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国有建设单位报表并入企业财务决算报表会计科目转换对照表

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国有建设单位报表并入企业财务决算报表会计科目转换对照表国有建设单位报表并入企业财务决算报表会计科目转换对照表 关于印发国有建设单位报表并入企业财务决算报表会计科目转换参考格式的通知 (国资厅评价函[2003]329号) 颁布时间:2003-11-4 各中央企业: 为全面反映中央企业的资产规模、经营实力和财务状况,为业绩考核和绩效评价结果的真实可靠奠定基础,根据《关于做好2003年度中央企业 财务决算工作的通知》(国资评价[2003]104号)有关规定,各中央企业在2003年企业财务决算工作中,应当将建设单位并入企业财务决算。为了 使各中央企业在并表时规范操作,我们设计了建...
国有建设单位报表并入企业财务决算报表会计科目转换对照表
国有建设单位报表并入企业财务决算报表会计科目转换对照表 关于印发国有建设单位报表并入企业财务决算报表会计科目转换参考格式的通知 (国资厅评价函[2003]329号) 颁布时间:2003-11-4 各中央企业: 为全面反映中央企业的资产规模、经营实力和财务状况,为业绩考核和绩效评价结果的真实可靠奠定基础,根据《关于做好2003年度中央企业 财务决算工作的通知》(国资评价[2003]104号)有关,各中央企业在2003年企业财务决算工作中,应当将建设单位并入企业财务决算。为了 使各中央企业在并表时操作,我们设计了建设单位会计报表并表的会计科目转换参考格式及有关工作底稿抵消参考分录。现将有关事项通知如下: 一、并表的方法和步骤 (一)将建设单位报表按照统一要求转换为企业类报表; (二)将转换后的报表内重复科目予以抵消; (三)与生产单位报表进行抵消合并。 二、并表的有关要求 (一)企业应遵循“全面完整、不重不漏、规范操作、双轨运行”的原则进行报表格式转换与合并; (二)各建设单位应依据《建设单位会计》,编制一套完整的基建财务报表; (三)企业应做好资产清查、往来账核对等基础工作,为并表做好准备; (四)企业应按统一工作要求编制抵消工作底稿; (五)企业应按产权或财务隶属关系逐级逐户实施并表; (六)企业应根据有关要求按时上报合并后财务决算报表及相关材料,并对有关报表合并情况作出专项说明。 三、企业集团应加强指导,严格把关,确保并表质量,并及时就并表过程中发现的问题与我委统计评价局联系。 附件: 1.国有建设单位报表并入企业财务决算报表会计科目转换对照表(略) 2.工作底稿抵消参考分录(略) 附件1: 国有建设单位报表并入企业财务决算报表会计科目转换对照表 序号 基建报表项目 转换企业报表项目 备注 序号 基建报表项目 转换企业报表项目 备注 1 一、基本建设支出合计 36 一、基建拨款合计 专项应付款 2 (一)交付使用资产 37 (一)以前年度拨款 (冲抵) 3 1、固定资产 固定资产原价 38 (二)本年预算拨款 专项应付款 4 2、流动资产 其他流动资产 39 (三)本年基建基金拨款 专项应付款 5 3、无形资产 无形资产 40 (四)本年进口设备转帐拨款 专项应付款 6 4、递延资产 递延资产 41 (五)本年器材转帐拨款 专项应付款 7 (二)待核销基建支出 在建工程 42 (六)本年煤代油专用基金拨款 专项应付款 8 (三)转出投资 在建工程 43 (七)本年自筹资金拨款 (冲抵) 9 (四)在建工程 在建工程 44 (八)本年国债专项资金补助 专项应付款 10 1、建筑安装工程投资 在建工程 45 (九)本年专项建设基金拨款 专项应付款 11 2、设备投资 在建工程 46 (十)本年维护费拨款 专项应付款 12 3、待摊投资 在建工程 47 (十一)本年其他拨款 专项应付款 13 4、其他投资 在建工程 48 (十二)待转自筹资金拨款 (冲抵) 14 二、应收生产单位投资借款 其他应收款 49 (十三)预收下年度预算拨款 专项应付款 15 三、器材 在建工程 50 (十四)本年交回结余资金 专项应付款 16 其中:待处理器材损失 在建工程 51 二、项目资本 实收资本 17 四、货币资金合计 货币资金 52 三、项目资本公积 资本公积 18 其中:银行存款 银行存款 53 四、基建借款 19 五、预付及应收款合计 54 其中:基建投资借款 长期借款 20 1、预付备料款 预付账款 55 其中:国债转贷资金 长期借款 21 2、预付工程款 预付账款 56 五、企业债券资金 应付债券 22 3、预付大型设备款 预付账款 57 六、待冲基建支出 其他应付款 4、应收有偿调出器材及工程23 应收账款 58 七、应付款合计 款 24 5、应收票据 应收票据 59 (一)应付器材款 应付账款 25 6、其他应收款 其他应收款 60 (二)应付工程款 应付账款 26 六、有价证券 短期投资、长期投资 61 (三)应付有偿调入器材及工程款 应付账款 27 七、固定资产合计 62 (四)应付票据 应付票据 28 固定资产原价 固定资产原价 63 (五)应付工资 应付工资 29 减:累计折旧 减:累计折旧 64 (六)应付福利费 应付福利费 30 固定资产净值 固定资产净值 65 (七)其他应付款 其他应付款 31 固定资产清理 固定资产清理 66 八、未交款合计 32 待处理固定资产净损失 待处理固定资产净损失 67 (一)未交税金 未交税金 33 68 (二)未交基建收入 其他应付款 34 69 (三)未交基建包干结余 其他应付款 70 (四)其他未交款项 其他应付款 71 九、上级拨入资金 资本公积 72 十、留成收入 盈余公积 35 资金占用合计 73 资金来源合计 附件2: 工作底稿抵消参考分录 为规范各中央企业建设单位会计报表与企业财务决算的合并,特列示以下工作底稿抵消分录以供参考。(注:以下分录中所用科目为企业类会计科目,括号内为原建设单位类会计科目)。 一、建设单位表内调整分录如下: (一)根据交付使用资产的资金来源,对交付使用资产进行抵消,抵消分录为: 1.拨款形成的交付使用资产 借:专项应付款(“基建拨款”项下的相关科目) 贷:固定资产、其他流动资产、无形资产、递延资产(“交付使用资产”项下各明细科目) 2.借款形成的交付使用资产 借:其他应付款(待冲基建支出) 贷:固定资产、其他流动资产、无形资产、递延资产(“交付使用资产”项下各明细科目) (二)完成的非经营性项目发生的不能形成资产部分的投资支出的抵消: 借:专项应付款(“基建拨款”项下的相关科目) 贷:在建工程(待核销基建支出) (三)完成的非经营性项目为项目配套而建成的、产权不归属本单位的专用设施的实际成本: 借:专项应付款(“基建拨款”项下的相关科目 ) 贷:在建工程(转出投资) 二、与企业类报表并表时的抵消分录如下: (一)应收生产单位投资借款的抵消分录: 借:长期借款基建借款(基建投资借款) 贷:其他应收款(应收生产单位投资借款) (二)建设单位与生产单位之间的往来抵消: 借:应付款项 贷:应收款项 (三)基建拨款相关项目的冲抵: 借:专项应付款(以前年度拨款、本年自筹资金拨款、待转自筹资金拨款) 贷:生产单位拨付基建款项时所计入的相关科目 (四)建设单位所有者权益与生产单位投资抵消: 借:实收资本 贷:长期投资 (五)拨付所属投资借款的抵消(基层单位不用): 借:专项应付款(下级单位的基建账上的“上级拨入投资借款”) 贷:其他应收款(上级单位的基建账上的“拨付所属投资借款”) 下面红色为工作模板,不需要的下载后可以编辑删除~谢谢 工作计划 一、近期 今年是在新的工作岗位工作的年,是熟悉工作,履职,方法,积累经验的一年,年中“转变,”,即转变工作角色,工作职责。 转变工作角色:参加工作近十年了,从事的工作一直都单一,以至于对行业的工作所知甚少,以至陌生,县办公室全县的核心机构,工作涉及到全县各行各业,对此,在思考问题,事情时,跳出以前在的思维,摆正的位置,全局意识,转变工作角色。 工作职责:办公室对工作安排,尽快熟悉的工作和职责,熟悉县办公室的,工作要求;熟悉县办公室总体工作及年初工作,工作任务;三虚心办公室同志的,善于学习、勤于思考,在干中学、学中干,工作的运行和问题的程序;四要与科室同志总结前期工作,工作努力方向。 二、中期 在工作职责、工作任务,熟悉工作方的前提下,明年,自身锤炼,政治素质、能力、工作绩效“三个提升”。 提升政治素质:要善于从政治角度看问题。面临的情况多么,要从政治角度分析判断问题,清醒头脑。二要政治敏锐性。密切关注时事、时事,网络、报刊、电视等,敏锐把握方针政策动向,工作的性。要高尚的政治品格。眼界宽广、胸襟广阔、淡泊名利、甘于奉献、原则。 提升能力:提升写作能力。理论学习,注重平时公文写作中的锻炼,注意办公室同志撰写材料的学习,能交办的新文件拟稿任务。提升语言表达能力。说话训练,汇报工作、简洁、清楚。提升办事能力。领会工作内容,勤于思考,能工作职责或交办要求,的任务。 提升工作绩效:虚心、同志、等对工作的意见和建议,总结经验教训,工作,优质的工作。调研、信息报送等工作,能超额办公室下达的工作。 三、远期 学习,的先进和作风上的优良;锻炼,服务意识和的。服从组织、安排,善于思考、创新,能独立且出色工作。 四、工作措施 1、学习。学习是历史使命,选择学习选择进步,学习进步,放弃学习放弃进步,学习终身任务和长期实践的,要学习“身强体健”。一要、、和“”思想的学习,运用马克思主义的立场、观 点和方法来改造主观世界,端正的世界观、人生观、价值观,在学习的、深度和深化上下功夫,思想的自觉性和坚定性。另一要办公室知识的学习,守纪律、知程序、明内容、讲方法,学于用、知与行、说与做的。 2、踏实工作。踏实工作,才能业绩,艰苦奋斗,工作才会一句空话。“两个务必”是党员的作风,在任何时候都要艰苦奋斗,都要谦虚、谨慎、不骄、不躁。时候都应以饱满的热情,充沛的干劲,投入工作中,切实履好职,认真服好务。 3、善于调研。调研是头脑清醒,认识超前,工作进步的途径。在繁忙的事务工作中,应安排,抽出对所从事的工作调查,从不同的途径的工作情况,工作中的薄弱环节,改进工作方法。要善于调研,乐于调研,调研的知识结构,对全县社会经济发展和方面工作的熟悉,工作的能力。 4、勇于创新。创新,是民族进步的灵魂、事业发展的动力;创新,使人充满活力与朝气。一名党员、一名办公室工作人员,在方针政策、规章法纪、制度程序范围内,为工作、工作质量,更应在工作方法等新的,在的工作岗位上性地工作。 新的工作、新的挑战,新的起点、新的机遇。我相信,在的下,在办公室同志的帮助下,的不懈努力,会面对挑战,把握机遇,使进步,一名新下合格的办公室工作人员。 大学团支部工作计划 经过两年大学生活的锻炼,我们步入了大三。我班团支部在这两年中稳步发展,开展了形式多且富有意义的活动,取得了诸多样成绩。当然,这些都离不开全班广大团员对我支部工作的支持和配合。 我们携手面对风雨,走过光辉,共同见证07小教本一团支部的成长。紧张而繁忙的大三已经开始,我们在学好专业课程的同时更需要把握好正确的思想方向,提高政治觉悟。为使各项活动有条不紊地展开,把团支部建设提高到更成熟的层面,特制定了本学期的工作计划,以此鞭策。 一、 指导思想: 高举十七大精神伟大旗帜,深入贯彻落实科学发展观,以促进团支部和谐发展为主线,引导全班争先创优,开创支部特色。 深入贯彻《中共中央国务院关于进一步加强和改进大学生思想政治教育的意见》以及胡锦涛在“全国加强和改进大学生思想政治教育工作会议”上的讲话和两会工作报告,以理想信念为核心,以爱国主义为重点,以本道德规范为基础,以全面发展为目标牢固构筑青年一代的强大精神支柱。 贯彻落实学校以及学院关于青年和共青团工作的部署,不断加强团的能力建设,求真务实、开拓进取。 二、工作宗旨: 本学期将在上一学年的基础上继续以思想建设为重点,在理论学习、活动和日常生活学习中时刻注意提高同学们的思想政治觉悟。以思想建设带动“学风”建设;以“学风”建设促进思想建设。并且不断鼓励同学们积极向党组织靠拢。 三、工作重点: 1.组织支部成员认真学习马列主义、毛泽东思想和邓小平理论;关心时事,正确认识党的路线、方针、政策;积极参加校、院、班组织的活动,遵守政治纪律,培养浓厚的学习氛围。 2. 明确团支部工作制度,定期召开各类会议。根据校及院团委要求和社团团建工作委员会工作任务及思路,结合本学班特色定期召开团支部会议,加强团支部成员之间的思想沟通,广泛征求班级成员意见和建议,确定下一阶段团支部的活动。 3. 集体意识是工作的灵魂,团支部成员要团结一起,培养支部成员强烈的责任心和集体荣誉感;要树立以集体注意为核心的价值观。密切联系同学,起模范带头作用,要有对工作忠诚的责任感、对广大同学高度负责的热情和用语克服困难的精神,能够以自尊、自爱、自信、自立、自强的热情,真正成为班级“自我教育,自我管理,自我服务、自我约束”的核心。 4.抓住建国60周年、“12?9” 运动,冬季招聘会等契机,依据团委工作的指导思想深入开展团员意识教育活动,积极参与、配合学校开展各项工作,努力培养学生各方面能力,活跃校园文化。充分发挥每个团员的特长,开展生动、活泼、健康的科技、文化、体育、娱乐等第二课堂活动,做到“寓教于学,寓教于乐”,达到既锻炼学生能力有提高素质的目的。 5.做好入党积极分子及预备党员的考察和发展工作,积极向党组织靠拢。 四、具体计划: (一 )9月份,新学伊始团日活动目前暂定主要涉及三项内容,一总结过去,展望新学期。鼓励全体同学对自己的学习及事业发展方向进行规划;二是倡导积极锻炼,健康饮食,铸造良好的体魄以更好地回馈社会;三是开展秋冬护肤保养讲座,加强我们班广大女生的护肤保养意识。缤纷女生,多彩生活。 (二 )10月份,以中华人民共和国成立60周年,特别是改革开放30年的辉煌成就为活动契机,开展爱我中华系列团日活动。增强班级广大团员青年为祖国强盛而奋斗的决心。通过举办此次系列活动充分展现07小教本一全体同学热爱校园、朝气蓬勃、健康向上的精神风貌。形式可丰富多样,内容视情况具体安排。 (三 )11月份,利用节假日组织团员青年到北雁荡(暂定)游历,欣赏自然风景,开展野炊野餐、对诗联句等精彩活动,增强班级凝聚力,并让全体同学在活动过程中得到思想上的升华。 (四)12月份,拟以冬季招聘会为契机,组织同学服务工作现场,感受就业压力。鼓励同学积极复习迎考,加强考试诚信教育。并且作好本学期总结以及团支部的总结工作。 五、结语: 一个班级的思想建设无疑会影响到这个班的整体面貌,这给我们团支部提出了更高的要求。新任团支部如一股新鲜“血液”,有其优势,也有其不足。这以后的工作中,我们将积极听取大家对我们学会团支部的意见,服务大局。在老师、同学们的大力支持和鼓励下,我们有信心把我班团支部建设成为“文化素质好,思想觉悟高,各方面综合素质优秀”的优秀团支部。我们也正朝着这个目标而不断地努力着~
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