钰创科技股份有限公司

鈺創科技股份有限公司 合併財務報表暨會計師核閱報告 民國九十六年及九十五年上半年度 (股票代碼5351) 公司地址,新竹市科學工業園區科技五路6號 ,1, 電 話,(03)578-2345 ,1, 鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司 民國九十六年及九十五年上半年度合併財務報表暨會計師核閱報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師核閱報告 4 ~ 5 四、 合併資產負債表 6 五、 合併損益表 7 六、 合併股東權益變動表 8 ~ 9 七、 合併現金流量表 10 ~ 11 八、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 12 ~ 14 (二) 重要會計政策之彙總說明 15 ~ 19 (三) 會計變動之理由及其影響 20 (四) 重要會計科目之說明 20 ~ 37 (五) 關係人交易 37 ~ 39 (六) 質押之資產 39 (七) 重大承諾事項及或有事項 39 ~ 40 (八) 重大之災害損失 40 ,3, (九) 重大之期後事項 40 項 目 頁 次 (十) 其他 41 ~ 45 (十一)附註揭露事項 45 ~ 53 1.重大交易事項相關資訊 45 ~ 47 2.轉投資事業相關資訊 48 ~ 52 3.大陸投資資訊 53 4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形 53 (十二)部門別財務資訊 不適用 ,4, 會計師核閱報告 (96)財審報字第07000957號 鈺創科技股份有限公司公鑒, 鈺創科技股份有限公司及其子公司民國九十六年六月三十日及民國九十五年六月三十日之合併資產負債表,暨民國九十六年一月一日至六月三十日及民國九十五年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。 如財務報表附註一(二)所述,列入合併財務報表之子公司,其財務報表並未經會計師核閱,該等公司民國九十六年及九十五年六月三十日之資產總額分別為2,114,316仟元及1,682,840仟元、負債總額分別為86,055仟元及158,289仟元,分別佔鈺創科技股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年上半年度合併資產總額、合併負債總額之17.3%、19.0%及1.6%、4.8%,該等公司民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日之稅後淨損及稅後淨利分別為3,719仟元及151,742仟元,分別佔鈺創科技股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年上半年度合併總損益之0.7%及88.85%,另如合併財務報表附註四(七)所述,部分採權益法評 ,5, 價之被投資公司係依該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表,於民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日認列之投資損失分別為2,618仟元及7,879仟元,其相關長期股權投資餘額分別為278,413仟元及0仟元。 另如合併財務報表附註十一所述,鈺創科技股份有限公司及其子公司民國九十六年上半年度所揭露之轉投資事業相關資訊,部分資訊亦係依各被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務資料所編製,並未經本會計師核閱。 依本會計師核閱結果,除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師查核或核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則而需作修正或調整之情事。 如財務報表附註三所述, 鈺創科技股份有限公司及其子公司自民國九十五年一月一日起,採用新發布財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」。 ,6, 資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師: 溫芳郁 王偉臣 前財政部證期會 (79)台財證(一)第27815號 : 核准簽證文號 (78)台財證(一)第26345號 民國九十六年八月二十三日 ,7, 鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國96年及95年6月30日 單位,新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 96 年 6 月 30 日 95 年 6 月 30 日 96 年 6 月 30 日 95 年 6 月 30 日 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 2,875,124 23 $ 2,492,643 28 2100 短期借款(附註四(十)) $ - - $ 362,789 4 1310 公平價值變動列入損益之金融資產–流動 2120 應付票據 275,339 2 4,226 - (附註四(二)及十一) 981,600 8 191,843 2 2130 應付票據–關係人 25,525 - - - 1350 以成本衡量之金融資產–流動(附註四 2140 應付帳款 2,008,738 17 1,343,753 15 (四)及十一) 770 - 64,740 1 2150 應付帳款–關係人(附註五) 55,533 1 85,612 1 1120 應收票據淨額 802 - 3,916 - 2160 應付所得稅(附註四(十七)) 38,978 - 5,048 - 1140 應收帳款淨額(附註四(五)) 1,846,109 15 1,126,698 13 2170 應付費用(附註五) 139,712 1 130,238 2 1150 應收帳款–關係人淨額(附註四(五)及五) 5,012 - 4,101 - 2210 其他應付款項 524,466 4 373,058 4 1160 其他應收款 83,673 1 131,755 1 2260 預收款項 4,445 - 43,328 1 120X 存貨(附註四(六)) 2,733,597 22 2,189,651 25 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 1260 預付款項(附註五) 97,530 1 94,786 1 (附註四(十一)及六) 40,000 1 287,939 3 1286 遞延所得稅資產–流動(附註四(十七)) 122,959 1 53,390 1 21XX 流動負債合計 3,112,736 26 2,635,991 30 1298 其他流動資產–其他 - - 2,600 - 長期負債 11XX 流動資產合計 8,747,176 71 6,356,123 72 2420 長期借款(附註四(十一)及六) 2,220,000 18 617,281 7 基金及投資(附註四(三)(四)(七)及十一) 24XX 長期負債合計 2,220,000 18 617,281 7 1450 備供出售金融資產–非流動 1,489,452 12 534,242 6 其他負債 1480 以成本衡量之金融資產–非流動 98,345 1 457,180 5 2810 應計退休金負債(附註四(十二)) 32,099 - 31,327 - 1421 採權益法之長期股權投資 564,537 5 - - 2820 存入保證金 12,720 - 11,541 - 1425 預付長期投資款 13 - - - 2880 其他負債–其他 - - 70 - 14XX 基金及投資合計 2,152,347 18 991,422 11 28XX 其他負債合計 44,819 - 42,938 - 1440 其他金融資產–非流動 2,500 - 2,500 - 2XXX 負債總計 5,377,555 44 3,296,210 37 固定資產(附註四(八)及六) 股東權益 成本 股本( 附註四(十三)) 1501 土地 15,331 - 10,596 - 3110 普通股股本 3,538,254 29 3,336,776 38 1521 房屋及建築 769,214 6 710,853 8 3150 待分配股票股利 257,703 2 174,423 2 1531 機器設備 741,005 6 808,087 9 資本公積(附註四(十四)) 1551 運輸設備 450 - 2,530 - 3211 普通股溢價 1,206,916 10 1,274,402 14 1561 辦公設備 126,761 1 65,096 1 3220 庫藏股票交易 - - 1,931 - 1631 租賃改良 13,199 - 13,194 - 3260 長期投資 40,056 - 2,713 - 1681 其他設備 173,569 2 245,318 3 保留盈餘(附註四(十五)) 15XY 成本及重估增值 1,839,529 15 1,855,674 21 3310 法定盈餘公積 177,984 1 110,680 1 15X9 減,累計折舊 ( 1,081,315) ( 9) ( 1,042,118) ( 12) 3350 未分配盈餘 678,592 6 350,138 4 1670 未完工程及預付設備款 1,347 - 80,045 1 股東權益其他調整項目 15XX 固定資產淨額 759,561 6 893,601 10 3450 金融商品之未實現損益 1,158,434 9 347,351 4 無形資產 3420 累積換算調整數 (附註四(七)) 14,165 - 196 - 1780 其他無形資產 2,709 - 36,106 - 3510 庫藏股票(附註四(十六)) ( 276,794) ( 2) ( 96,961) ( 1) 其他資產 母公司股東權益 6,795,310 55 5,501,649 62 1820 存出保證金 8,446 - 10,880 - 3610 少數股權 67,209 1 78,662 1 1830 遞延費用 280,500 2 268,743 3 3XXX 股東權益總計 6,862,519 56 5,580,311 63 1860 遞延所得稅資產–非流動(附註四(十七)) 166,380 2 201,984 2 1880 其他資產–其他(附註四(九)及六) 120,455 1 115,162 2 18XX 其他資產合計 575,781 5 596,769 7 重大承諾事項及或有事項(附註七) $ 12,240,074 100 $ 8,876,521 100 $ 12,240,074 100 $ 8,876,521 100 1XXX 資產總計 1XXX 負債及股東權益總計 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所溫芳郁、王偉臣會計師民國九十六年八月二十三日核閱報告。 董事長,盧超群 經理人,盧超群、李秀美 會計主管,盧麗芬 ,8, 鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司 合 併 損 益 表 民國96年及95年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 96 年 上 半 年 度 95 年 上 半 年 度 金額 % 金額 % 營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 6,309,955 101 $ 4,677,764 101 4170 銷貨退回 ( 32,387) ( 1) ( 12,556) - 4190 銷貨折讓 ( 544) - ( 40,139) ( 1) 4100 銷貨收入淨額 6,277,024 100 4,625,069 100 4800 其他營業收入 418 - 100 - 4000 營業收入合計 6,277,442 100 4,625,169 100 營業成本(附註五) 5110 銷貨成本 ( 5,112,084) ( 81) ( 4,146,725) ( 90) 5910 營業毛利 1,165,358 19 478,444 10 營業費用 6100 推銷費用 ( 102,996) ( 2) ( 117,068) ( 3) 6200 管理及總務費用 ( 136,847) ( 2) ( 107,151) ( 2) 6300 研究發展費用 ( 246,003) ( 4) ( 207,890) ( 4) 6000 營業費用合計 ( 485,846) ( 8) ( 432,109) ( 9) 6900 營業淨利 679,512 11 46,335 1 營業外收入及利益 7110 利息收入 28,938 1 14,460 - 7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 24,576 - 191,416 4 7122 股利收入 47 - 109 - 7160 兌換利益 6,316 - - - 7210 租金收入 26,291 - 24,536 1 7480 什項收入 7,030 - 10,515 - 7100 營業外收入及利益合計 93,198 1 241,036 5 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 31,206) ( 1) ( 17,882) - 7521 採權益法認列之投資損失(附註四(七)) ( 9,029) - ( 7,879) - 7550 存貨盤損 - - ( 1) - 7560 兌換損失 - - ( 20,534) ( 1) 7570 存貨跌價及呆滯損失 ( 206,773) ( 3) ( 43,435) ( 1) 7630 減損損失(附註四(四)) ( 1,560) - - - 7880 什項支出 ( 3,852) - ( 3,439) - 7500 營業外費用及損失合計 ( 252,420) ( 4) ( 93,170) ( 2) 7900 繼續營業單位稅前淨利 520,290 8 194,201 4 8110 所得稅利益(費用)(附註四(十七)) 5,910 - ( 23,414) - 9600X X 合併總損益 $ 526,200 8 $ 170,787 4 歸屬於, 9601 合併淨損益 $ 524,853 8 $ 180,870 4 9602 少數股權損益 1,347 - ( 10,083) - $ 526,200 8 $ 170,787 4 稅前 稅後 稅前 稅後 基本每股盈餘(附註四(十八)) 9750 本期淨利 $ 1.51 $ 1.52 $ 0.59 $ 0.53 完全稀釋每股盈餘(附註四(十八)) 9850 本期淨利 $ 1.47 $ 1.49 $ 0.58 $ 0.51 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所 溫芳郁、王偉臣會計師民國九十六年八月二十三日核閱報告。 董事長,盧超群 經理人,盧超群、李秀美 會計主管,盧麗芬 ,9, 鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民國96年及95年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 股本 保留盈餘 金融商品之 待分配股票 法定盈餘 特別盈餘 未 累積換算調 普通股股本 股利 資本公積 公積 公積 未分配盈餘 實現損益 整數 庫藏股票 少數股權 合計 95 年 上 半 年 度 95年1月1日餘額 $ 3,289,861 $ - $ 1,327,560 $ 59,688 $ 52,485 $ 602,304 ( $ 3,252) $ 15,560 ( $ 96,961) $ 59,925 $ 5,307,170 94年度盈餘分配, 提列法定盈餘公積 - - - 50,992 - ( 50,992) - - - - - 特別盈餘公積迴轉數 - - - - ( 52,485) 52,485 - - - - - 股票股利 - 32,866 - - - ( 32,866) - - - - - 董監事酬勞 - - - - - ( 10,228) - - - - ( 10,228) 員工紅利轉增資 - 42,959 - - - ( 42,959) - - - - - 現金股利 - - - - - ( 328,660) - - - - ( 328,660) 員工紅利 - - - - - ( 18,411) - - - - ( 18,411) 資本公積轉增資 - 98,598 ( 98,598) - - - - - - - - 行使員工認股權 46,915 - 50,084 - - - - - - - 96,999 未實現長期股權投資跌 價損 - - - - - - 3,252 - - - 3,252 失迴轉數 備供出售金融資產未實 現損益 - - - - - - 347,351 - - - 347,351 未按持股比例認列被投 資公司 - - - - - ( 1,405) - - - 1,405 - 出售庫藏股 累積換算調整數 - - - - - - - ( 15,364) - - ( 15,364) 合併總損益 - - - - - 180,870 - - - ( 10,083) 170,787 少數股權增加 - - - - - - - - - 27,415 27,415 95年6月30日餘額 $ 3,336,776 $ 174,423 $ 1,279,046 $ 110,680 $ - $ 350,138 $ 347,351 $ 196 ( $ 96,961) $ 78,662 $ 5,580,311 (續 次 頁) ,10, 鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民國96年及95年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 股本 保留盈餘 金融商品之 待分配股票 法定盈餘 特別盈餘 未 累積換算調 普通股股本 股利 資本公積 公積 公積 未分配盈餘 實現損益 整數 庫藏股票 少數股權 合計 96 年 度 96年1月1日餘額 $ 3,517,104 $ - $ 1,316,147 $ 110,680 $ - $ 838,048 $ 588,876 $ 6,538 ( $ 184,803) $ 65,600 $ 6,258,190 提列法定盈餘公積 - - - 67,304 - ( 67,304) - - - - - 股票股利 - 120,923 - - - ( 120,923 ) - - - - - 董監事酬勞 - - - - - ( 12,001) - - - - ( 12,001) 員工紅利轉增資 - 50,406 - - - ( 50,406) - - - - - 現金股利 - - - - - ( 400,773) - - - - ( 400,773) 員工紅利 - - - - - ( 21,603) - - - - ( 21,603) 資本公積轉增資 - 86,374 ( 86,374) - - - - - - - - 行使員工認股權 21,150 - 14,991 - - - - - - - 36,141 備供出售金融資產未實現 損益 - - - - - - 569,558 - - - 569,558 未依持股比例認列被投資 公司增資發行新股 - - 4,139 - - - - - - - 4,139 庫藏股交易 - - ( 1,931) - - ( 11,299) - - ( 91,991) - ( 105,221) 累積換算調整數 - - - - - - - 7,627 - - 7,627 合併總損益 - - - - - 524,853 - - - 1,347 526,200 少數股權增加數 - - - - - - - - - 262 262 96年6月30日餘額 $ 3,538,254 $ 257,703 $ 1,246,972 $ 177,984 $ - $ 678,592 $ 1,158,434 $ 14,165 ( $ 276,794) $ 67,209 $ 6,862,519 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所溫芳郁、王偉臣會計師民國九十六年八月二十三日核閱報告。 董事長,盧超群 經理人,盧超群、李秀美 會計主管,盧麗芬 ,11, 鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國96年及95年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 96 年 上 半 年 度 95 年 上 半 年 度 營業活動之現金流量 合併總損益 $ 526,200 $ 170,787 調整項目 折舊費用 83,753 83,682 各項攤提 132,483 121,124 壞帳費用 999 26,237 金融資產評價利益 ( 24,576) ( 191,416) 採權益法認列之投資損失 9,029 7,879 以成本衡量之金融資產減損損失 1,560 - 存貨跌價損失及呆滯損失提列數 206,773 43,435 匯率影響數 2,836 ( 10,455) 資產及負債科目之變動 應收票據 3,089 ( 2,506) 應收帳款 ( 55,038) 260,251 應收帳款-關係人 ( 1,506) ( 2,759) 其他應收款 55,568 315,944 存貨 ( 387,334) 51,956 預付款項 ( 7,267) ( 38,113) 遞延所得稅資產 ( 45,419) 16,515 應付票據 273,273 4,130 應付票據–關係人 25,525 - 應付帳款 ( 214,156) 36,976 應付帳款-關係人 ( 42,639) ( 33,035) 應付所得稅 15,638 5,048 應付費用 ( 70,665) ( 63,371) 其他應付款及預收款項 899 ( 99,038) 應計退休金負債 227 1,894 其他負債-其他 - ( 980) 營業活動之淨現金流入 489,252 704,185 (續 次 頁) ,12, 鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國96年及95年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 96 年 上 半 年 度 95 年 上 半 年 度 投資活動之現金流量 受限制資產增加 $ - ($ 2,600) 公平價值變動列入損益之金融資產(增加)減少 ( 222,393) 107,943 採權益法之長期股權投資增加 ( 288,409) - 預付長期投資款 ( 13) - 以成本衡量之金融資產減資退回股款 4,929 - 備供出售金融資產增加 - ( 131,169) 備供出售金融資產處分價款 - 342,262 以成本衡量之金融資產增加 ( 2,926) ( 177,517) 購置固定資產 ( 20,676) ( 111,369) 其他無形資產增加 - ( 38,013) 存出保證金減少(增加) 2,358 ( 3,609) 遞延費用增加 ( 76,422) ( 91,539) 投資活動之淨現金流出 ( 603,552) ( 105,611) 融資活動之現金流量 短期借款(減少)增加 ( 14,707) 172,789 長期借款本期償還數 ( 20,000) ( 138,093) 存入保證金增加(減少) 3 ( 2,842) 行使員工認股權 36,141 96,999 購買庫藏股 ( 57,978) - 處分庫藏股 35,700 - 少數股權增加 262 27,415 融資活動之淨現金(流出)流入 ( 20,579) 156,268 期中取得子公司首次併入影響數 - 150,328 本期現金及約當現金(減少)增加 ( 134,879) 905,170 期初現金及約當現金餘額 3,010,003 1,587,473 期末現金及約當現金餘額 $ 2,875,124 $ 2,492,643 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 $ 31,261 $ 18,248 本期支付所得稅 $ 23,871 $ 1,851 不影響現金流量之融資活動 宣告發放董監事酬勞 $ 12,001 $ 10,228 宣告發放員工紅利 21,603 18,411 宣告發放現金股利 400,773 328,660 買回庫藏股 140,921 - 減,表列「其他應付款項」 ( 517,320) ( 357,299) 支付現金數 $ 57,978 $ - 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所 溫芳郁、王偉臣會計師民國九十六年八月二十三日核閱報告。 董事長,盧超群 經理人,盧超群、李秀美 會計主管,盧麗芬 ,13, 鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民國96年及95年6月30日 單位,新台幣仟元 (除特別註明者外) (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 一、公司沿革 (一)鈺創科技股份有限公司係依照中華民國公司法於民國80年2月1日奉准設立,並於民國80年5月29日開始營業,主要營業項目為各種積體電路設計及產製。截至民國96年6月30日止,本公司及其子公司員工人數為458人。 (以下空白) ,14, (二)列入合併財務報表編製個體之子公司及其變動情形本公司之持股或出資比例 投 資 公 司 名 稱子 公 司 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 主要營業項目96年6月30日95年6月30日備註 鈺創科技(股)公司珒聿投資(股)公司 本公司持有其表決權股份超過50% 對生產事業及服務業之投資100%100% 鈺創科技(股)公司珒贊投資(股)公司 本公司持有其表決權股份超過50% 投資業100%100% 鈺創科技(股)公司聿勤科技(股)公司 本公司持有其表決權股份超過50% 射頻通信矽晶片組及砷化鎵功率88.69%73.10% 鈺創科技(股)公司我想科技(股)公司 本公司及子公司珒聿、珒贊綜合持 研究發展、生產、製造及銷售電子零組件及電子材料82.80%11.20%註一 有其表決權股份超過50% 鈺創科技(股)公司Kinglord Corp. 本公司持有其表決權股份超過50% 投資業100%100% 鈺創科技(股)公司Plusway Corp. 本公司持有其表決權股份超過50% 投資業100%100% 鈺創科技(股)公司Intercosmos Group Ltd. 本公司持有其表決權股份超過50% 投資業100%100% 珒聿投資(股)公司我想科技(股)公司 本公司及子公司珒聿、珒贊綜合持 研究發展、生產、製造及銷售電子零組件及電子材料6.21%31.71%註一 有其表決權股份超過50% 珒聿投資(股)公司持有其表決權股 珒聿投資(股)公司昶揚投資(股)公司 投資業100%- 份超過50% 珒贊投資(股)公司我想科技(股)公司 本公司及子公司珒聿、珒贊綜合持 研究發展、生產、製造及銷售電子零組件及電子材料1.03%7.43%註一 有其表決權股份超過50% Kinglord Corp.Etron Technology America, Inc. Kinglord Corp.持有其表決權股份 積體電路買賣業100%100% 超過50% Kinglord Corp.Anzon Technology Inc. Kinglord Corp.持有其表決權股份 投資業60%60% 超過50% Kinglord Corp.Innocomm Technology Ltd. Kinglord Corp.持有其表決權股份 投資業50%50% 50%且具有控制能力 Kinglord Corp.King Joy Enterprise Ltd. Kinglord Corp.持有其表決權股份 投資業100%100% 超過50% Kinglord Corp.Chip & Board Solutions Corp. Kinglord Corp.持有其表決權股份 投資業100%100% 超過50% Intercosmos Group Ltd.Grandsino Group Ltd. Intercosmos Group Ltd.持有其表 投資業100%100% 決權股份超過50% Innocomm Technology Ltd.連鈺科技(股)公司 Innocomm Technology Ltd.持有其 電信管制射頻器材、電子材料及電子零組件製造、批100%100% 決權股份超過50% 發、零售及國際貿易與產品設計業 Anzon Technology Inc.Arise-Anzon Japan Anzon Technology Inc. 持有其表 積體電路買賣業100%100% 決權股份超過50% Chip & Board Solutions Chip & Board Solutions Corp. Chip & Board Solutions Corp.持 電子迴路及電子機器開發設計100%100% Corp. (Japan) 有其表決權股份超過50% 註一:本公司於民國95年第二季對我想科技(股)公司之綜合持股比例超過50%，依規定納入民國95年上半年度合併財務報表編製個體。註二:列入合併財務報表之子公司，其財務報表係依各公司民國96年及95年上半年度自編未經會計師核閱之財務報表為編製依據。 ,15, (三)未列入合併財務報表編製個體之公司,無。 (四)公司會計期間不同之調整及處理方式,無。 (五)國外子公司營業之特殊風險,無。 (六)子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者,該限制之本質與程度,無。 (七)子公司持有母公司發行證券之內容,無。 (八)子公司發行轉換公司債及新股之有關資料,無。 (以下空白) ,16, 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下, (一)合併財務報表編製準則 本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司及 符合有控制能力之條件者,將全數納入合併財務報表編製個體。對於期中 取得子公司之控制能力者,自取得控制力之日起,開始將子公司之收益及 費損編入合併損益表,且不予追溯重編以前年度合併損益表。 本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖 銷。 (二)子公司外幣財務報表換算基礎 海外子公司財務報表於轉換成新台幣時,所有資產、負債科目均按資產負 債表日之匯率換算,股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額 結轉外,其餘均按歷史匯率換算,股利按宣告日之匯率換算,損益科目按 加權平均匯率換算。換算所產生之差額,列入「累積換算調整數」,作為 股東權益之調整項目。 (三)外幣交易 1.本公司及合併子公司之會計紀錄分別係以新台幣及其功能性貨幣為記 ,17, 帳單位。外幣交易按交易當日之即期匯率折算成記帳單位入帳,其與實際收付時之兌換差異,列為當年度損益。 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額,依資產負債表日之即期匯率予以調整,因調整而產生之兌換差額列為當期損益。 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額,屬依公平價值衡量且變動列入損益者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額列為當期損益,屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額,列為股東權益調整項目,屬非依公平價值衡量者,則按交易日之歷史匯率衡量。 ,18, (四)資產負債區分流動及非流動之分類標準 1.資產符合下列條件之一者,列為流動資產,資產不屬於流動資產者為非流動資產, (1)因營業所產生之資產,預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。 (2)主要為交易目的而持有者。 (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。 (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。 2.負債符合下列條件之一者,列為流動負債,負債不屬於流動負債者為非流動負債, (1)因營業而發生之債務,預期將於正常營業週期中清償者。 (2)主要為交易目的而發生者。 (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。 (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。 (五)公平價值變動列入損益之金融資產 1.屬權益性質者、屬債務性質者及受益憑證均係採交易日會計,於原始認列時,將金融商品以公平價值衡量。 ,19, 2.公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。 3.未符合避險會計之衍生性商品,非屬選擇權交易者,於交易日認列之公平價值為零。 (六)約當現金 約當現金係指自投資日起三個月內到期之短期票券及附賣回條件之債券,本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。 ,20, (七)備供出售金融資產 1.屬權益性質之投資係採交易日會計,於原始認列時,將金融商品以公平價值衡量,並加計取得之交易成本。 2.備供出售金融資產係以公平價值評價,且其價值變動列為股東權益調整項目,累積之利益或損失於金融資產除列時,列入當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。 3.若有減損之客觀證據,則認列減損損失。若後續期間減損金額減少,屬權益商品之減損減少金額,認列為股東權益調整項目,屬債務商品之減損減少金額,若明顯與認列減損後發生之事件有關,則予以迴轉並認列為當期損益。 (八)以成本衡量之金融資產 1.係採交易日會計,於原始認列時,將金融商品以公平價值衡量,並加計取得之交易成本。 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據,則認列減損損失,此減損金額不予迴轉。 ,21, (九)備抵呆帳 備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗,衡量資產負債表日應收票據、 應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性,予以評估提列。 (十)存貨 存貨採永續盤存制,以取得成本入帳,成本結轉按加權平均法計算。期末 存貨除就呆滯部份提列備抵呆滯損失外,並就其餘部份按成本與市價孰低 法評價,比較成本與市價孰低時,採總額比較法,原物料以重置成本為市 價,在製品、製成品及商品存貨以淨變現價值為市價。 ,22, (十一)採權益法之長期股權投資 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20,以上或具有重大影響力者,採權益法評價。民國95年度(含)起,投資成本與股權淨值之差額,如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值,將超過部分列為商譽,並於每年定期執行減損測試,以前年度攤銷者,不再追溯調整,若所取得可辨認淨資產公平價值超過投資成本,則差額就非流動資產分別將其公平價值等比例減少之,若減少至零仍有差額時,則為負商譽,將該差額列為非常利益。持有被投資公司有表決權股份比例超過50,或具有控制力者,採權益法評價並於半年度及年度編製合併報表。 2.海外投資按權益法評價時,被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調整數」,本公司依持股比例認列之,並作為本公司股東權益之調整項目。 (十二)固定資產 1.固定資產按取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利息資本化。 2.折舊依取得成本減除估計殘值按估計經濟耐用年數採平均法提列。到 期已折足且尚在使用之固定資產,仍繼續提列折舊。主要固定資產耐 用年限,除房屋及建築為25~50年,其餘固定資產為3年至10年。 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出,經常 ,23, 性維護或修理支出則列為當期費用。 4.出租土地及建築物則依其出租部份之帳面價值轉列其他資產,當期提 列之折舊費用列為營業外支出。 (十三)無形資產 無形資產主係股東以專門技術出資作為股本之金額及商標權,按估計效 益年數採直線法攤銷,攤銷年限為5~10年。 (十四)遞延資產 1.電話、電腦網路軟體及保全門禁管制系統等,按3~5年平均攤提。 2.光罩、探針卡等按2~4年平均攤提。 (十五)非金融資產減損 當環境變更或某事件發生而顯示本公司所擁有之資產其可回收金額低 於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之淨公平 價值或其使用價值,兩者較高者。淨公平價值係指一項資產在公平交易 下之情況下可收到之淨處分金額,而使用價值係指將一項資產在未來可 使用年限內可產生之預計現金流量予以折現計算。 當以前年度認列資產減損之情況不再存在時,則在以前年度提列損失金 額之範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損失不予迴轉。 ,24, (十六)退休金 退休金辦法屬確定給付退休辦法者,係依據精算結果認列淨退休金成本,淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按15年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者,則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十七)所得稅 1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤。以前年度溢、低估之所得稅,列為當年度所得稅費用之調整項目。 2.因購置設備或技術、研究與發展及人才培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。 3.未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十之營利事業所得稅,於股東會決議分配盈餘後列為當年度所得稅費用。 (十八)庫藏股 1.本公司收回已發行股票時,其屬買回者,將所支付之成本列為股東權益之減項。 2.本公司處分庫藏股票時,若處分價格高於帳面價值,其差額作為「資本公積,庫藏股票交易」之加項,若處分價格低於帳面價值,其差額應沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘。 ,25, 3.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。 (十九)員工認股權憑證 本公司對於員工認股權證之給與日或修正日於民國93年1月1日(含) 以後者,係依中華民國會計研究發展基金會(92)基秘字第072號函「員 工認股權證之會計處理」之規定,有關酬勞性員工認股選擇權計劃係採 用內含價值法認列費用,並揭露採用公平價值法之擬制本期淨利及每股 盈餘資訊。 (二十)收入成本 收入於獲利過程大部份已完成,且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。 (二十一)會計估計 本公司於編製財務報表時,業已依照一般公認會計原則之規定,對財 務報表所列金額及或有事項,作必要之衡量、評估與揭露,其中包括 若干假設及估計之採用,惟該等假設及估計與實際結果可能存有差 異。 三、會計變動之理由及其影響 (一)商譽停止攤銷 本公司自民國95年1月1日起,採用新發布財務會計準則公報第一號、 ,26, 第五號、第七號、第二十五號及第三十五號有關商譽停止攤銷之會計處理。此項會計原則變動對本公司並無影響。 (二)金融商品 1.本公司自民國95年1月1日起,採用新發布財務會計準則公報第三十四號及第三十六號有關金融商品之會計處理。民國94年12月31日(含)以前年度財務報表之部分科目業已依據證券發行人財務報告編製準則及財務會計準則公報第三十四號及第三十六號公報規定予以重分類。 2.此項會計原則變動於民國95年6月30日認列之其他股東權益調整金額為貸餘$347,351,對於民國95年上半年度淨利及每股盈餘並無重大影響。 四、重要會計科目之說明 (一)現金及約當現金 96年6月30日95年6月30日現 金: 庫存現金及週轉金$ 1,8487,143$ 支票存款及活期存款 2,357,3752,093,926 定期存款 22,945137,907 Money Markey Fund2,380 2,148 2,384,3162,241,356 約當現金: 附賣回債券 108,327633,768 $ 2,492,6432,875,124$ ,27, (二)公平價值變動列入損益之金融資產 96年6月30日95年6月30日流動項目: 交易目的金融資產 上市櫃公司股票 $ 137,922153,856$ 受益憑證 65,049844,009 公司債 14,016- 小計 216,987997,865 交易目的金融資產評價調整 ( 25,144)16,265)( 合計$ 191,843981,600$ 本公司於民國96年及95年上半年度認列之淨利益計分別為$24,576及$191,416。 (三)備供出售之金融資產 95年6月30日95年6月30日 非流動項目: 上市櫃公司股票 $ 186,891231,036$ 受益憑證 -99,982 小計 186,891331,018 備供出售金融資產評價調整 347,3511,158,434 合計 $ 534,2421,489,452$ ,28, (四)以成本衡量之金融資產 96年6月30日95年6月30日流動項目: 非上市櫃公司股票$ 64,740770$ 非流動項目: 興櫃公司股票 104,28012,854 非上市櫃公司股票 352,90085,491 457,18098,345 合計$ 521,92099,115$ 1.民國96年上半年度因高平磊晶科技(股)公司營運不善且經評估認為恢復希望甚 小，故認列永久性跌價損失$1,560。 2.本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本 衡量。 (五)應收帳款 96年6月30日95年6月30日一 般 客 戶$ 1,154,5431,895,318$ 減:備 抵 呆 帳( 49,209) 27,845)( 1,126,6981,846,109 關 係 人 5,012 4,101 $ 1,851,121 1,130,799$ (六)存貨 96年6月30日95年6月30日原 料$ 115,081651,896$ 半 成 品 824,572575,149 在 製 品 633,591591,903 製 成 品 1,196,887 729,002 2,302,2463,015,835 減:備抵存貨跌價及呆滯損失( 282,238) 112,595)( $ 2,733,597 2,189,651$ ,29, (七)採權益法之長期股權投資 1.長期股權投資明細如下: 96年6月30日95年6月30日被投資公司帳列數持股比例帳列數持股比例採權益法之長期股權投資: Great Team Backend278,400$ 19.65%-$ - Foundry 台晶科技(股)公司 44.28%-286,137 - -564,537 預付長期投資: Fullboom International Ltd.13 - - - $ -564,550$ ,30, 2.本公司民國96年上半年度按權益法認列之投資損失為$9,029,除台晶科技(股)公司係經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失為$6,411外,餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報表計算。 3.民國95年第二季子公司-珒聿投資(股)公司增加對我想科技(股)公司之持股比例,致使本公司對我想科技(股)公司之綜合持股比例逾50%,故自取得控制力之日起納入民國95年上半年度合併財務報表之編製,取得控制力之日前依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報表認列之投資損失為$7,879。 (八)固定資產 96年6月30日資 產 名 稱原 始 成 本累 計 折 舊帳 面 價 值土 地$ -15,331$ 15,331$ 房 屋 建 築 311,877)769,214( 457,337 機 器 設 備 530,262)741,005( 210,743 運 輸 設 備 416)450( 34 辦 公 設 備 98,035)126,761( 28,726 租 賃 改 良 物 11,637)13,199( 1,562 其 他 設 備 129,088)173,569( 44,481 預 付 設 備 款 1,347 - 1,347 $ 1,840,876 1,081,315)($ 759,561$ ,31, 95年6月30日資 產 名 稱原 始 成 本累 計 折 舊帳 面 價 值土 地$ -10,596$ 10,596$ 房 屋 建 築 272,065)710,853( 438,788 機 器 設 備 540,196)808,087( 267,891 運 輸 設 備 2,458)2,530( 72 辦 公 設 備 43,235)65,096( 21,861 租 賃 改 良 物 10,393)13,194( 2,801 其 他 設 備 173,771)245,318( 71,547 預 付 設 備 款 80,045 - 80,045 $ 1,935,719 1,042,118)($ 893,601$ (九)其他資產-其他 96年6月30日95年6月30日供出租用建築物$ 120,455 115,162$ (十)短期借款 96年6月30日95年6月30日無擔保銀行借款$ - 362,789$ 利率區間 1.70%~6.67%- (以下空白) ,32, (十一)長期借款 ,33, 1.長期借款 借 款 性 質到 期 日96年6月30日95年6月30日 中長期機器抵押擔保放款98.12.31前陸續到期$ 56,782-$ (分期償還) 中長期廠房抵押擔保放款97.10.20前陸續到期 425,000- (分期償還) 中長期信用放款95.9.12前陸續到期 23,438- (分期償還) 中長期信用放款99.12.5前陸續到期 300,000- (分期償還) 中長期信用放款97.11.17前陸續到期 100,00060,000 (分期償還) 中期放款(甲)廠房抵押100.8.30前陸續到期 -550,000 擔保放款(分期償還) 中期放款(甲)信用貸款100.8.30前陸續到期 -650,000 (分期償還) 中期放款(乙)信用貸款100.8.30前陸續到期 -625,000 (分期償還) 中期放款(丙)信用貸款100.8.30前陸續到期 -375,000 (分期償還) 905,2202,260,000 減:一年內到期( 287,939)40,000)( $ 617,2812,220,000$ 利率區間2.58% ,2.76%2.58% ,3.23%(1)本公司於95年第三季提前償還部份中長期借款。 (2)本公司與合作金庫商業銀行等七家銀行之聯合授信貸款訂有限制條款，應 以每年度合併財務報表為計算基礎維持下列各款之財務比率與約定: A:流動比率不得低於100%。 B:本金利息保障倍數不得低於二倍。 C:負債比率不得高於120%。 倘未依約定於規定期限內改善時，合作金庫商業銀行將要求本公司依年利 率0.125%，按月於付息日一併給付違約金予合作金庫商業銀行直到改善之 日止，並由合作金庫商業銀行依本授信之參貸比例轉交其他債權銀行。 惟本公司若違反財務比率限制之承諾者，且連續二年均有未能符合約定之 情事，合作金庫商業銀行有權暫停本授信案之動用;或依債權銀行團決議 ，終止本授信案未動用之全部或一部額度，或宣告本債權合約本息全部或 一部提前即日到期。 ,34, (十二)退休金計劃 1.本公司及子公司我想科技(股)公司及聿勤科技(股)公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定給付之退休辦法,適用於民國95年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司及子公司我想科技(股)公司及聿勤科技(股)公司按月就薪資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於中央信託局。截至民國96年及95年上半年度止,本公司及子公司我想科技(股)公司及聿勤科技(股)公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別為$2,053及$2,479,撥存於中央信託局勞工退休準備金專戶之餘額分別為$43,427及$39,029。 2.自民國94年7月1日起,本公司及子公司我想科技(股)公司、珒聿投資(股)公司、聿勤科技(股)公司及連鈺科技(股)公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及子公司我想科技(股)公司、珒聿投資(股)公司、聿勤科技(股)公 ,35, 司及連鈺科技(股)公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。截至民國96年及95年上半年度止,本公司及子公司我想科技(股)公司、珒聿投資(股)公司、聿勤科技(股)公司及連鈺科技(股)公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$8,540及$7,874。 ,36, (十三)股本 1.截至民國96年6月30日止,本公司額定資本額為$4,327,600,分為432,760仟股(含公司債可轉換股30,000仟股),並於資本額內保留$327,600供發行員工認股權憑證,共計32,760仟股,實收資本額為$3,538,254,每股面額10元。 2.本公司於民國96年6月11日經股東常會決議通過以95年度未分配盈餘$120,923、員工紅利$50,406及資本公積$86,374轉增資發行新股25,770仟股,該增資案尚未經主管機關核准。 3.本公司第一次及第二次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股價格係以發行當日本公司普通股收盤價定之。認股權憑證發行後,遇有本公司普通股股份發生變動或發放現金股利時,認股價格得依特定方式調整之。本公司發行之第一次及第二次認股權憑證之存續期間均為8年,員工自被授予認股權憑證屆滿2年後,得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權利。 (以下空白) ,37, 民國96年及95年上半年度酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及加權(1) 行使價格之資訊揭露如下表: 96 年 上 半 年 度95 年 上 半 年 度 加權平均加權平均 認股選擇權數量(仟股)行使價格(元)數量(仟股)行使價格(元)第一次酬勞性員工認 股選擇權: 期初流通在外 18.6610,920$ 16,202 20.60$ 本期給與 -- - - 無償配股增發或調整 認股股數 -- - - 本期行使( 16.661,815) 4,692)( 20.68本期沒收 -- 期末流通在外 19.069,105 11,510 20.57 期末可行使之認股選 擇權 19.069,105 7,110 21.96 期末已核准尚未發行 之認股選擇權 -- - - 第二次酬勞性員工認 股選擇權: 期初流通在外 19.705,000$ 5,000 21.80$ 本期給與 -- - - 無償配股增發或調整 認股股數 -- - - 本期行使( 19.70301) - - 本期沒收 -- - - 期末流通在外 19.704,699 5,000 21.80 期末可行使之認股選 擇權 19.702,199 - - 期末已核准尚未發行 之認股選擇權 -- - - ,38, (2)截至民國96年6月30日酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下表: 期末流通在外之認股選擇權期末可行使認股選擇權 行 使 價 格數 量加權平均預期加權平均數 量加權平均 之 範 圍 (元)(仟 股)剩餘存續期限行使價格(元)(仟 股)行使價格(元)第一次酬勞性員 工認股選擇權: $16.3至$20.4 9,1052.73年$ 9,10519.06 19.06$ 第二次酬勞性員 工認股選擇權: $19.74,699 5.92年 2,19919.70 19.70 (3)本公司認股選擇權計劃給與日於民國93年1月1日(含)以後者，如採用公平價值法認列酬勞成本之擬制性本期淨利及每股盈餘資訊如下: 96年上半年度95年上半年度本期淨利報表認列之淨利524,853180,870 擬制淨利519,258169,889基本每股盈餘報表認列之每股盈餘(元)1.520.53 擬制每股盈餘(元)1.510.49稀釋每股盈餘報表認列之每股盈餘(元)1.490.51 擬制每股盈餘(元)1.480.48上開認股選擇權計畫係採Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值，各該項因素之資訊及公平價值如下: 給與日 94年5月27日股利率0.00%預期價格波動性76.77%無風險利率1.83%預期存續期間 4年 公平價值(元/股)12.62 (十四)資本公積 依證券交易法規定,資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得於公司無累積虧損時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十之限額撥充資本外,餘均僅能彌補虧損。公司非於盈餘公積填 ,39, 補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。然長期股權投資按權益法評價產生之資本公積及庫藏股票交易產生之資本公積,不得作任何用途。 ,40, (十五)保留盈餘 1.本公司年度決算如有盈餘,依下列順序分派之, (1)提撥應納營利事業所得稅。 (2)彌補虧損。 (3)提存百分之十為法定盈餘公積。 (4)提撥股息最高以年息一分計算。 (5)董事、監察人酬勞金就1~4款規定數額後,剩餘之數提撥不超過 百分之二。 (6)員工紅利就1~4款規定數額後,剩餘之數提撥不超過百分之十二。 (7)經股東會決議得提列特別盈餘公積。 (8)餘額為股東紅利,依股東會決議按股份總數比例分派之。 2.兩稅合一相關資訊: 96年6月30日95年6月30日 可扣抵稅額帳戶餘額$ 26,975 4,976$ 本公司民國94年度盈餘分配之稅額扣抵比率為1.65%，預計民國95年度盈餘分 配之可扣抵稅額比率為3.22%。 3.未分配盈餘相關資訊: 96年6月30日95年6月30日 86以前$ --$ 87以後 678,592 350,138 $ 678,592 350,138$ 4.本公司民國96年6月11日股東常會決議配發股東股票股利$120,923 ,41, 及股東現金股利$400,773,合計發放之每股股利為1.51元(含股票股利0.35元及現金股利1.16元)。 5.本公司民國95年度經股東會決議發放股票股利每股0.1元及現金股利每股1.007元。 (十六)庫藏股 1.本公司庫藏股票數量變動情形如下:單位:仟股 96 年 上 半 年 度 收回原因期初股數本期增加本期減少期末股數 供轉讓股份 予員工 3,9117,932 2,100)( 9,743 95 年 上 半 年 度 收回原因期初股數本期增加本期減少期末股數 供轉讓股份 予員工 -5,000 - 5,000 2.本公司於民國96年6月11日董事會決議買回庫藏股5,000仟股,買回區間價格為32~40元。 3.本公司於民國95年8月29日董事會決議買回庫藏股5,000仟股,買回區間價格為20~30元。 4.證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例,不得超過公司己發行股份股數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及己實現之資本公積之金額。截至民國96年6月30 ,42, 日止,本公司買回庫藏股票金額為$276,794。 5.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,不得享有股利分派、表決權等股東權利。 6.本公司於民國96年3月16日董事會決議,依本公司買回本公司股份轉讓員工辦法,分次轉讓庫藏股5,000仟股予員工。截至民國96年6月30日已轉讓2,100仟股予員工,每股轉讓價格為17元,認股價款總計$35,700。 (十七)所得稅 1.所得稅(利益)費用與應付所得稅: 96年上半年度95年上半年度 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅$ 51,061129,683$ 永久性差異之所得稅影響數( 46,990)69,572)( 投資抵減之所得稅影響數( 31,708)34,260)( 虧損扣抵之所得稅影響數 -- 備抵評價之所得稅影響數( 41,90131,910) 分離課稅 -7 以前年度所得稅(高)低估數( 1,321424) 未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅 7,829566 所得稅(利益)費用( 23,4145,910) 加:遞延所得稅資產(負債)淨變動數 16,515)45,419( 以前年度所得稅高(低)估數 1,321)424( 減:扣繳稅款( 530)948)( 分離課稅( -7) 應付所得稅$ 5,04838,978$ ,43, 2.遞延所得稅資產與負債: 96年6月30日95年6月30日 遞延所得稅資產,流動$ 205,393 87,450$ 遞延所得稅資產,非流動$ 348,161 410,337$ 遞延所得稅負債,流動$ 37 1,069$ 遞延所得稅負債,非流動$ 11,416 10,616$ 遞延所得稅資產備抵評價金額$ 252,762 230,728$ ,44, 3.因暫時性差異、投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負債科目 餘額如下: 96 年 6 月 30 日95 年 6 月 30 日 所 得 稅所 得 稅 金 額影 響 數金 額影 響 數 流動項目: 暫時性差異 備抵存貨跌價$ 70,560282,238$ 109,101$ 27,275$ 及呆滯損失 備抵呆帳超限數 11,61046,441 32,024 8,006 未實現兌換(損失) 1,0994,397 3,800)( 950)( 利益 其他 9,88239,527 34,963 8,741 　　虧損扣抵 54,280217,121 63,192 15,798 投資抵減 27,51157,925 備抵評價( 82,397) 32,991)( $ 122,959 53,390$ 非流動項目: 暫時性差異 未實現投資損失$ 164,382657,527$ 643,997$ 160,999$ 其他 1,9987,994 10,890)( 2,723)( 虧損扣抵 47,580190,319 268,631 67,158 投資抵減 174,287122,785 備抵評價( 170,365) 197,737)( $ 166,380 201,984$ 4.本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國93年度。 5.本公司產品符合「科學工業園區設置管理條例」得享受連續四年免徵營利事業所得稅之獎勵,各項免稅案優惠期間分別於民國96、97及98年12月31日陸續到期。 ,45, 6.截至民國96年6月30日止，子公司尚未使用之以前年度虧損扣抵金額明細如下: 發生年度金 額最 後 抵 減 年 度 91年度$ 71,75296年度 92年度 51,71397年度 93年度 24,16598年度 94年度 41,18599年度 95年度 218,232100年度 96年度 393101年度 $ 407,440 7.截至民國96年6月30日止，本公司及子公司依據促進產業升級條例規定，可享有且尚未使用之投資抵減明細如下: 抵減項目可抵減總額尚未抵減餘額最後抵減年度 自動化設備$ -10,000$ 97年度 "1,477 1,477 98年度 "1,257 1,257 99年度 "63 63 100年度 小計 2,79712,797 研究發展支出 14,11348,325 96年度 "58,308 12,666 97年度 "44,747 40,248 98年度 "68,901 68,901 99年度 "36,585 36,585 100年度 小計 172,513256,866 股東投資抵減 4,0324,092 96年度 "1,368 1,368 97年度 "2,900 - 98年度 小計 5,4008,360 投資抵減合計$ 180,710278,023$ ,46, (十八)普通股每股盈餘 (1)普通股每股盈餘計算如下: 96 年 上 半 年 度 金 額 加權平均流通在每股盈餘(元) 稅 前稅 後外股數(仟股)稅 前稅 後基本每股盈餘 本期純益$ 524,853518,943$ 344,756 $1.51$1.52具稀釋作用潛在 普通股之影響 員工認股權證 -- 7,175 稀釋每股盈餘 屬於普通股股 東之本期純益 加潛在普通股 之影響$ 524,853518,943$ 351,931 $1.47$1.49 95 年 上 半 年 度 金 額 加權平均流通在每股盈餘(元) 稅 前稅 後外股數(仟股)稅 前稅 後基本每股盈餘 本期純益$ 180,870204,284$ 343,684 $0.59$0.53具稀釋作用潛在 普通股之影響 員工認股權證 -- 8,554 稀釋每股盈餘 屬於普通股股 東之本期純益 加潛在普通股 之影響$ 180,870204,284$ 352,238 $0.58$0.511.民國96年及95年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股票之加權平均 流通在外股數。 2.民國95年上半年度加權平均流通在外股數業依民國95年以盈餘暨資本公積轉增 資比例追溯調整之。 ,47, (2)本公司於民國96年6月11日經股東會決議通過之民國95年度盈餘配股，增資基 準日尚未決議，若追溯調整該無償配股對每股盈餘之影響，其擬制性資訊如 下: 96 年 上 半 年 度 金 額 加權平均流通在每股盈餘(元) 稅 前稅 後外股數(仟股)稅 前稅 後 基本每股盈餘 本期純益$ 524,853518,943$ 370,578 $1.40$1.42 具稀釋作用潛在 普通股之影響 員工認股權證 -- 7,685 稀釋每股盈餘 屬於普通股股 東之本期純益 加潛在普通股 之影響$ 524,853518,943$ 378,263 $1.37$1.39 95 年 上 半 年 度 金 額 加權平均流通在每股盈餘(元) 稅 前稅 後外股數(仟股)稅 前稅 後 基本每股盈餘 本期純益$ 180,870204,284$ 369,426 $0.55$0.49 具稀釋作用潛在 普通股之影響 員工認股權證 -- 9,185 稀釋每股盈餘 屬於普通股股 東之本期純益 加潛在普通股 之影響$ 180,870204,284$ 378,611 $0.54$0.48 ,48, (十九)用人折舊折耗及攤銷費用 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下: 　 功能別96 年 上 半 年 度 屬於營業屬於營業合計性質別成本者費用者 用人費用 薪資費用 $ 32,119 $ 168,022 $ 200,141 勞健保費用 2,410 10,782 13,192 退休金費用 1,739 8,854 10,593 其他用人費用 1,612 8,176 9,788 折舊費用(註) 39,779 40,410 80,189 折耗費用 - - - 攤銷費用 72,383 60,100 132,483 　 功能別95 年 上 半 年 度 屬於營業屬於營業合計性質別成本者費用者 用人費用 薪資費用 $ 33,385 $ 157,858 $ 191,243 勞健保費用 2,605 10,214 12,819 退休金費用 1,964 8,389 10,353 其他用人費用 1,390 9,366 10,756 折舊費用(註) 43,661 36,679 80,340 折耗費用 - - - 攤銷費用 52,860 68,264 121,124 註:本公司民國96年及95年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為 $3,564及$3,342，帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下。 五、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係: 關 係 人 名 稱與 本 公 司 之 關 係台晶科技(股)公司(台晶) 本公司採權益法評價之被投資公司。 欣銓科技(股)公司(欣銓)該公司董事長與本公司董事長具二親等以內關 係。 EiC Enterprises Ltd.(EiC-BMD)該公司董事長與本公司董事長係為同一人。 EiC Corp.該公司董事長與本公司董事長係為同一人。 ,49, (二)與關係人間之重大交易事項: 1.營業收入淨額 96 年 上 半 年 度95 年 上 半 年 度 佔本公司佔本公司 銷貨淨額銷貨淨額 金 額百 分 比金 額百 分 比EiC Corp.15$ - 4,225$ - 台晶 -1,801 - - $ -1,816 4,225$ - (1)對關係人銷貨之售價與一般客戶同。 (2)對關係人之授信條件為45~105天收款，對一般客戶之授信條件為30,133天內 收款。 2.進貨及加工費用 96 年 上 半 年 度95 年 上 半 年 度 佔本公司佔本公司 進貨淨額進貨淨額 金 額百 分 比金 額百 分 比欣銓$ 3%193,084160,868$ 5%EiC Corp.- - 62 - $ 3%160,868$ 5%193,146對關係人付款條件為自驗貨後約30~60天內付款，對一般供應商之付款條件為自驗貨後約30~60天內付款。 3.應收帳款 96 年 6 月 30 日95 年 6 月 30 日 佔該科佔該科 目金額目金額 金 額百分比金 額百分比台晶$ -1,783 -$ - EiC Corp.3,229 - 4,101 - $ -5,012 4,101$ - 4.應付票據 96 年 6 月 30 日95 年 6 月 30 日 佔該科佔該科 目金額目金額 金 額百分比金 額百分比欣銓$ 8%25,525$ -- ,50, 5.應付帳款 96 年 6 月 30 日95 年 6 月 30 日 佔該科佔該科 目金額目金額 金 額百分比金 額百分比欣銓$ 3%85,55055,533$ 6%EiC Corp.- - 62 - $ 3%55,533$ 6%85,612 6.預付款項 96 年 6 月 30 日95 年 6 月 30 日 佔該科佔該科 目金額目金額 金 額百分比金 額百分比EiC-BMD29,574$ 30%$ 31%29,133 7.財產交易 本公司於民國95年上半年度向欣銓科技(股)公司購置探針卡為$13,200,帳列「遞延費用」,前述款項截至民國95年6月30日均已支付。 8.其他支出 本公司於民國96年及95年上半年度委託欣銓科技(股)公司提供產品測試服務,分別認列研究費為$7,122及$9,336,前述款項截至民國96年及95年6月30日尚未支付金額分別為$2,699及$5,176,帳列「應付費用」。 ,51, 六、質押之資產 資 產 項 目96年6月30日95年6月30日擔 保 用 途定期存款(帳列其他流$ 2,600-$ 購料開狀L/C動資產-其他) 建築物 414,539364,300 長期借款 機器設備 75,19065,165 長期借款 其他資產(出租用 100,095108,742 長期借款 建築物) $ 538,207 592,424$ 七、重大承諾事項及或有事項 1.本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自85年至105 年),年租金約為$5,175。 ,52, 2.本公司及其子公司Etron Technology America,Inc.於民國95年10月接獲美 國司法部通知,針對靜態隨機存取記憶體(SRAM)晶片市場展開反托拉斯調 查,截至96年6月30日止,共接獲29家公司於美國地區針對本公司及其 子公司Etron Technology America, Inc.提起訴訟,惟目前仍處調查及提供 資料階段,且本公司SRAM產品目前佔本公司營收比例相對為低,對營運 應無重大影響。 八、重大之災害損失 無。 九、重大之期後事項 無。 (以下空白) ,53, 十、其他 (一)金融商品之公平價值 96 年 6 月 30 日95 年 6 月 30 日 公 平 市 價公 平 市 價 公開報價評價方法公開報價評價方法 金 融 資 產帳 面 價 值決定之金額估計之金額帳 面 價 值決定之金額估計之金額非衍生性金融商品 公平價值與帳面價值$ -4,821,666$ 4,821,666$ 3,775,093$ -$ 3,775,093$ 相等之金融資產 公平價值變動列入損 981,600981,600 - 191,843 191,843 - 益之金融資產 備供出售金融商品 1,489,4521,489,452 - 534,242 534,242 - 以成本衡量之金融資產 -99,115 - 521,920 - - 金融資產合計$ 2,471,0527,391,833$ 4,821,666$ 5,023,098$ 726,085$ 3,775,093$ 金 融 負 債 非衍生性金融商品 公平價值與帳面價值$ -3,081,011$ 3,081,011$ 2,316,265$ -$ 2,316,265$ 相等之金融負債 長期借款 -2,260,000 2,260,000 905,220 - 905,220 金融負債合計$ -5,341,011$ 5,341,011$ 3,221,485$ -$ 3,221,485$ ,54, 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下, 1.短期金融商品因折現值影響不大,故帳面價值估計其公平價值。此方法 應用於現金及約當現金、應收票據及款項、短期銀行借款與應付票據及 款項。 2.備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價 值。 3.長期借款多採浮動利率,以其帳面價值估計公平價值。 4.存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多,故以帳面價值估計其 公平價值。 (二)本公司民國96年及95年6月30日具利率變動之公平價值風險之金融資產分為$771,675及$144,751,金融負債分為$60,000及$111,611,具利率變動之現金流量風險之金融資產分為$2,092,245及$2,356,124,金融負債分為$2,200,000及$1,179,549。 (三)本公司民國96年及95年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之金額分別為$318,936及$316,814(含因會計原則變動而認列之金額$315,819)及依持股比例認列子公司之股東權益調整項目之金額分別為$250,622及$30,537。 (四)風險控制及避險策略 ,55, 本公司採用全面風險管理與控制系統,以辨認本公司可能產生之所有風險,使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險、現金流量風險。 本公司市場風險管理目標,係適當考慮經濟環境、競爭狀況、市場價值風險之影響下,達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。 ,56, (五)重大財務風險資訊 (1)市場風險 1.權益類金融商品,本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資 產」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受市 場價格變動影響,惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效, 故預期無重大之市場價格風險。本公司帳列「以成本衡量之金融資 產」科目之權益類金融商品,因無公開明確之公平價值,故不致產 生重大市場風險。 2.短期金融商品,本公司之短期金融商品均為一年內到期,因此經評 估無重大之市場風險。 3.債務類金融商品負債,本公司借入之款項多為浮動利率債務,故預 期不致發生重大之市場風險。 (2)信用風險 1.權益類金融商品,本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資 產」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過集 中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易,且係與信用良好之交易相對 人往來,預期交易相對人不致發生違約,故發生信用風險之可能性 極低。本公司帳列「以成本衡量之金融資產」科目之權益類金融商 ,57, 品,本公司投資時業已評估交易相對人之信用狀況,預期不致發生違約,故發生信用風險之可能性極低。 2.短期金融商品,本公司對交易對象訂有授信管理作業,預期交易相對人不致發生違約,故發生信用風險之可能性極低。 3.債務類金融商品負債,無信用風險。 ,58, (3)流動性風險 1.權益類金融商品,本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品,均具活絡市場或隨時可轉換成現金,故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。本公司帳列「以成本衡量之金融資產」科目之權益類金融商品並無活絡市場,故預期具有流動性風險。惟本公司持有該金融商品之目的並非以交易為目的,故受流動性風險之影響應可有效降低。 2.短期金融商品,本公司之短期金融商品均為一年內到期,且本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求,預期不致發生重大之流動性風險。 3.債務類金融商品負債,本公司之各項資金需求及支用計劃,足以支應營運資金所需,故預期不致發生重大之流動性風險。 (4)利率變動之現金流量風險 1.權益類金融商品,本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商品,因此無利率變動之現金流量風險。 2.短期金融商品,本公司之短期金融商品均為一年內到期,因此經評估無重大之利率變動之現金流量風險。 ,59, 3.債務類金融商品負債,本公司借入之款項,均屬浮動利率之金融商品,故市場利率變動將使債務類金融商品之有利利率隨之變動,而使其未來現金流動產生波動。本公司亦依風險管理策略,定期評估利率變動所造成之現金流量風險,故預期不致發生重大之現金流量風險。 ,60, (二)母子公司間已沖銷之交易事項 交 易 事 項交 易 公 司96年上半年度95年上半年度1.沖銷長期股權投資與股東權益珒聿投資(股)公司、珒贊投資(股)公司、聿勤科技(股)公司、Kinglord Corp、$ 1,445,8891,952,727$ Plusway Corp、Intercosmos Group Ltd.及我想科技(股)公司 2.沖銷資產負債相對科目 (1)應收應付款項聿勤科技(股)公司、珒贊投資(股)公司、Etron Technology America, Inc. 7064,455 、我想科技(股)公司及Intercosmos Group Ltd. (2)存出存入保證金珒聿投資(股)公司、聿勤科技(股)公司及珒贊投資(股)公司 4236 (3)其他珒聿投資(股)公司、Inocomm Technology Ltd.、我想科技(股)公司、 10,10212,322 Etron Technology America, Inc.及Kinglord Corp. 3.沖銷損益科目 (1)進銷貨交易Etron Technology America, Inc.- 1,139 (2)其他珒聿投資(股)公司、珒贊投資(股)公司、聿勤科技(股)公司、我想科技(股)公司、 3,4589,563 Arise-Anzon Japan及連鈺科技(股)公司 十一、附註揭露事項 (一)重大交易事項相關資訊 1.資金貸與他人:無。 2.為他人背書保證:無。 ,61, 3.期末持有有價證券情形: 期 末有價證與有價證券持 有 之 公 司券種類有 價 證 券 名 稱 發行人之關係帳 列 科 目股數/單位數帳 面 金 額持股比例市 價備 註 鈺創科技(股)公司股票燁輝企業(股)公司無公平價值變動列入損112,3501,674$ - 1,674$ 益之金融資產-流動 〃〃矽統科技(股)公司〃〃209,0043,846 - 3,846 〃〃禾伸堂企業(股)公司〃〃83,6195,009 - 5,009 〃受益憑證富邦吉祥債券基金〃〃6,937,051101,676 - 101,676 〃〃台新真吉利債券基金〃〃19,492,607201,419 - 201,419 〃〃富邦千禧龍債券基金〃〃12,649,688150,253 - 150,253 〃〃寶元債券基金〃〃22,956,907280,809 - 280,809 〃〃聿勤科技(股)公司為本公司依權益法評價採權益法之長期股權4,558,22035,037 88.69%35,037 〃之被投資公司投資 〃〃Kinglord Corp.〃〃5,000,000473,104 100.00%473,104 〃〃Plusway Corp.〃〃50,000390,739 100.00%390,739 〃〃我想科技(股)公司〃〃9,612,94995,197 82.80%95,197 〃〃珒聿投資(股)公司〃〃2,000,000700,995 100.00%700,995 〃〃珒贊投資(股)公司〃〃10,800,000125,002 100.00%125,002 〃〃Intercosmos Group Ltd.〃〃50,000132,653 100.00%132,653 〃〃台晶科技(股)公司〃〃27,000,000266,060 41.57%266,060 〃〃欣銓科技(股)公司該公司董事長與本公司董備供出售金融資產-17,876,876614,964 4.69%614,964 事長具二親等以內關係非流動 〃〃創意電子(股)公司無〃951,322325,828 0.87%325,828 〃〃EiC Enterprises Ltd.該公司董事長與本公司董以成本衡量之金融資1,200,000- 2.30%- 事長係同一人產-非流動 〃〃凱悌(股)公司無〃619,8617,400 1.79%7,400 〃〃銳翎科技(股)公司〃〃22,500185 4.50%185 ,62, 4.累積買進、賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 期 初 買 入 賣 出 有價證券處分期 末 買、賣之 種類及名稱帳列科目交易對象關係股數/單位數金 額單 位 數金 額單 位 數售 價帳面價值損益單 位 數金 額備 註 公 司 鈺創科技台壽保所羅門債券基金公平價值變不適用無 --$ 8,572,506 100,000$ 8,572,506 100,174$ 100,000$ 174$ - -$ (股)公司動列入損益之金融資產-流動"華南永昌麒麟債券基金"""- - 9,029,672 100,000 9,029,672 100,210 100,000 210 - - "兆豐國際寶鑽債券基金"""8,740,427 100,553 8,688,928 100,000 17,429,355 201,046 200,212 834 - - 註"金復華安本債券基金"""5,099,352 60,192 3,387,477 40,000 8,486,829 100,754 100,000 754 - - ""金復華萬益債券基金"""15,780,155 164,526 - - 15,780,155 165,263 164,000 1,263 - - ""富邦千禧龍債券基金"""- 12,649,688 150,000 - - - - 12,649,688 150,253 ""富邦吉祥債券基金"""- - 6,937,051 101,000 - - - - 6,937,051 101,676 ""保誠威寶基金"""- - 13,573,721 170,000 13,573,721 170,383 170,000 383 - - "台新真吉利債券基金"""- - 19,492,607 200,000 - - - - 19,492,607 201,419 註"寶元債券基金"""- - 22,956,907 280,000 - - - - 22,956,907 280,809 ""國際萬能債券基金"""- - 16,383,433 250,000 16,383,433 250,719 250,000 719 - - "台晶科技(股)公司採權益法之""- - 27,000,000 270,000 - - - - 27,000,000 266,060 註長期股權投資註:包含認列金融資產評價利益及損失、投資損失等。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 7.與關係人進、銷貨金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者: 交易情形應收(付)票據及帳款 交易條件與一般交易不同佔 總 進佔總應收進 (銷) 貨 (銷) 貨(付)票據及之情形及原因 之 公 司交易對象關係進(銷)貨金 額之 比 率授信期間單價授信期間餘 額帳款之比率備 註鈺創科技(股)公司欣銓科技(股)公司該公司之董事長與進貨$ 3%160,86860天不適用不適用($ 4%81,058) 本公司董事長具二(加工費) 親等以內關係 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無9.從事衍生性金融商品之交易:無。 ,63, (二)轉投資事業相關資訊 1.被投資公司相關資訊:被投資公司本期認列之原 始 投 資 金 額期 末 持 有 投 資 公 司 名 稱被投資公司名稱所 在 地 區主要營業項目本期期末上期期末股 數比 率帳面金額本期損益投資損益備 註 鈺創科技(股)公司聿勤科技(股)公司台灣射頻通信矽晶片$ 51,11051,110$ 4,558,220 88.69%35,037$ 378)($ 336)($ 子公司組及砷化鎵功率"我想科技(股)公司台灣研究發展、生產 118,826118,826 9,612,949 82.80%95,197 6,927 5,735 "、製造及銷售電子零組件及電子材料"珒聿投資(股)公司台灣對生產事業及 169,722169,722 2,000,000 100.00%700,995 5,347 5,347 "服務業之投資"Kinglord Corp.British Virgin投資業 903,771903,771 5,000,000 100.00%473,104 9,400)( 9,400)( " Islands"珒贊投資(股)公司台灣投資業 120,000120,000 10,800,000 100.00%125,002 240 240 ""Plusway Corp.British Virgin投資業 577,793577,793 50,000 100.00%390,739 5,127)( 5,127)( " Islands"Intercosmos GroupBritish Virgin投資業 120,813120,813 50,000 100.00%132,653 1,327)( 1,327)( " Ltd. Islands"台晶科技(股)公司台灣研究、開發、生 -270,000 27,000,000 41.57%266,060 126,116)( 6,019)( 轉投資公司產、製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問珒聿投資(股)公司我想科技(股)公司台灣研究發展、生產 117,766117,766 721,124 6.21%7,140 6,927 - 子公司之轉、製造及銷售電投資公司子零組件及電子材料"昶揚投資(股)公司台灣投資業 -8,365 13,400,000 100.00%12,210 103,994)( - 孫公司珒贊投資(股)公司我想科技(股)公司台灣研究發展、生產 33,50033,500 119,614 1.03%1,184 6,927 - 子公司之轉、製造及銷售電投資公司子零組件及電子材料"台晶科技(股)公司台灣研究、開發、生 -8,000 800,000 1.23%7,883 126,116)( - "產、製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問Kinglord Crop.Etron TechnologyU.S.A積體電路買賣業 3,91130,231 1,000,000 100.00%17,130 21,748)( - 孫公司 America,Inc"Anzon TechnologyBritish Virgin投資業 9,97410,055 306,000 60.00%4,843 1,041 - " Inc. Islands "Innocomm TechnologyBritish Virgin投資業 65,19065,720 6,666,666 50.00%48,061 566 - " Ltd. Islands ,64, 原 始 投 資 金 額期 末 持 有被投資公司本期認列之投 資 公 司 名 稱被投資公司名稱所 在 地 區主要營業項目本期期末上期期末股 數比 率帳面金額本期損益投資損益備 註Kinglord Crop.King Joy Enterprise香港投資業$ 91,26692,008$ 21,840,000 100.00%91,435$ 1,256$ -$ 孫公司 Ltd."Chip & BoardBritish Virgin投資業 15,64622,345 680,000 100.00%6,968 2,353)( - " Solution Corp. IslandsAnzon TechnologyArise-Anzon Japan日本積體電路買賣業 15,30915,433 1,000 100.00%7,004 1,182 - 曾孫公司 Inc. Innocomm連鈺科技(股)公司台灣電信管制射頻器 10,00010,000 1,000,000 100.00%10,990 177 - " Technology Ltd.材、電子材料及電子零組件製造、批發、零售及國際貿易與產品設計業Intercosmos GroupGrandsino Group Ltd.British Virgin投資業118,132117,17950,000 100.00%132,681 1,138)( - 孫公司 Ltd. IslandsChip & BoardChip & Board日本電子迴路及電子10,6465,9133,800 100.00%5,452 1,768)( - 曾孫公司 Solution Corp. Solution Corp.(Japan)機器開發設計Grandsino Group Great Team BackendBritish Virgin投資業115,010114,0823,181,818 8.93%129,508 14,010)( - 孫公司之轉 Ltd. Foundry Islands投資公司Plusway Corp.Great Team BackendBritish Virgin投資業131,440130,3803,818,181 10.72%148,892 14,010)( - 子公司之轉 Foundry Islands投資公司昶揚投資公司台晶科技(股)公司台灣研究、開發、生10,409- 958,248 1.48%12,194 126,116)( - 孫公司之轉產、製造及銷售投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問 ,65, 2.資金貸與予他人:無。3.為他人背書保證:無。4.期末持有有價證券情形: 期 末 有價證與有價證券持 有 之 公 司券種類有 價 證 券 名 稱 發行人之關係帳 列 科 目股數/單位數帳 面 金 額持股比例市 價 (註)備註 KINGLORD CORP.股票IBM無公平價值變動列入損益 16,6014,800$ - 16,601$ 之金融資產-流動 〃〃ZORAN〃〃 11,85318,000 - 11,853 〃〃榮成紙業(股)公司〃〃 3,090200,000 - 3,090 〃〃光洋應用材料科技(股)公司〃〃 6,77222,058 - 6,772 〃〃欣銓科技(股)公司〃〃 10,320300,000 - 10,320 〃〃佳能(股)公司〃〃 2,85050,000 - 2,850 〃〃群創光電(股)公司〃〃 6,80050,000 - 6,800 〃〃威剛科技(股)公司〃〃 2,57020,000 2,570 〃〃EiC ENTERPRISES LTD.〃以成本衡量之金融資產 -7,838,219 15.01%- -非流動 〃〃PAC-LINK〃〃 986100,000 2.82%986 〃〃Crystal Internet 〃〃 2,6193 0.27%2,619 Venture Fund 〃〃Turbo IC Inc.〃〃 -225,000 0.74%- 〃〃Blackhorse Asset 〃〃 2,50716,000 1.72%2,507 Management Pte. Ltd 〃〃Etron Technology 為KINGLORD CORP.依權益採權益法之長期股權投資 17,1301,000,000 100.00%17,130 America,Inc.法評價之被投資公司 〃〃Anzon Technology Inc〃〃 4,843306,000 60.00%4,843 〃特別股Innocomm 〃〃 48,0616,666,666 50.00%48,061 Technology Ltd. 〃股票King Joy 〃〃 91,43521,840,000 100.00%91,435 Enterprise Ltd. 〃〃Chip & Board Solutions〃〃 6,968680,000 100.00%6,968 Corp. 〃受益憑證Blackhorse Fund無備供出售之金融資產-非流動 137,917231,337 - 137,917 珒聿投資(股)公司股票日月光半導體(股)公司〃公平價值變動列入損益 4,475100,000 - 4,475 之金融資產-流動 〃〃廣達電腦(股)公司〃〃 8,397164,000 - 8,397 〃〃力晶半導體(股)公司〃〃 16,000800,000 - 16,000 〃〃欣銓科技(股)公司該公司董事長與珒聿公司董事長〃 3,451100,309 - 3,451 具二等親以內關係 〃〃勤美(股)公司無〃 2,76550,000 - 2,765 ,66, 期 末 有價證與有價證券持 有 之 公 司券種類有 價 證 券 名 稱 發行人之關係帳 列 科 目股數/單位數帳 面 金 額持股比例市 價 (註)備註 珒聿投資(股)公司受益憑證寶元債券基金〃公平價值變動列入損益 70,3915,754,673$ - 70,391$ 之金融資產-流動 〃〃安泰ING債券基金〃〃 15,071992,740 - 15,071 〃股票我想科技(股)公司為珒聿投資(股)公司依採權益法之長期股權投資 7,140721,124 6.21%7,140 權益法評價之被投資公司 〃〃昶揚投資(股)公司〃〃 12,21013,400,000 100.00%12,210 〃〃創意電子(股)公司該公司董事長係本公司董事備供出售之金融資產-非流動 421,2231,229,849 - 421,223 〃〃銳翎科技(股)公司無以成本衡量之金融資產 55367,500 13.50%553 -非流動 〃〃麥瑟半導體(股)公司〃〃 -4,284 0.43%- 〃〃宜揚科技(股)公司〃〃 5,454650,000 1.53%5,454 〃〃高平磊晶科技(股)公司〃〃 4,9701,000,000 0.95%4,970 〃〃中強電子(股)公司〃〃 -170,000 0.03%- 〃〃元翎精密工業(股)公司〃〃 2,15677,000 0.13%2,156 〃〃光環科技(股)公司〃以成本衡量之金融資產 77055,000 0.09%770 -流動 珒贊投資(股)公司股票國巨(股)公司無公平價值變動列入損益 85054,000 - 850 之金融資產-流動 〃〃廣達電腦(股)公司〃〃 15,667306,000 - 15,667 〃〃聯華電子(股)公司〃〃 8,813444,000 - 8,813 〃〃晶豪科技(股)公司〃〃 1642,000 - 164 〃〃茂德電子(股)公司〃〃 13810,000 - 138 〃〃旺宏電子(股)公司〃〃 1,555100,000 - 1,555 〃〃華邦電子(股)公司〃〃 12410,000 - 124 〃受益憑證群益安穩債券基金〃〃 20,1171,340,802 - 20,117 〃股票我想科技(股)公司為珒贊投資(股)公司依權採權益法之長期股權投資 1,184119,614 1.03%1,184 益法評價之被投資公司 〃〃台晶科技(股)公司本公司董事長係該公司董事〃 7,883800,000 1.23%7,883 〃〃家程科技(股)公司無以成本衡量之金融資產 5,289532,000 0.86%5,289 -非流動 〃〃大椽科技(股)公司〃〃 506125,000 0.42%506 聿勤科技(股)公司受益憑證荷銀債券基金〃公平價值變動列入損益 4,063267,601 - 4,063 之金融資產-流動 〃〃建弘全家福債券基金〃〃 3,01418,185 - 3,014 ,67, 期 末 有價證與有價證券持 有 之 公 司券種類有 價 證 券 名 稱 發行人之關係帳 列 科 目股數/單位數帳 面 金 額持股比例市 價 (註)備註 Plusway Corp.股票Great Team Backend為Plusway Corp.採權益法採權益法之長期股權投資 148,8923,818,181$ 10.72%148,892$ Foundry評價之被投資公司 〃〃EiC ENTERPRISES LTD.無以成本衡量之金融資產 -1,350,071 2.58%- -非流動 〃〃Genesis Venture〃〃 65,7202,000,000 9.01%65,720 Capital, Inc 〃〃Vcommand〃〃 -5,500,000 11.12%- 〃〃n-Tool〃〃 -1,034,836 5.88%- Intetcosmos Group Ltd.〃Grandsino Group Ltd.為Intercosmos Group Ltd.採採權益法之長期股權投資 132,68150,000 100.00%132,681 權益法評價之被投資公司 〃〃Fullboom International Ltd.-預付長期股權投資 13- - 13 Anzon Technology Inc.〃Arise-Anzon Japan為Anzon Technology Inc.採〃 7,0041,000 100.00%7,004 權益法評價之被投資公司 Innocomm Technology〃連鈺科技(股)公司為Innocomm採權益法評價之〃 10,9901,000,000 100.00%10,990 Inc.被投資公司 Chip & Board 〃Chip & Board Solution為Chip & Board Solution〃 5,4523,800 100.00%5,452 Solutions Corp. Corp. (Japan)Corp.採權益法評價之被投資公司 Grandsino Group Ltd.〃Great Team Backend為Grandsino Group Ltd.採〃 129,5083,181,818 8.93%129,508 Foundry權益法評價之被投資公司 昶揚投資(股)公司〃台晶科技(股)公司為昶揚投資(股)採權益法〃 12,194958,248 1.48%12,194 評價之被投資公司 連鈺科技(股)公司受益憑證安泰ING債券基金無公平價值變動列入損益 1,00366,043 - 1,003 之金融資產-流動 5.累積買進、賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百之二十以上者:無。 7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百之二十以上者:無。 8.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百之二十以上者:無。 9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 10.從事衍生性商品交易:無。 ,68, (三)大陸投資資訊 1.大陸被投資公司資訊:本期匯出或投資本期期初自本期期末自本公司直接本期認列截至本期止大陸被投方式台灣匯出累收回投資金額台灣匯出累或間接投資投資損益期末投資已匯回台灣 資公司名稱主 要 營 業 項 目實收資本額(註1)積投資金額匯出收回積投資金額之持股比例(註3)帳面價值之投資收益 杰群電子科技其他電晶體$ 1,391,875第三種$ -244,462$ -$ 244,462$ 19.65%1,484)($ 281,786$ -$ (東莞)有限公司(USD42,358仟元)(USD7,500仟元)(USD7,500仟元) 本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額(註2) $244,462(USD7,500仟元)$328,600(USD10,000仟元)$2,558,756 註1:投資方式區分為下列五種，標示種類別即可: (一)直接投資大陸公司。 (二)經由第三地區匯款投資大陸公司。 (三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 (四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 (五)其他方式。Ex:委託投資。 註2:依據本會(90)台財證第006130號函規定之限額。註3:投資損益係依被投資公司同期未經會計師核閱之財務報表認列。 2.本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項:無。 (四)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形 1.民國96年上半年度 無。 2.民國95年上半年度 無。 ,69, ,70,