信用社贷款利息计算的基本常识

信用社贷款利息计算的基本常识 贷款利息计算的基本常识 作者:佚名 精品资料基地 一、利息计算的基本常识一人民币业务的利率换算公式为(注:存贷通用) : 日利率0,000,年利率,?360月利率‰?30 2.月利率‰,年利率,?12 二、银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。 1.积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。 计息公式为:利息,累计计息积数×日利率，其中累计计息积数,每日余额合计数。 2.逐笔计息法按预先确定的计息公式利息本金×利率×贷款期限逐笔计算利息，具体有三: 计息期为整年月的，计息公式为:?利息,本金×年月数×年月利率 计息期有整年月又有零头天数的，计息公式为:?利息,本金×年月数×年月利率，本金×零头天数×日利率 同时，银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息， 即每年为 365 天闰年 366 天，每月为当月公历实际天数，计息公式为:?利息,本金×实际天数×日利率这三个计算公式实质相同，但由于利率换算中一年只作 360 天，但实际按日利率计算时，一年将作 365 天计算，得出的结果会稍有偏差。具体采用那一个公式计算，央行赋予了金融机构自主选择的权利。因此，当事人和金融机构可以就此在中约定。 各商业银行的通常计息方法 (利息计算器?最新利率):1 公司贷款 逐笔计息法(公式?)2 贸易融资 逐笔计息法(公式?)3 零售贷款 4 等额本金还款法 逐笔计息法(公式?)5 等额本息还款法 逐笔计息法(公式?)6 灵活还款法 逐笔计息法(公式?)7 一次还本付息(1 年及以下) 逐笔计息法(公式?)8 准贷记卡9 备用金存款(个人) 积数计息法10 备用金存款(单位) 积数计息法11 保证金存款 同单位/储蓄定期存款12 透支 积数计息法 三、复利:复利即对利息按一定的利率加收利息。按照央行的规定，借款方未按照合同约定的时间偿还利息的，就要加收复利。 四、罚息:贷款人未按规定期限归还银行贷款银行按与当事人签订的合同对失约人的处罚利息叫银行罚息。 五、贷款逾期违约金:性质与罚息相同，对合同违约方的惩罚措施。六、计息方法的制定与备案 全国性商业银行法人制定的计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报中国人民银行总行备案并告知客户;区域性商业银行和城市信用社法人报人民银行分行、省会首府城市中心支行备案并告知客户;农村信用社县联社法人可根据所在县农村信用社的实际情况制定计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报人民银行分行、省会首府城市中心支行备案，并由农村信用社法人告知客户。(利息计算器?最新利率) 七、参考依据: 1.《人民币利率管理规定》银发【1999】77 号。 2.《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》银发【2003】251 号。 3.《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》银发【2005】 129 号。2008-07-16 08:41:44标签:基金 复利 法则 公式 投资工具 股票 分类:股票投资 当我们在做财务规划时， 了解复利的运作和计算是相当重要的。我们常喜欢用“利滚利”来形容某项投资获利快速、报酬惊人，比方说拿 1 万元去买年报酬率 20的股票，若一切顺利，约莫 3 年半的时间，1 万元就变成 2 万元。复利的时间乘数效果，更是这其中的奥妙所在。 把复利公式摊开来看，“本利和,本金×(1，利率×期数”这个“期数”时间因子是整个公式的关键因素，一年又一年或一月一月地相乘下来，数值当然会愈来愈大。 虽然复利公式并不难理解，但若是期数很多，算起来还是相当麻烦，于是市面上有许多理财籍，都列有复利表，投资人只要按表索骥，很容易便可计算出来。 不过复利表虽然好用，但也不可能始终都带在身边，若是遇到需要计算复利报酬时，倒是有一个简单的“72 法则”可以取巧。 所谓的“72 法则”就是以 1的复利来计息，经过 72 年以后，你的本金就会变成原来的一倍。这个公式好用的地方在于它能以一推十，例如:利用 5年报酬率的投资工具，经过 14.4 年72/5本金就变成一倍;利用 12的投资工具，则要 6 年左右72/12，才能让 1 块钱变成 2 块钱。 因此，今天如果你手中有 100 万元，运用了报酬率 15的投资工具，你可以很快便知道，经过约 4.8 年，你的 100 万元就会变成 200 万元。 虽然利用 72 法则不像查表计算那么精确，但也已经十分接近了，因此当你手中少了一份复利表时，记住简单的 72 法则，或许能够帮你不少的忙。作者:佚名 点击数:16193 更新时间:2009-7-28 16:36:28 目前，银行开办的住房贷款品种主要有 企业类和个人类两大类。现只介绍个人类贷款。 个人类贷款可分为两大类:个人住房公积金贷款和个人商业贷款。个人商业贷款大致可分为六个品种: ; (1)个人购置住房贷款(包括期房和现房)(2)个人二手住房贷款;(3)个人住房装修贷款; (5)个人商用房贷款; (4)个人家居消费贷款; (6)个人住房组合贷款;一、个人住房公积金贷款 个人住房公积金贷款是指按时向资金管理中心正常缴存住房公积金单位的在职职工，在本市购买、建造自住住房(包括二手住房)时，以其拥有的产权住房为抵押物，并由有担保能力的法人提供保证而向资金管理中心申请的贷款。该贷款可由资金管理中心委托银行发放。(一)个人住房公积金贷款期限和利率 ， 个人住房公积金贷款期限为 1—30 年(其中购买二手住房贷款期限为 1—10 年)并不得长于借款人距法定退休年龄的时间;临近退休年龄的职工， 在考虑其贷款偿还能力的基础上，可适当放宽贷款年限 1—3 年。 个人住房公积金贷款利率，由住房改革委员会根据中国人民银行有关规定执行。贷款期间遇国家法定利率调整，则贷款利率做相应调整。已发放的贷款，当年内不作调整，调整时间为下年度的元月一日。贷款期限在一年以内的(含一年)，贷款利率不作调整。(二)个人住房公积金贷款额度 购买一级市场住房和自建住房的最高贷款额度为 15 万元，最高贷款比例不得超过购、建住房总价的 70;购买二手住房最高贷款额度为 8 万元，最高贷款比例不得超过所购房屋评估价值的 50。1、贷款额度的确定，按照不得高于借款人(含配偶)还款能力的系数计算，其计算公式为: 借款人夫妻双方计缴住房公积金 月工资收入之和×12 个月×35×贷款年限(如借款人配偶未正常缴交住房公积金，其公式中的工资月收入不包括配偶方)。2、借款人夫妻双方只有一方正常缴存住房公积金的，其贷款额度不得超过购、建房总价的50;3、每一借款人的具体贷款额度，由贷款行及房改委资金管理中心，按以上规定，结合借款人偿还贷款的能力综合确定。(三)个人住房公积金贷款操作的全过程1、咨询，领取表格;2、提出申请;3、签订借款合同和抵押合同;4、办理抵押登记手续;5、办理房屋登记手续;6、办理房屋财产保险;7、贷款转帐;8、每月还款;9、贷款结清注销(四)申请办理个人住房公积金贷款 借款人在申请公积金贷款时，首先应填写《职工个人住房公积金贷款申请表》，由所在单位盖章后，连同下列证明交贷款银行: ;1、借款人夫妻双方身份证、户口及婚姻状况证明(提供原件及复印件) ;2、借款人夫妻双方单位出具的《经济收入证明》及《公积金缴交情况证明》3、购买住房应提供购房合同或及首付款收据;自建住房的应提供批准建房的文件;4、贷款银行要求提交的其它证明材料。 借款人在申请个人二手住房公积金贷款时应提供下列资料:1、所购房屋的《国有土地使用证》及《房屋所有权证》2、所购房屋评估报告书3、卖房方夫妻双方身份证、户口薄;4、购房合同(五)借款人偿还贷款 根据贷款银行与借款人签订的《借款合同》约定，借款人应在贷款发放后的次月按月还款，具体方式有两种，由借款人自行选择:1、每月 1-20 日到贷款银行用现金偿还贷款本息;2、委托贷款银行代扣偿还。借款人与贷款银行签订《代扣还款协议书》，并办理个人还 款储蓄卡。借款人可以一次预存多个月份的还款金额，也可以在每月 20 日以前就近在银行储蓄所存入足额的还款金额，由银行直接从借款人储蓄帐户中扣划应还贷款本息。 借款人可以提前一次性偿还全部贷款本息，也可以提前偿还部分贷款本金。1、提前偿还全部贷款本息，贷款银行将按照贷款实际占用的天数重新核定借款人剩余部分的贷款本息。2、提前偿还部分贷款本息，贷款银行按剩余的贷款本金重新计算借款人的月还款金额或贷款期限。二、个人购置住房贷款 个人购置住房贷款是指借款人以所购住房为抵押物，由银行发放的贷款，包括期房按揭贷款和现房按揭贷款。其中:期房是指在建住房或已竣工验收正在办理房屋产权证的房屋;现房是指工程竣工、验收合格并取得房屋产权证的房屋。银行发放的个人住房贷款最高金额为购房金额的 80。(一)个人住房贷款的期限 个人住房贷款的贷款最长期限是 30 年。(二)个人住房贷款利率 个人住房贷款利率按照中国人民银行有关规定执行。贷款期间如遇国家法定利率调整，则贷款利率作相应调整。已发放的贷款，当年内不作调整，调整时间为下年度的元月一日，按照利率档次执行新的利率规定。(三)个人住房贷款操作的全过程 个人住房贷款整个过程大致分为三个阶段:第一阶段，提出申请，银行调查、审批;第二阶段，办妥抵押、保险等手续，银行放款;第三阶段，按约每月还贷，直到还清贷款本息，撤销抵押。(四)个人住房贷款需提供的资料 借款人在申请个人住房贷款时，首先应填写《个人住房贷款申请审批表》，同时需提供如下资料:1、借款人资料: (2)借款人经济收入证明或职业证明; (1)借款人 合法的身份证件; (3)有配偶借款人需提供夫妻关系证明;(4)有共同借款人的，需提供借款人各方签订的明确共 (5)有保证人的，必须提供保证人的有关资料。同还款责任的书面承诺;2、 (1) 所购房屋资料: 借款人与开发商签订的 或 《购买商品房合同意向书》 《商品房销(预) ;售合同》(2)首期付款的银行存款凭条和开发商开具的首期付款的收据复印件; (3)贷款人要求提供的其他文件或资料。(五)办理个人住房贷款的房屋抵押登记手续 贷款批准后，购房人应与贷款银行签订借款合同和抵押合同，并持下列资料到房屋产权所辖区房产管理部门办理抵押登记手续: (1)购房人夫妻双方身份证、结婚证原件及复印件;(2)借款合同、抵押合同各一份; (4)全部购房合 (3)房地产抵押申请审核登记表;同;(5)房地产部门所需的其他资料。 房地产管理部门办理抵押登记时间一般为 15 个工作日。抵押登记手续完成后，抵押人应将房产管理部门签发的《期房抵押证明书》或《房屋他项权证》交由贷款银行保管。(六)办理个人住房贷款的房屋财产保险手续 房屋抵押是指债务人或第三人(抵押人)以合法拥有的房屋产权作为贷款偿还的保证，只将其权利价值用于贷款偿还的保证，当债务人不履行偿还义务时，债权人(抵押权人)便可将该房屋拍卖、变卖、折价后优先受偿。因此，在抵押期间，抵押权人不占有作为抵押物的房屋，而由抵押人自行使用，并负有妥善保管之义务，包括为该房屋投保，以防该房屋因自然灾害及其他意外事故所导致的破坏及毁损。 中国人民银行颁布的《个人住房贷款管理办法》对贷款抵押房屋必须办理房屋财产保险作出明确规 定，同时还规定在抵押期间，凡因借款人过错而导致的保险责任以外的房屋破坏及毁损所造成的抵押权人的损失，由借款人自行承担。 房屋财产保险手续可由贷款银行代为办理，借款人可自行选择保险公司。目前保险费的计算方式有两种:(1)以贷款金额保险的:保险费贷款额度×0.5‰×贷款年限;(2)以房屋价格保险的:保险费房屋总价×0.5‰×贷款年限; 上述两种投保方式的赔偿，分别按不同赔偿范围计算赔偿金额。以房屋价格保险的，按实际损失金额全额赔偿;以贷款金额保险的，按“实际损失金额×(贷款金额?抵押房产 ”计算赔偿金额，其赔偿不足的差额部分，由借款人自行承担。的重置价)(七)借款人不按时偿还贷款应承担的后果1、还贷款本息的方式有以下两种，由贷款人和银行共同约定。(1)等额本金还款法。在贷款期内，每月等额偿还贷款本金，贷款利息随本金逐月递减。其计算公式为:每月还款金额贷款本金,贷款期数(按月计)(贷款本金—累计已归还本金额)×月利率2、借款人未按《借款合同》的约定按月偿还贷款，贷款银行根据中国人民银行有关规定，对逾期贷款按每日计收万分之二点一的罚息。当发生下列任何一种情况时，贷款银行将依法处置抵押房屋。(1)借款人在贷款期内连续六个月未偿还贷款本息的;(2)《借款合同》到期后三个月未还清贷款本息的。(八)借款人出现下列情形之一银行不受理个人住房贷款1、年龄在 18 岁(不含)以下，或在 65 岁(不含)以上的申请人;2、不具有完全民事行为能力的自然人;3、不能提供合法有效身份证明、收入证明或职业证明、提供虚假证明的申请人;4、已查知有不良信用记录的 申请人。二、个人二手住房贷款 个人二手住房贷款是指银行向借款人发放的用于购买二手房的贷款。其中二手房是指已取得全部产权、可以进入房地产二级市场流通交易的住房。申请贷款的二手房房龄一般不超过 15 年;贷款期限与房龄之和一般不超过 25 年。 借款人在申请个人二手住房贷款，除需提供办理个人住房贷款中的借款人资料外，还需提供以下资料:1、所购二手房的房产权利证明复印件或原经登记备案的《预售合同》复印件; ，及售房人提供的划款账号;2、与售房人签订的《房屋买卖合同》3、贷款人认可的评估机构出具的抵押物估价报告;4、贷款人要求提供的其他文件或资料。三、个人住房装修贷款 个人住房装修贷款是指银行向借款人发放的用于自有住房装修的贷款。最高成数不超过五成，贷款期限最长不得超过 5 年。 借款人在申请个人住房装修贷款时，除需提供办理个人住房贷款中的借款人资料外，还需提供以下资料:1、房屋装修的合同或意向书原件，装修概算书及相关资料;2、如有指定划款商户，应提供商户银行账号;3、如借款人房屋已在银行办理按揭贷款且未全部清偿，必须提供原个人住房贷款的《个人购房借款合同》和已设定抵押的《他项权证书》复印件;4、贷款人认可的评估机构出具的抵押物估价报告。四、个人家居消费贷款 个人家居消费贷款是指银行向借款人发放的用于家居支出的贷款。最高成数不超过抵押物评估值的 50，贷款期限最长不得超过 10 年。借款人办理个人家居组合贷款，除需提供办理个人住房贷款中的借款人资料外，还需提供以下资料:1、购置大件家居商品的合同或意向书原件;2、如有指定划款商户， 应提供商户银行账号;3、借款人房屋已在银行办理按揭贷款且未全部清偿，必须提供原个人住房贷款的《个人购房借款合同》和已设定抵押的《他项权证书》复印件;4、贷款人认可的评估机构出具的抵押物估价报告。五、个人商用房贷款 个人商用房贷款是指银行向借款人发放的用于购买个人自营商业用房和自用办公用房的贷款。所购商用房应是现房，最高成数不得超过六成，贷款期限最长不得超过 10 年。六、个人住房组合贷款 个人住房组合贷款是指由住房公积金贷款和住房担保贷款组成的贷款，即当个人申请住房公积金贷款不足以支付购房所需时，其不足部分向银行申请商业性住房贷款的两种贷款之称。两笔贷款按照公积金贷款利率和商业贷款利率分别计息，贷款期限一致。借款人可向受理公积金贷款的银行申请办理组合贷款作者: 来源: 理财-中国理财门户 加入日期:2009-5-14 点击率:4612公式1、短期贷款利息的计算 短期贷款(期限在一年以下，含一年)，按贷款合同签定日的相应档次的法定贷款利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。 短期贷款按季结息的，每季度末月的 20 日为结息日;按月结息的，每月的 20 日为结息日。具体结息方式由借贷双方协商确定。 对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清。2、中长期贷款利息的计算 中长期贷款(期限在一年以上)利率实行一年一定。贷款(包括贷款合同生效日起一年内应分笔拨付的所有资金) 根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计 息，每满一年后(分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准) ，再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。 中长期贷款按季结息，每季度末月二十日为结息日。对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。3、贴现按贴现日确定的贴现利率一次性收取利息4、 贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息;达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。5、 逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整分段计息。对贷款逾期或挪用期间不能按期支付的利息按罚息利率按季(短期贷款也可按月)计收复利。如同一笔贷款既逾期又挤占挪用，应择其重，不能并处。6、借款人在借款合同到期日之前归还借款时， 贷款人有权按原贷款合同向借款人收取利息。(二)贷款利息的计算1(定期结息的计息方法 定期结息是指银行在每月或每季度末月 20 日营业终了时，根据贷款科目余额表计算累计贷款积数贷款积数计算方法与存款积数计息方法相同，登记贷款计息科目积数表，按规定的利率计算利息。定期结息的计息天数按日历天数，有一天算一天，全年按 365 天或 366天计算。算头不算尾，即从贷出的那一天算起，至还款的那一天止。在结息日计算时应包括结息日。 其公式为 贷款利息累计贷款计息积数×日利率 例 4—1:某行于 5 月 2 日发放一笔短期贷款，金额为 20 万元，假定月利率为 4‰，期限 4 个月，则: ?6 月 20 日银行按季结息时，该笔贷款应计利息为: 200000 元×50 天×4‰?30l333.33元 ? 6 月 21 日至 9 月 2 日还款时，该笔贷款应计利息为: 200000 ×73×4‰?301946.67元 ?若 6 月 20 日银行未能收到 l333.33 元利息，则到期日还款时，该笔贷款应计利息为: l333.33(200000 l 333.33)×73×4‰?303292.97 元2(利随本清的计息方法 它是指银行应在借款单位还款时， 按放款之日起至还款之日前一天止的贷款天数， 计算贷款利息。 贷款满年的按年计算，满月的按月计算，整年月又有零头数可全部化成天数计算。整年按 360 天，整月按 30 天计算，零头有一天算一天。 其计算公式为: 贷款利息贷款金额×贷款天数×日利率(三)贷款利息的账务处理 银行会计部门计算出应计利息后，应编制传票，全部转入“应收利息”科目。其会计分录为: 借:应收利息——××单位户 贷:利息收入——××贷款利息收入 然后根据计算的利息按借款人编制填制一式三联贷款利息通知单。 如借款单位存款账户有足够余额来支付贷款利息， 则贷款利息通知单一联作为支款通知，另两联分别代替借方和贷方传票办理转账。银行会计分录为: 借:活期存款——××单位存款户 贷:应收利息——××单位户 如借款单位存款账户无款支付，在合同期内，银行会计部门应根据有关规定计收复利，待该借款单位存款账户上有足够余额来支付贷款利息时，银行一并扣收。 会计分录为: 借:活期存款——××单位存款户 贷:应收利息——××单位户 对到期不能归还的贷款，银行应按规定加收罚息。 例 4—2:某行于 6 月 28 日发放短期贷款一笔，金额为 20 万元，期限 3 个月，月利率为 6‰，如该笔贷款于 10 月 11 日才归还本 息，则银行应计利息为: 到期贷款应计利息: 200000 ×85×6‰?30200000200000 ×85×6‰?30×7×6‰?30 3684.76元 假定贷款逾期罚息率为每天万分之四，则逾期罚息为: (200000 3684.76)×13×4‰o1059.16元(四)非应计贷款利息的核算 非应计贷款是指贷款本金或利息逾期 90 天没有 收回的贷款。 应计贷款是指非应计贷款以外的贷款。