云南省农村信用社贷款风险及管理

云南省农村信用社贷款风险及管理 云南省农村信用社贷款风险及防范对策 摘 要: 自20世纪80年代末以来，国际上出现了连续性、大范围的金融危机，进一步 让人们认识到了金融业的高风险性与脆弱性，尽管危机的现各有不同，但探询 其深层次的发生诱因，无不与过低质量的贷款资产有关。风险因素—不良贷款— 扩大的风险—危机的到来，几乎是一条不变的定律，这一规律对于农村信用社来 说，也不例外，甚至体现得更为充分:相对于其他金融机构，农村信用社业务种 类单一，收益性资产几乎全部是贷款资产，风险集中度相当高，贷款资产的安全 决定着信用社整体运行的安全，一旦贷款资产大面积出现风险，便意味着经营危 机的到来，从农村信用社的历史逻辑和现实逻辑进行审视，农村信用社对贷款资 产进行有效的风险管理，不仅具有历史根据，而且具有现实必要性、重要性和紧 迫性。目前,农村信用社业务种类单一,收益性资产几乎全部是贷款资产,风险集中 度相当高,尤其是信用风险。因此,农村信用社对贷款资产进行有效的风险管理, 具有现实必要性和紧迫性。 关键词: 云南，农村信用社，贷款风险，贷款管理，管理对策，贷款文化 Abstract: Since the late 1980s, international since appeared on continuity, a wide range of financial crisis, further to let people know to high risk in the financial sector, although crisis with vulnerability perform differently, but to explore the deep happened all too low to cause, with the loan assets related quality. Risk factors - non-performing loans - expanding the arrival of the risks - crisis, is almost a constant law, this law for rural credit cooperatives, it is no exception, even reflect more fully: relative to other financial institutions, rural credit cooperatives monotonous species, profitable assets business loans is almost entirely assets, risk concentration quite high, loan asset security decides the whole running safety, cooperatives large loan assets once appear, it means the risk from the arrival of business crisis history of rural credit cooperatives, logic and the realistic logic, rural credit cooperatives survey of loan assets for effective risk management, not only has the historical basis, but also has practical necessity and importance and urgency. At present, rural credit cooperatives business varieties of a single, almost entirely rentability assets loans is fairly high concentration of assets and risk, especially credit risk. Therefore, rural credit cooperatives to loan assets for effective risk management, the necessity and urgency of realistic. This paper in yunnan for example, rural credit cooperatives to rural credit cooperatives loan risk analysis and strategy. Key Words:Yunnan, rural credit cooperatives, loan risk, loan management, management measures, loan culture 引言: 近些年来，农村信用社信贷业务发展较快，贷款高速增长，有力地支持了地方经济的发展，增强了盈利能力，提高了农信社的社会知名度。但是，随着农信社改革的不断深入，信贷风险也日渐显现，不良信贷资产额和不良资产比率也直线上升。如何加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，有效防范风险，已经成为农村信用社改革和发展的重中之重。 2004年8月，国务院作出了深化农村信用社改革的决定，云南省的农村信用社交由省政府管理。省政府于2005年3月28日组建成立了云南省农村信用社联合社(简称省联社)，承担着对全省农村信用社管理、指导、协调、服务的职能。全省农村信用社迎来了前所未有的改革和发展的机遇。 经过半个多世纪的不断发展，云南省农村信用社已经形成了省、州(市)、县、乡四级层次分明、组织严密的法人管理体系和经营服务网络。截止201年底，各项贷款综合指数水平已达到全省各金融机构第四位。但是不良贷款和风险贷款比例仍然很高，为此，信用社将进行一系列的内部改革，以应对快速发展的金融体系结构以求发展。 一、云南省农村信用社贷款业务发展现状及问题分析 (一)云南省农村信用社贷款业务发展现状 2010年12月末，全省农村信用社从业人员2.1万人，各项存款余额1000亿元，各项贷款余额700亿元，经济实力、存贷款规模在全省金融机构中居第四位。各项贷款在2003年末的基础上翻一番，盈利3亿元以上。但是在经营过程中也存在着许多的问题，特别是在贷款方面。 (二)云南省农村信用社贷款业务发展问题分析 从1993年起，农村信用社的不良贷款率一直在上升，风险贷款一直在增加，到2010年为止，不良贷款造成的损失金额到达了20亿。而形成如此之高的不良贷款有着很多原因，具体变现如下: 1、由于网点较多，贷款数量有限，不能满足广大农户的资金需求，从而只能发放有限的大额贷款。 2、对农户的贷款金额较小，同时农户数量较多，很难管理。 3、乡镇农村信用社贷款金额超过10万以上就必须经上级信用社审批，时间周转较慢，效率较低。 4、农村信用社各网点人员有限，很难做到对贷款调查的全面性。 5、在贷款发放时有着很大的随意性。 6、贷款担保往往出现很多问题，从而造成很多贷款形成不良贷款，造成损失。 7、农村人口的不集中，造成带贷款的管理，收回困难。 8、由于较多的农村人口外出务工，加上其法律意识不强，给农村信用社贷款收回造成很多的困难，造成贷款的延误和损失。 9、由于农村贷款的偿还受到每年气象的影响较大，从而在年时不好时，会造成贷款的无法偿还等。 以上问题给云南省农村信用社的发展带来了很大的阻碍，所以对信用社的贷款 问题解决已是刻不容缓。 二、我国农村信用社贷款风险产生原因分析 (一)贷款风险概述 1、贷款风险概念 贷款风险通常是对贷款人而言的。从贷款人角度来考察，贷款风险是指贷款人在经营贷款业务过程中面临的各种损失发生的可能性。贷款风险是可以度量的，贷款风险具有可测性，可以通过综合考察一些因素，在贷款发放之前或之后，测算出贷款本息按期收回的概率。所谓贷款风险度就是指衡量贷款风险程度大小的 ，尺度，贷款风险度是一个可以测算出来的具体的量化指标，它通常大于零小于1贷款风险度越大，说明贷款本息按期收回的可能性越小，反之，贷款风险度 越小，说明贷款本息按期收回的可能性越大。 农村信用社贷款风险表现为贷款资产损失或收益的不确定性或波动性，这种波动性包括两个方面，一方面是收益的波动性，其原因在于固定的合同利率与变动的市场利率之间出现的偏差，使贷款资产的实际收益水平受到影响，另一方面，是指贷款资产损失的波动性，损失的波动性包含了数量上的波动性和时间上的波动性，数量上的波动性指本金和利息收回的程度，时间上的波动性，即贷款本息能否在约定的时间内收回。收益和损失的波动性可以用农村信用社贷款风险权数衡量，农村信用社贷款风险权数从10%到100%不等，涵盖了所有贷款资产，这说明，贷款风险的存在是普遍和客观的，人们只能认识，而不能消除。农村信用社贷款风险管理就是用系统、科学的、和手段对贷款风险进行识别、预警和处置，增强信用社贷款风险的自我防范、自我控制和自我化解的能力，促进信用社健康发展。 2、贷款风险种类 贷款风险是银行在具经营过程中由于各种不确定的因素，使实际收益和预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失和获得额外收益的机会或可能，它包括两个方面，其一为损失风险，其二为收益风险。在这里我们主要是讨论贷款风险的防范，即损失风险的防范。商业银行贷款风险的防范，主要又是不良贷款的防范。根据国际惯例按照风险程度将贷款划分为五种不同的档次:(1)正常(2)关注 (3)次级(4)可疑(5)损失。后三种为不良贷款。 3、信用社贷款所承担的风险主要有以下几种: (1)信用风险。指借款人因信用观点薄弱，到期不能偿还贷款本息而产生的风险。 (2)市场风险。指在经济活动中，由于市场上不可预见的一些突发变动，导致正常的经济活动和资金周转遭到破坏而使贷款不能按期偿还的风险(如全球金融危机)。这种风险很大程度上和市场预测不准有关。 (3)政策风险。由于国家政策对信贷工作的干预，直接或间接影响信贷资金循环周转，进而影响信贷资金收益和安全的风险。 (4)利率风险。贷款放出去后，因利率变动而影响银行收益的风险。 (二)农村信用社贷款风险形成的原因 1、借贷交易双方信息的不对称性 信息的对称与交易风险成正比，交易双方要做出合理的预期和正确的决策，顺利进行并完成经济交易，必须保证信息在量上和质上是真实的、完全的且能充分流动，如果交易双方所拥有的与该项交易相关的信息是不对称的，就会诱发逆向选择和道德风险，信息的不对称导致贷款风险的产生表现在三个方面，一是借贷双方信息数量的不等，二是借贷双方信息质量的不等，三是借贷双方拥有的信息在时间上的变化。 2、贷款资产的专用性 资产的专用性指资产的流动性或变现力，从贷款本身来看，信用社的贷款市场是有着特定交易方的协议市场而非交易对象不固定的公开市场，借贷双方一般通过签定合同的方式实现资金使用权的转移，贷款有着专门的用途、确定的借款人、固定的期限，贷款资产不能象股票、债券那样在市场上公开出售和转让，贷款发放无论是用于生产经营还是消费，一般都会脱离原有的货币形态，受借款户生产经营周期和资产转换周期的影响大，流动性较低。另一方面，在信用社贷款实际工作中，农村信用社为防范和转移风险，普遍要求借款人提供抵质押等担保物品，当借款人不能以第一还款来源偿还贷款时，需要启动担保等第二还款来源，但这类担保物品多为房屋、建筑物、机器、厂房、土地使用权等专用性较强的资产，制约其变现的因素较多，而存单以及可上市的股票、债券等流动性高的资产不多，显然，流动性越低，风险性越高。 3、农村信用社经营的政策性 为“三农”服务是农村信用社的法定目标，无论是“97规定”、“98”还是目前进行的农村信用社改革，都明确地把为“三农”服务作为农村信用社的重要目标，可是，作为追求经营绩效的农村信用社来讲，其目标函数与政府的目标函数是不同的，一旦目标的选择不是基于市场充分发育基础上的内生型选择，而是一种外生型选择即政府行政推动的制度性，就会不可避免地与农村信用社的企业性质所要求的商业化可持续运作发生冲突，贷款行业过于集中导致 风险的集中，农业作为弱质产业，生产周期长，自然风险大，产品附加值低，农民收入少，可支配金融资源不多，贷款偿还的能力不足，一旦农业发生较大变化时，信用社就有可能面临极大风险，但由于政策性的要求农村信用社又必须发放这类贷款，在欠发达的农村地区，借款人借入资金往往用于消费性用途或维持简单再生产，对于扩大再生产或农业产业化所需的投资无异于杯水车薪，对推动农村经济的进一步增长意义有限，信用社通过小额农贷等方式发放的贷款资金相当部分实际上发挥的本应由财政解决的稳定性的政策性资金的作用，农村信用社交给省级政府管理以后，信用社省级管理机构的高级管理人员由政府推荐产生，其日常管理和考核由政府负责，政府的人事参与有可能使行政干预进一步强化，而由政府推选的管理人员对政府行政干预一般会给予迎合，在这种情况下，怎样防范贷款的政策性风险是一个不可回避的问题。 4、农村信用社贷款制度的低效性 良好的制度是实现企业价值的不可替代的资源。农村信用社的贷款制度的低效性，一是制度设计上的低效，信用社虽然建立了一系列规章制度，但制度不健全、不系统、不配套、不及时。贷款业务中存在大量的控制盲点，一人承担不相容职务的现象相当普遍，如小额农贷，贷款员既做贷前调查、贷时审查、又做贷款审批和贷后检查，使贷款人员失去了责任和纪律约束，极易诱发道德风险。 5、农村信用社贷款文化的落后性 贷款文化是人们在长期的社会借贷活动中为社会所认可的行为规范和道德规范，从借款人角度看，表现为守信用，重承诺，借款人的言行和动机是一致的，借款人是负责任的，愿意而且能够按照合同履行义务。 从信用社方面看，贷款文化是信用社在长期的贷款活动中所形成的贷款思想意识、价值观和行为习惯。贷款文化为信用社贷款人员提供智力支持和行为指导，通过它，贷款人员能够正确认识贷款风险的客观存在，能够识别、规避、控制、防范和处理贷款风险。 目前，农村信用社贷款文化还比较落后，不能适应业务发展的需要，具体表现在以下几个方面: 一是社会信用缺失严重，信用环境恶劣，借贷双方的相互信任和理解不够，而其中最主要的原因又在于借款人的诚信度较低。 二是信用社贷款风险观念落后，如在贷款的调查和审查中，忽视作为第一还款来源的现金净流量的分析，片面注重利润、担保、信用评级的作用;在不良贷款的处置过程中，大量使用借新还旧、收息换据、债务置换的办法，将本来有问题的贷款通过这些手段转为正常贷款;在贷款质量的评价上，认为只要能够按时结息就是好贷款，对借款人的品质，贷款的实际用途，经营情况和偿债能力的变化关注不够。 三是信用社贷款风险管理水平低下，突出表现就是贷款的“三查”流于形式，调查不深入，提高贷款的管理质量，严格信贷资产监测考核。 2、 实行分散经营、多元化放款，使行短、小宽、浮、高五字放贷措施。(即:期限要短;额度要小;支持面要宽;利率浮动;支持高效特色农业) 3、 用好信贷自主权，随着市场经济发展速度的加快，社会各方面对信贷投入的需求也随之加快，在此期间，贷与不贷，贷多贷少，均应由经营者自主决定。 4、 完善信贷决策体系。信贷决策失误，借款先天不足，是导致信贷质量差的重要因素，所以要合理确定决策者的权限，严格对决策者考核、量化。 (二)贷款风险保护措施 (一)保险，可试办贷款直接向保险公司投保，如果能够实现，就可大大减少了信贷风险。 (二)抵押、担保。这是保证信贷资产安全周转的一项重要措施。用变现能力 较强的物品作为贷款的抵押物，但要注意以下几个方面:一是核实和确定产权;二是注意保管方法;三是按市场行情和变现可能合理作价;四是及时做好财产处理变现。这涉及到法律的方方面面，所以，办理抵押贷款必须手续严密，依法办事，确使抵押贷款合法性和效益性。 (三)质押。专指有价单证的质押，不论是那个社的有价单证，只要认真做好有价单证的核实，办理有关手续，均可作为质押物，办理质押贷款。 (四)起诉。对那些有浮财、有收入而不讲信用的赖帐户、钉子户，要借助法律手段，强制还贷，要注意运用诉讼时效，诉讼保全等法律手段，保护信用社的正当权益。 (三)强化外部监督。 从信用社贷款风险管理主体来看，监督管理包括信用社外部监管和信用社内部控制,外部监督包括银行业监管机构的监管、外部审计机构对信用社的审计监督、社会公众监督和新闻媒体监督，其中最主要的是银行业监督管理机构对信用社实行的监督和控制，银行业监督管理机构对信用社的监管主要表现为对贷款 风险的一种预防性控制措施上，按照人民银行法、银行业监督管理法、商业银行法的要求，通过实施非现场监管和现场检查，银行业监督管理机构对信用社风险管理、资本充足率、资产质量、风险集中、内部控制、资产流动性、关联交易、损失准备金等进行控制，促进信用社树立审慎经营理念，以维护信用社的合法稳健运行。信用社应该树立正确的被监管意识，从推进农村信用社健康发展的高度认识并认真接受监管机构的监管，及时向监管部门报送准确完整的信息资料，除此之外，信用社还应该积极接受社会公众尤其是股东、存款人的监督，接受新闻媒体的舆论监督，接受政府审计和民间审计，建立起完整的外部监督体系，以此弥补内部监督的局限或不足，从而规范自己的经营行为。 (四)优化制度设置，加强内控建设。 制度问题带有根本性、长期性和全局性，良好有效的制度可为信用社业务和财务经营提供科学化、程序化、规范化的保证。制度设置包括产权制度、治理结构和内部控制制度等方面，农村信用社是否建立了完善的制度体系，设计是否优良，执行是否有效，对于贷款风险的管理具有举足轻重的作用。因此，农村信用社必须高度重视制度建设，一是要进一步推动农村信用社产权制度改革，健全企业治理结构，克服产权制度造成的所有者缺位以及由此带来的不科学的治理结构，建立起决策、执行、监督既协调又制约的权力架构。二是要进一步加强内控建设，按照“全面、审慎、有效、独立”的“八字原则”，树立以风险为导向的内控理念，通过内控环境、信息与沟通、监督、风险评估、控制活动等控制要素的健全和完善，建立起覆盖所有部门和环节，覆盖所有人员和岗位的内控机制，构建包括贷款风险的预警、贷款风险的防范、贷款风险的补偿的系统的风险管理体系，对市场风险、信用风险、操作风险等进行不间断的持续监控，从源头上防范贷款风险。 (五)加强贷款文化建设。 从广义的贷款文化审视，信用社内部控制制度也属于贷款文化的一部分， 但贷款文化包括更广，它还包括了全社会与贷款有关的物质文化、精神文化、行为文化等，物质文化是信用社贷款文化的重要组成部分。 一方面，信用社要在全社会“信用工程”中发挥建设性作用，继续推进 “农村信用工程”，营造“守信光荣，失信可耻”的信用氛围，杜绝“集体失信”现象的产生。 另一方面，信用社要树立“以人为本”的价值观，人是一切社会生产中 最活跃、最根本的因素，企业拥有的人力资源及其现状，决定企业效益和发展前景，信用社应该树立以人为主体，依靠人进行经营管理和为人的需要进行生产的现代企业经营管理观念，注重人在贷款风险管理中的根本性作用，加强贷款队伍建设，培植团队精神，发挥整体优势，增强贷款人员的使命感、认同感、归属感、责任感，调动贷款人员的主动性、积极性、创造性。树立“以商业可持续发展为导向，以贷款客户为中心，以 资料来源:百度百科 (2)贷款风险分类 资料来源:丁建军，微小信贷的审批 资料来源:中国金融网，李超 (3)控制农村信用社贷款风险问题 (4)云南省农村信用社简介和发展现状 资料来源:云南省农村信用社官网 (5)我国商业银行贷款风险问题 资料来源:林风萍《对我国商业银行贷款风险问题的探讨》 (6)银行贷款管理原则 资料来源:中国金融网 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