采购付款流程流程说明

采购付款流程说明 流程说明 一、流程名称：采购付款流程 二、流程编号：SCLX-CG-008 三、流程目的 明确从应付账款岗接到付款并进行审核、财务总监和总经理审批，之后接到业务部门交来 的付款申报单、应付账款岗审核后与增值税发票核对，经财务主任审批后在网上办理付款，银 行付款回单转出纳岗，出纳复印一份交采购部门、同时将回单贴在发票后交税务岗捏对，之后 转应付账款岗进行帐务处理的整个过程 四、流程目标 做好应付账款的管理 五、流程负责人 直接负责人：采购员、采购部经理、应付账款岗；间接负责人：出纳岗、财务总监、总经理、 财务主任 六、流程描述 驱动事件：采购员按时间提供付款计划和付款申请，报部门经理审批； 应付账款岗审核付款计划并提出付款，并将付款意见交财务总监和主管副总、总经理审批； 应付账款岗审核货款申报单，与增值税发票进行核对后交财务主任签字； 如果是网上银行付款，则先由一出纳录入系统，再由另一出纳审核；否则，如果是电汇或汇票 付款，则由出纳填写银行单据及支票，如果是支票付款则填写支票；之后，出纳在办公网上先 录入付款明细，再汇总出银行存款余额表，每日工作结束前填写当日付款登记明细表； 出纳岗收到银行次日转来的付款回单后复印一份交采购部门，将付款回单贴在增值税发票后交 税务岗捏对； 结束事件：应付账款岗收到税务岗转来的单据后进行帐务处理 七、流程文件、表单 《月付款计划》、《付款申报单》、《付款登记明细表》、《付款回单》 八、流程控制点 1、动作2 防范问题：付款计划超出公司财务预计支付能力过多 控制手段：付款计划在应付账款岗审核并提出意见后要依次经财务总监、主管副总、总经理审 批签字 控制依据：公司付款计划管理规定 2、动作3 防范问题：付款申报单不经审批进行支付 控制手段：付款申报单在应付账款岗审核后由财务主任审批签字 控制依据：公司付款管理规定