、《商品调拨单》、采购申请单等)及时填制报销凭证。对有关的业务内 容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。 2. 各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严 肃处理。 3、报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求 审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。 4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。 (二)、报销审批程序和要求 1、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内 容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。 2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、 合理性。 3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、 合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。 4、报公司财务主管人员审批。 5、报公司总经理审批。 6、最后，到财务部门交由财务人员报帐。 (三)、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。 十、工程付款的有关规定 1. 公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他 经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权委托人签署后方可执行。 2. 工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程 项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授 权委托人批准。 3.凡须支付的工程款项，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制《工程 款支付会签单》，由公司工程领导小组根据施工方所报进度， 按施工规范的质量 要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权委托人审批。 方可 到财务办理有关付款手续 。 4. 工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结 算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审 定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工 程尾数，提出付款，报总经理批准; 5.工程项目施工方预算以外的自购设备、材料等物品的采购、进出、报销手 续比照以上公司日常物资采购报账的规定办理。 十 一、其它规定 (一)、办公用品等消耗品的管理。 1、办公用品，由综合部办公室安排专人进行登记，并按照标准严格控制。办 公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用情况。公司将定期对其 登记和管理情况进行检查。 2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申 购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。 3、办公用品实行定额到人的办法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常 消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的办法执行。金额较大的办公 用，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照 固定资产管理办法进行管理。 (二)、通讯费用的管理 1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。 2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，按照批准的标准，按 月在职工工资表中给予补补或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要按照规定 标准严格把关。 (三)、车辆费用的管理规定 1、根据公司有关规定，车辆管理、维修和保养，由综合部统一负责安排。 2、综合部车队应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计 划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司领导核定标准后在标准范围内 掌握使用。 3、各种车辆日常用油应根据送货路线、收箱路线、其他出车需要以及突发事件等 情况确定一个合理的范围，并加强管理，油费开支票据实行统一报账管理。具体 报账手续参见第九条报账有关规定执行。 4、各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。 (四)、业务招待费的管理 业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。使用时， 应按照必要、合理和统筹安排的原则使用。 (五)、广告宣传费的管理 1、广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、设计制作费以及相关费用。 2、广告宣传费实行按单项广告项目单独预算、专项管理的办法。 3、各项广告宣传，必须与承办单位签订合同。 4、由有关具体操作部门事先提出报告及项目预算、用款计划，按程序报经公 司批准后执行。批准后有关合同、批复报告、预算、计划交存财务部门一份，以 便监督执行。 5、当月的资金使用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列，以便财 务部门区别不同费用进行考核。 (六)、合同的管理 公司目前的经济合同主要有工程类、采购供应类、租赁合同及其它合同四大 类， 1、按照公司规定，各种合同，必须报经总经理签字批准，或经其书面授权同 意签订方可有效。 2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度 进行分析、咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订 时，应当事先征求财务部门的意见。 3、所有经济合同签订后，都要及时交综合部机要室存档，同时一份(复印件) 交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。 4、合同签订应规范、严密，避免引起法律纠纷。 5、各部门应严格对照合同条款监督履约情况，做好记录归档管理。 以上规定，由财务部负责解释并具体监督执行。并将根据公司经营及业务发展， 进行补充和完善。 以上规定，自颁布之日起执行。篇四: 广告公司财务管理制度 《广告公司财务管理制度》 公司财务管理制度 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的 作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条 会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条 总会计负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本 公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是: (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条 审计的主要工作职责是: (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 (五)纠正财务工作中的差错弊端，规范 公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 ? 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报 告，报送总经理。 第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 ? 支票管理 第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有 支票领用单 ，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购臵物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在 支票领用单 及登记簿上注销。 第二十一条 财务人员月底清帐时凭 支票领用单 转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再 作补发工资处理。 第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。 凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性篇五: 广告公司财务费用报销制度 财务费用报销制度 第一条 为了保证公司正常经营活动，加强公司日常费用及差旅费报销的管理， 在使之符合合理、节约的原则下，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。 第三条 本办法适用于公司各部门。 第四条 行政部是公司员工出差考核的管理部门，财务部是费用的控制监控部 门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。 第五条 费用和借据的报销与清缴期限。 ? 现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用): 总经理审批办 理报销手续，其余时间不予报销。 ? 差旅费报销: 所有人员的差旅费报销必须填制统一的“出差申请单”出差回 来后一周内报销，(以开票日期为准)。超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期)，并追究其部门负责人责任。 ? 日常报销及借款金额超过3000元的，需要提前一天告知财务部门备足款项。 ? 每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金 都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第六条 原始凭证有效性的规定: (1)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法 凭证，准予报销: ? 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发 票; ? ? 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据; 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单; (2)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证， 不予报销。 (3)经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整;住宿发票填 明起止日期及 天数，否则不予报销(除特殊情况外)。 (4)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第七条 出差办理程序 修订/发布日期: 201X年4月1日 1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所 需资金，经部门负责人签署意见、总经理批准后方可出差。 审批说明: 2、员工因公出差时，一般员工省内出差由副总经理审批，省外出差须经总经理批准;部门经理和公司副总经理出差，均需总经理批准。公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向主管部门经理报告。 3、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借据”，填写借据时写清借款人、部门、用途、金额等事项，由主管领导批准后，经财务负责人审核，总经理审批后方可到出纳处借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人的责任。 第八条 费用报销程序 1、费用报销流程图 修订/发布日期: 201X年4月1日 第九条 差旅费限额报销标准如下: 注意事项: (1)员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，超出部分自理，按实际住宿的 天数计算报销。 (2)住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报 支，副总以上人员出差，可单独住宿。 修订/发布日期: 201X年4月1日 (3) 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得主管领导同意，并经安 排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 (4)凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予 报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人 数、交通工具的，需经主管领导签署意见后方可报销。 (5)所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用 车事由。 (6) 出差时间在报销时算头不算尾，凡出差途中当天有招待费和出租车费支出 的，每人每顿伙食补助扣减20元市内交通费补助扣减10元。 (7) 凡出差期间投亲靠友无住宿费发票者，出差补助中的住宿费用减按最低标准 40%计算。 (8)员工省内出差当天往返，4小时以内，伙食补贴每人每天20元;4小时以 上的，伙食补贴每人每天30元。 (9)出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向主管领导汇报， 由主管领导考核结果，签署考核意见。 第十条 通讯费报销办法 外出学习和的出差人员，每天补助5元通讯费，特殊情况需经总经理批准。 第十一条 补充规定 1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。 3、驾驶员外出按20元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。 4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。 5、因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。 6、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外: (1)出差目的地偏远，没有公共交通工具的; (2) 携有巨款或重要文件须确保安全的; (3) 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的; (4)陪同重要客人外出的; 修订/发布日期: 201X年4月1日 (5) 执行特殊业务或夜间办事不方便的 第九条 本制度自发布之日起即时生效。 总经理审批意见: 修订/发布日期: 201X年4月1日