《商业银行经营管理》模拟试题

《商业银行经营管理》模拟试题 《商业银行业务与经营》模拟题 一、名词解释(4`×6) 1( 资产负债比例管理 2( 巴塞尔 3( CDs 4( FRA 5( 偿还期转化 6( 5“C”原则 二、填空题(0(5`×30) 1(商业银行之性质____( 2(商业银行按资本所有权划分____，____，____，( 3(美国商业银行按管理体制分为____，____( 4(存款按其稳定性可分为____，____，____( 5(商业银行资产种类____，____，____，____( 6(现金资产构成____，____，____，____( 7(贷款出售方式____，____，____( 8(我国规定，设立全国性商业银行注册资本最低要求为___，地方性商业银行注册资本最低要求为__ __，农村信用社注册资本最低要求为____( 9(商业银行资本金构成____，____，____，___( 10(银行卡依据资金的清偿方式可分为___，____，___( 三、简答(5`×5) 1(比较银行银行资本，银行资产，可用头寸，基础头寸这些概念的区别和联系。 2(商业银行“三性”原则之关系与协调? 3(商业银行融资途径? 4(贷款五级分类? 5(试描述欧式期权不同类型的损益状态。 四、论述(26`) 1(如果你是一个只有2万人城市的工商银行行长，在该城市另有4家其他专业银行，1家财务公司， 2家信托投资公司，其中有一家城市信用社对其所有的存款支付的利率比其他银行高0(5%，联系实际，请 你制定一份与每家金融机构存款竞争的战略，并列举应着重考虑的因素。(8`) 2(试分析缺口管理(敏感性、持续期)模型的运用。(9`) 3(银行资产负债的期限组合失调，会使银行面临利率风险，如何利用衍生金融工具避险，给出你的建 议。(9`) 五、计算(5`×2) 1(对一商业银行某支行进行年度贷款风险考核时，发现:给甲企业贷款2000万元，其信用变换系数为6%，基础系数为30%，过渡系数为110%;另给乙企业贷款1000万元， 其信用变换系数为20%，基础系数为40%，过渡系数为130%(试确定该支行的综合贷款风险度( 2(若A商业银行发放了一笔金额为2000万美元，期限9个月，利率为16%的贷款，前三个月的资金来源有利率为10%的1000万美元存款支持，后3个月准备通过在同业市场上拆借资金来支持。银行预期美元的市场利率将不久上升，为避免筹资成本增加的风险而从B银行买进一3个月对9个月的远期利率协议，参照利率为3个月的LIBOR，协议利率为10%。到结算日那天，市场利率果真上升，3个月的LIBOR为11%。问，协议将如何执行?A行实际承担利率为多少? 《商业银行业务与经营》模拟题1标准答案 一、名词解释(4`×6) 1(资产负债比例管理 :是银行经营管理的一个重要方法，运用一些比例指标对银行资产与负债进行综合管理 2(巴塞尔协议 :是国际银行业监管的核心原则，经过了多次修订，主要包括三大框架:资本充足率，内部约束，市场纪律。 3(CDs 大额可转让定期存单，是20世纪70年代在美国出现的一种金融创新工具，面额大，可转让。 4(FRA 远期利率协议，是关于利率的远期协议，交易双方基于对未来利率走势的 不同判断而达成的协议，固定未来的 资金利率。 5(偿还期转化 :银行资产负债业务往往要求偿还期对称，短期资金短期运用，长期资金长期使用，但是由于一些因素影响，也可以短期资金长期使用，长期资金短期使用的情况。 6(5“C”原则 :CHARACTER CAPACITY CONDITION COLLATERAL CAPITAL 二:填空题(0(5`×30) 1(商业银行之性质:赢利为目的的金融企业 2(商业银行按资本所有权划分:国有独资，股份制，企业所有( 3(美国商业银行按管理体制分为:国民银行，州银行 4(存款按其稳定性可分为:活期，定期，储蓄 5(商业银行资产种类:现金，贷款，投资，固定资产 6(现金资产构成:库存现金，存放央行，存放同业，浮存 7(贷款出售方式:更改，参与，转让 8(我国规定，设立全国性商业银行注册资本最低要求为:10亿RMB，地方性商业银行注册资本最低要求为:1亿RMB，，农村信用社注册资本最低要求为5000万RMB( 9(商业银行资本金构成:实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润。 10(银行卡依据资金的清偿方式可分为借记卡，贷记卡，准贷记卡 三、简答(5`×5) 1(比较银行银行资本，银行资产，可用头寸，基础头寸这些概念的区别和联系。 资本等于资产减负债，可用头寸等于基础头寸加减银行其他可用资金的变化。头寸是银行现金资产的评价指标。 2( 商业银行“三性”原则之关系与协调? 三性原则:盈利性，安全性，流动性。三者之间是对立统一的，没有安全性、流动性，盈利性就失去了依托，而没有盈利，安全性、流动性也是没有意义的。但是三者之间也有对立。 3(商业银行融资途径? 吸收存款，向央行借款，向同业借款，债券融资，回购，向国外借款等 4(贷款五级分类? 正常，关注，刺激，可疑，损失。 5(试描述欧式期权不同类型的损益状态。 看涨期权多头，看涨期权空头，看跌期权多头，看跌期权空头。 四、论述(26`) 1(如果你是一个只有2万人城市的工商银行行长，在该城市另有4家其他专业银行，1家财务公司，2家信托投资公司，其中有一家城市信用社对其所有的存款支付的利率比其他银行高0(5%，联系实际，请你制定一份与每家金融机构存款竞争的战略，并列举应着重考虑的因素。(8`) 影响存款的因素有很多，价格、服务、社会关系、银行地位等，关键是比较各家机构之间的优劣。然后有针对性地采取策略。 2(试分析缺口管理(敏感性、持续期)模型的运用。(9`) 敏感性缺口,利率敏感性资产,利率敏感性负债。有三种状态，主要用于研究市场利率的变化对易于重新定价的资产与负债价值的影响，然后测量银行资本净值的变化，有针对性的采取措施。 持续期缺口是资产持续期与负债持续期的差额，主要用于研究市场利率的变化对固定利率的资产与负债价值的影响，然后测量银行资本净值的变化，有针对性的采取措施。 3(银行资产负债的期限组合失调，会使银行面临利率风险，如何利用衍生金融工具避险，给出你的建议。(9`) 资产期限长于负债期限:用远期利率协议多头，期货多头，看涨期权多头，或互换。 资产期限短于负债期限:用远期利率协议空头，期货空头，看跌期权多头，或互换。 五、计算(5`×2) 1(对一商业银行某支行进行年度贷款风险考核时，发现:给甲企业贷款2000万元，其信用变换系数为60%，基础系数为30%，过渡系数为110%;另给乙企业贷款1000万元， 其信用变换系数为20%，基础系数为40%，过渡系数为130%(试确定该支行的综合贷款风险度( (2000×60%×30%×110%，1000×20%×40%×130%)?(2000，1000),17% 2(若A商业银行发放了一笔金额为2000万美元，期限9个月，利率为16%的贷款，前三个月的资金来源有利率为10%的1000万美元存款支持，后3个月准备通过在同业市场上拆借资金来支持。银行预期美元的市场利率将不久上升，为避免筹资成本增加的风险而从B银行买进一3个月对9个月的远期利率协议，参照利率为3个月的LIBOR，协议利率为10%。到结算日那天，市场利率果真上升，3个月的LIBOR为11%。问，协议将如何执行?A行实际承担利率为多少? 将由B行支付给A行，A行实际承担利率为10% 《商业银行业务与经营》模拟题2 一、名词解释(4`×6) 1，商业银行 2，敏感性缺口 3，CDs 4贷款承诺 5巴塞尔协议 6，5“C”原则 二、填空题(0(5`×30) 1(商业银行之性质____( 2(商业银行按资本所有权划分____，____，____，( 3(美国商业银行按管理体制分为____，____( 4(美国商业银行存款按支取方式的不同可分为____，____，____( 5(商业银行资产种类____，____，____，____( 6(现金资产构成____，____，____，____( 7(贷款出售方式____，____，____( 8(我国规定，设立全国性商业银行注册资本最低要求为___，地方性商业银行注册资本最低要求为____，农村信用社注册资本最低要求为____( 9(商业银行资本金构成____，____，____，___( 10(商业银行结算工具___，____，___( 三、简答(6`×5) 1(比较银行银行资本，银行资产，可用头寸，基础头寸这些概念的区别和联系。 2(商业银行发展趋势? 3(商业银行筹集资本的途径? 4(贷款五级分类? 5(如何利用期货头寸对银行缺口进行套期保值? 四、论述(19`) 1(如果你是一个只有2万人城市的工商银行行长，在该城市另有4家其他专业银行，1家财务公司，2家信托投资公司，其中有一家城市信用社对其所有的存款支付的利率比其他银行高0(5%，联系实际，请你制定一份与每家金融机构存款竞争的战略，并列举应着重考虑的因素。(9`) 2(银行资产负债的期限组合失调，会使银行面临利率风险，如何利用衍生金融工具避险，给出你的建议。(10`) 五、计算(6`×2) 1(对一商业银行某支行进行年度贷款风险考核时，发现:给甲企业贷款1000万元，其信用变换系数为50%，基础系数为20%，过渡系数为130%;另给乙企业贷款2000万元， 其信用变换系数为10%，基础系数为30%，过渡系数为100%(试确定该支行的综合贷款风险度( 2(若A商业银行发放了一笔金额为1000万美元，期限6个月，利率为10%的贷款，前三个月的资金来源有利率为8%的1000万美元存款支持，后3个月准备通过在同业市场上拆借资金来支持。银行预期美元的市场利率将不久上升，为避免筹资成本增加的风险而从B银行买进一3个月对6个月的远期利率协议，参照利率为3个月的LIBOR，协议利率为8%。到结算日那天，市场利率果真上升，3个月的LIBOR为9%。问，协议将如何执行?A行实际承担利率为多少? 《商业银行业务与经营》模拟题2标准答案 一、名词解释(4`×6) 1(商业银行 以盈利为目的的多功能综合性企业 2(敏感性缺口 敏感性缺口,利率敏感性资产,利率敏感性负债。有三种状态，主要用于研究市场利率的变化对易于重新定价的资产与负债价值的影响，然后测量银行资本净值的变化，有针对性的采取措施。 3(CDs 大额可转让定期存单，是20世纪70年代在美国出现的一种金融创新工具，面额大，可转让。 4(贷款承诺 是银行与企业达成的贷款意想性协议，企业可以按承诺规定取得贷款，有很多种类。 5(巴塞尔协议 是国际银行业监管的核心原则，经过了多次修订，主要包括三大框架:资本充足率，内部约束，市场纪律。 6(5“C”原则 CHARACTER CAPACITY CONDITION COLLATERAL CAPITAL 二、填空题(0(5`×30) 1(商业银行之性质:赢利为目的的金融企业 2(商业银行按资本所有权划分:国有独资，股份制，企业所有( 3(美国商业银行按管理体制分为:国民银行，州银行 4(存款按其稳定性可分为:活期，定期，储蓄 5(商业银行资产种类:现金，贷款，投资，固定资产 6(现金资产构成:库存现金，存放央行，存放同业，浮存 7(贷款出售方式:更改，参与，转让 8(我国规定，设立全国性商业银行注册资本最低要求为:10亿RMB，地方性商业银行注册资本最低要求为:1亿RMB，，农村信用社注册资本最低要求为5000万RMB( 9(商业银行资本金构成:实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润。 10(商业银行结算工具支票，汇票，本票。 三、简答(6`×5) 1(比较银行银行资产，可用头寸，基础头寸这些概念的区别和联系。 资本等于资产减负债，可用头寸等于基础头寸加减银行其他可用资金的变化。头寸是银行现金资产的评价指标。 2(商业银行发展趋势? 规模化，集约化，网络化，综合性，高风险性等 3(商业银行筹集资本的途径? 内部策略，外部策略 4(贷款五级分类? 正常，关注，刺激，可疑，损失。 5(如何利用期货头寸对银行缺口进行套期保值? 敏感性缺口为正时，期初购进期货，期末出售证券 敏感性缺口为负时，期初出售期货，期末购入证券 四、论述(13`) 1(如果你是一个只有2万人城市的工商银行行长，在该城市另有4家其他专业银行，1家财务公司，2家信托投资公司，其中有一家城市信用社对其所有的存款支付的利率比其他银行高0(5%，联系实际，请你制定一份与每家金融机构存款竞争的战略，并列举应着重考虑的因素。 影响存款的因素有很多，价格、服务、社会关系、银行地位等，关键是比较各家机构之间的优劣。然后有针对性地采取策略。 2(银行资产负债的期限组合失调，会使银行面临利率风险，如何利用衍生金融工具避险，给出你的建议。(9`) 资产期限长于负债期限:用远期利率协议多头，期货多头，看涨期权多头，或互换。 资产期限短于负债期限:用远期利率协议空头，期货空头，看跌期权多头，或互换。 《商业银行业务与经营》模拟题3 一、名词解释:(3`×5) 信托 融资性租赁 表外业务 流动性风险 利率敏感性负债 二、填空:(1`×15) 1(商业银行证券投资的目的主要是获取收益、,,,,,,、,,,,,,。 2(信用开按照是否向发卡行交存备用金可分为,,,,,,、,,,,,,。 3(商业银行资产管理理论由,,,,,,、,,,,,,、,,,,,,等三个阶段理论组成。。 4(商业银行经营分析主要是从三大财务报表出发，分析商业银行的,,,,,,、,,,,,,、和偿债能力。 5(租金一般由,,,,,,、,,,,,,、,,,,,,构成。 6(资产负债比例管理的一般功能有,,,,,,、,,,,,,、,,,,,,。 三、判断说明:(5`×4，先判正误，再说明理由。判断1分，说理4分。) 1(中央银行近期降低了超额准备金存款的利率，其目的是减少成本支出。( ) 说明: 2(放款业务是商业银行获取最大限度利润的基础，是商业银行业务经营的关键点，因此，从获取收益的角度看，证券投资业务对商业银行无关紧要( ) 说明: 3(商业银行提高资本收益率既可以通过提高资产收益率取得，更应该通过提高财务杠杆率获取。( ) 说明: 4(从2001年1月1日起，我国中央银行允许商业银行贷款利率的上浮幅度最高可达到70%，此举的目的在于紧缩银根。( ) 说明: 四、简答:(5`×4，回答要点并扼要说明) 1(信托的特点。 2(资产负债管理理论的基本观点是什么? 3(请在资产负债比例管理十项监控指标中选择四项，分别写出其算式和考核指标。? 4(商业银行的表外业务工具有哪些? 五、计算分析:(15`) 根据以下某商业银行的利率敏感性分析资料: 利率敏感性分析表 单位:百万元 0,1月 1月,3月 3月,6月 6月,12月 利率不敏感项目 合计 资产 现金及存放同业 0 0 0 0 1320(5 1320(5 短期金融工具 150(4 0 0 0 0 150(4 证券投资 30 282 96(1 165 2637 3210(1 商业贷款 2728(1 264(9 549(1 273(2 66(4 3881(7 个人贷款 230(7 347(6 589(7 905(1 1141 3214(1 不动产贷款 29(8 58(1 82(4 197 1804(5 2171(8 其他 0 0 0 56 611(2 667(2 资产总额 14615(8 负债及权益 活期存款 0 0 0 0 3163(2 3163(2 计息支票帐户 2911(9 0 0 0 0 2911(9 储蓄存款 0 0 0 0 684(3 684(3 小额存单 134(1 208(5 277(8 428(9 884(5 1933(8 其他存款 38 122(7 140(7 476(7 388(3 1166(4 大额CD 279(4 861(8 848(5 1073(3 144(8 3207(8 短期借款 337(9 18 0 0 0 355(9 其他负债 0 0 3(2 13(5 92(4 109(1 权益 0 0 0 0 1083(4 1083(4 负债及权益总额 14615(8 1(计算期间缺口。 2(在未来一年中，市场利率如何变化对该行有利, 3(如果预测未来利率将出现相反变化，该行应如何避险, 六、论述:(15`，要点明确，论述充分，不低于200字) 论述商业银行经营风险的防范。 《商业银行业务与经营》模拟题3标准答案 一、名词解释 1(以信任为基础、以财产为核心、以委托为方式的一种财产。 2(出租人根据承租人的要求，购买设备，将其交给承租人使用，并以收(的形式收回大部分投资的融 资方式。 3(有广义与狭义之分，不纳入资产负债表，但是会对商业银行的收益产生影响的业务活动。 4(指因为商业银行流动性不足、不能及时满足各种支付需要而给银行带来的风险。 5(指在某一段时间内对利率变化较为敏感、会重新定价的负债业务。 二、填空题 1(避险、增加流动性。 2(借记卡、贷记卡 3(商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论。 4(盈利能力、抗风险能力。 5(成本、利息、费用。 6(产权分离、业务分离、促进创新。 三、判断题 1(错。是为增加货币供应。 2(错，证券业务既是商业银行盈利的重要来源，更是避险的重要措施。 3(对，提高杠杆率，支撑更多资产赢利，资本收益率将更高。 4(错。目的在于适当放开贷款利率决定权。 四、简答题 1(信任为基础;财产权是核心;实绩核算;他人利益是目的。 2(通过对商业银行资产和负债的协调管理实现“三性”原则的统一;单纯从资产或是从负债方面管理 都是不全面的;可以运用缺口管理、情景模拟等工具来实现。 3(资本充足率、存贷比、中长期贷款比、流动比。 4(担保类;承诺类;衍生类等。 五，计算 1(0,1月:3169,3701(3,,532(3 1,3月:952(6,1211,,258(4 3,6月:1317(3,1270(2,47(1 6,12月:1596(3,1992(4, ,396(1 2(1,3月内，利率下跌。 3,6月内，利率上涨。 6,12月内，利率下跌 3(在1,3月内，营造正缺口;3,6月内，营造负缺口;6,12月内，营造正缺口。 六，论述 要点:1(经营风险的表现 2(经营风险的原因 3(经营风险的防范 《商业银行业务与经营》模拟题4 一、 名词解释:(3`×5) 租赁 中间业务 贷记卡 信用风险 利率敏感性资产 二、 填空:(1`×15) 1(我国商业银行证券投资的对象主要是,,,,,,、,,,,,,、,,,,,,。 2(信托关系人包括委托人、,,,,,,、,,,,,,。 3(资产负债管理的基本原理是,,,,,,、,,,,,,、,,,,,,。 4(商业银行经营分析主要是从三大财务报表出发，分析商业银行的,,,,,,、,,,,,,、, ,,,,,。 5(租金一般由,,,,,,、,,,,,,、,,,,,,构成。 6(我国国有商业银行实行完全的比例管理始于,,,,,,。 三、 判断说明:(5`×4，先判正误，再说明理由。判断1分，说理4分。) 1(放款业务是商业银行获取最大限度利润的基础，是商业银行业务经营的关键点，因此，从获取收益的角度看，证券投资业务对商业银行无关紧要。( ) 说明: 2(商业银行的中间业务就是表外业务。( ) 说明: 3(商业银行分散风险的策略主要可采取扩大低风险资产，压缩高风险资产。( ) 说明: 4(从2001年1月1日起，我国中央银行允许商业银行贷款利率的上浮幅度最高可达到70%，此举的目的在于紧缩银根。( ) 说明: 四、 简答:(5`×4，回答要点并扼要说明) 1(画出直接租赁的操作流程，并归纳其特点。 2(商业银行经营风险的成因有哪些? 3(商业银行如何提高资产使用率? 4(商业银行的表外业务工具有哪些? 五、 计算分析:(15`) 根据以下某商业银行的利率敏感性分析资料: 利率敏感性分析表 单位:百万元 0,1月 1月,3月 3月,6月 6月,12月 利率不敏感项目 合计 资产 现金及存放同业 0 0 0 0 1320(5 1320(5 短期金融工具 150(4 0 0 0 0 150(4 证券投资 30 282 96(1 165 2637 3210(1 商业贷款 2728(1 264(9 549(1 273(2 66(4 3881(7 个人贷款 230(7 347(6 589(7 905(1 1141 3214(1 不动产贷款 29(8 58(1 82(4 197 1804(5 2171(8 其他 0 0 0 56 611(2 667(2 资产总额 14615(8 负债及权益 活期存款 0 0 0 0 3163(2 3163(2 计息支票帐户 2911(9 0 0 0 0 2911(9 储蓄存款 0 0 0 0 684(3 684(3 小额存单 134(1 208(5 277(8 428(9 884(5 1933(8 其他存款 38 122(7 140(7 476(7 388(3 1166(4 大额CD 279(4 861(8 848(5 1073(3 144(8 3207(8 短期借款 337(9 18 0 0 0 355(9 其他负债 0 0 3(2 13(5 92(4 109(1 权益 0 0 0 0 1083(4 1083(4 负债及权益总额 14615(8 1(计算期间缺口。 2(在未来一年中，市场利率如何变化对该行有利, 3(如果预测未来利率将出现相反变化，该行应如何避险, 六、论述:(15`，要点明确，论述充分，不低于200字) 试述商业银行经营理论的发展演变过程。 《商业银行业务与经营》模拟题4标准答案 一、名词解释 1(出租人以收租金为条件将自己的物件让渡给承租人使用的行为。 2(不纳入资产负债表，几乎不占用银行资金但能给银行带来收益的业务。结算、代理、咨询等 3(先消费后还款的一种信用卡。 4(指由于当事人资信水平较低发生违约而给对手带来的风险。 5(指对利率的变化比较敏感、在未来一段时间将随利率重新定价的资产。 二、填空题 1(国债、金融债、国外债券。 2(受托人、受益人。 3(偿还期对称、效用替代、资产分散化。 4(盈利能力、偿债能力、风险分散能力。 5(利息、成本、费用。 6(1998( 三、判断题 1(错。证券业务既是商业银行盈利的重要来源，更是避险的重要措施。 2(错。中间业务风险很低而狭义表外业务风险很高。 3(错。这样做不能保证盈利，应采取避免、转移等手段。 4(错。目的在于适当放开贷款利率决定权。 四、简答题 1(由出租人用从金融市场上筹集的资金向出卖人购买设备，然后直接租给承租人。一般包括购买、 租赁合同。 2(利率;汇率;政策;员工;客户等 3(加快资产的周转速度;减少闲置资产;合理分配低风险和高风险比例。 4(担保类，承诺类，衍生类。 五、计算 1(0,1月:3169,3701(3,,532(3 1,3月:952(6,1211,,258(4 3,6月:1317(3,1270(2,47(1 6,12月:1596(3,1992(4, ,396(1 2(1,3月内，利率下跌。 3,6月内，利率上涨。 6,12月内，利率下跌 3(在1,3月内，营造正缺口;3,6月内，营造负缺口;6,12月内，营造正缺口。 六、论述 要点:1(资产理论 2(负债理论 3(资产负债联合理论 《商业银行业务与经营》模拟题5 一、填空(每空1分，共23分) 1(欧美商业银行的发展基本上遵循着两大传统，即()()。 2(商业银行按照业务范围，分为()()()。 3(新资本协议由()()()三大支柱组成。 4(以波动程度为依据，将银行存款分为()()()。 5(商业银行现金管理遵循()()()的原则。 6(五级分类法中，将()()()归为不良贷款。 7(现代租赁是通过()()()之间进行交易的。 8(巴塞尔委员会将表外业务分为，()()()三类。 二、解释下列概念(每题2分，共10分) 1(银行控股公司 2(操作风险 3(贷款风险分类 4(附息金融债券 5(持续期缺口管理 三、比较分析(每题5分，共15分) 1(抵押贷款与质押贷款 2(流动性与安全性、盈利性 3(资本需要量与资本成本 四、简答下列问题(每题5分，共25分) 1(银行存款经营策略有哪些? 2(融资缺口模型的运用? 3(如何分析个人信用? 4(资本收益率分析体系? 5(商业银行在经济中的地位? 五、计算与分析(每题6分，共12分) 1(居民余先生欲购买一套面积90平方米、售价20万元的商品房，并与开发商签订合同，正式向银行 申请期限为10年的住房抵押贷款，利率确定为4%。假如首付款比例为30%，作为客户经理，请你告知余先 生该笔贷款的最高额度以及每期还款额度。[(1(0033)120,1(4849] 2(恒信租赁公司与客户签订的租赁项目概算成本为10万美元，年租金率10%，租期3年，每半年末 等额支付租金。请问每期租金及租金总额是多少? 六、论述(两题任选一题，15分) 1(资产证券化的机制及其作用，对国内银行经营实践的影响。 2(从表外经营以及其他业务发展看我国银行业的竞争力。 《商业银行业务与经营》模拟题5标准答案 一、填空(每空1分，共23分) 1( 英式短期融资传统、德式综合经营传统 2( 批发银行、零售银行、批发零售银行 3( 最低资本标准、监管当局的监管、市场纪律 4( 易变性存款、准变性存款、稳定性存款 5( 总量适度、适时调节、安全保障 6( 次级类、可疑类、损失类 7( 出租人、承租人、厂商 8( 担保和类似的或有负债、承诺、与利率和汇率相关的项目 二、解释下列概念(每题2分，共10分) 1(银行控股公司:由一个集团成立股权公司，然后该股权公司收购或控制若干独立的银行，(1”)收购或控制的办法是持有这类银行相当数量的股票，这些银行的经营活动和管理决策受股权公司控制。(1”) 2(操作风险:银行在日常业务操作中，由于各种意外事故、自然灾害引起的风险。(1”)包括内部控制及公司治理的失效、信息技术系统的重大失效、其他灾难性事件。(1”) 3(贷款风险分类:银行信贷管理人员，或监管当局检查人员，综合能获得的全部信息，(1”)并运用最佳判断，根据贷款的风险程度，对贷款质量做出评价，以 建立充足的贷款损失准备。 4(附息金融债券:在债券期限内每隔一定时间，支付一次利息的金融债券。(1”)券面上通常附有每次付息的息票，银行每附一次利息就剪下一张息票。(1”) 5(持续期缺口管理:通过相机调整资产负债结构，使银行控制或实现一个正的权益净值，(1”)降低重投资、融资的利率风险。(1”) 三、比较分析(每题5分，共15分) 1(抵押贷款与质押贷款。都属物权担保性质，担保物须符合银行要求，需要办理保险和登记手续，以从合同的形式构成整个交易的有机组成部分，借款人到期不能清偿债务银行有权处置担保物。(3”)前者在担保期间抵押人不转移财产的占有，而债权人持有抵押权;后者在担保期间质押人必须移交财产的占有权，债权人持有质物权利。(2”) 2(流动性与安全性、盈利性。 流动性是指银行经营中的现金供应能力，既要满足客户的提存提现，也要保证借贷需求。安全性是指银行的资产收入信誉的可靠程度。盈利性反映银行的经营收益所得。(3”)流动性与安全性成正比关系，与盈利性成反比关系。(2”) 3( 资本需要量与资本成本。银行资本过高会使财务杠杆比率下降，增加筹集资金的成本，影响银行利润;(2”)资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。(2”)(以资本成本曲线图说明)(1”) 四、简答下列问题(每题5分，共25分) 1(存款经营策略有:存款利率和服务收费，金融需求与服务水平，(2”)网点布局与服务设施，银行资信与贷款便利，社区精神与职员形象。(3”) 2(融资缺口模型应用FG,RSA,RSL FG,0 SR,1 利率变化，不影响收益; FG,0 SR,1利率上升，收益增加;反之减少 ; FG,0 SR,1利率上升，收益减少;反之增加。中小银行保持零缺口即可免受利率风险的影响。(2”)大银行必须在准确预测市场利率动向的基础上，以RSF组合进行缺口调整。利率处于上升期，营造正缺口，达到高峰区着手安排负缺口;利率处于下降期，营造负缺口，降至低 谷区着手安排正缺口。(3”) 3(如何分析个人信用:偿债能力，身份证明、职业、收入、家庭开支、资产、其它债务。偿债意愿，察看申请人历史记录和信用备考栏。担保，房产、证券、首饰、存单、申贷所购商品等，第三人担保。(3”)评信确定方法。经验判断法和信用法，接受分数200以上，区间分数199—151用经验判断法，拒绝分数150以下。(2”) 4(资本收益率分析体系。股权收益率,资产收益率*资本乘数，资产收益率,资产利用率,总支出比率,税收比率，(2”)资产利用率,利息收入比率，非利息收入比率，总支出比率,利息支出比率，非利息支出比率，贷款损失准备金比率。(3”) 5( 商业银行在经济中的地位。商业银行是整个经济活动的中枢，(1”)商业银行业务对社会货币供给具有重要影响(1”)，商业银行成为社会经济活动的信息中心，(1”)商业银行成为宏观经济政策实施的重要途径和基础，(1”)商业银行成为社会资本运动的中心。(1”) 五、计算与分析(每题6分，共12分) 1(分析(2”)，贷款额度,14万(2”)，每期还款额,1414元(2”) 2(分析(2”)，每期租金,19700美元(2”)，租金总额,118200美元(2”) 六、论述(15分)第一题 1(资产证券化。商业银行在发放贷款后，经过一定的技术处理把贷款重新组合，并由这些贷款支持发行银行债券。(2”) 2( 资产证券化机制。LO将重组后的贷款出售给TC，并把贷款从表内?表外; TC帮U发行债券，代表IN审计LO情况;LO向CE购买信用证或保险以提高信用，使债券对投资者具有吸引力;TC还需要RA对交易进行评级，以确定贷款质量、CE的资本强度和交易结构;U从TC购买债券，而后出售给投资者;LO向借款人收取本息，扣除服务费，转给TC，TC转给IN。(7”) 3(资产证券化的作用。资金来源多样化，降低融资成本，有助于资本管理，产生服务费收入，降低利率风险。(3”) 4(国内银行信贷资产证券化必须考虑成本和规模效益，可以证券化的贷款组合有限，资产证券化后的追索权问题。(3”) 第二题 (1)西方银行表外业务发展给本土银行以下启示，表外业务经营管理水平关系银行服务水准的高低，关系银行竞争成败;表外业务收益在银行经营目标收益中占有重要地位，表外业务发展的根本保证在于强化内部管理。(3”)本土银行开展表外业务形势紧迫，需要更新经营思想，提高技术手段，培养新型金融人才;本土银行开展表外业务的策略，巩固完善传统表外业务，重点突破衍生工具业务，逐步兴办以融资为目的的表外业务。(3”) (2)银行开展租赁业务的意义。银行资金雄厚，机构发达，客户资源众多，技术设备先进，人才信息优势，必将促进租赁市场繁荣;有利银行资产多样化，分散投资风险，拓展中间业务，强化服务功能。(3”) (3)银行经理信托的意义。信托与私人银行业务;信托业务经营，法律支持与理性监管，合规经营的原则要求。(3”) (4)代理业务促进银行发展，发挥银行资源优势，增加银行资金来源，开创服务收益渠道;投资银行业务有利于银行发展新客户， 拓宽服务(公司理财)渠道，创造丰厚收入。(3”) 《商业银行业务与经营》模拟题6 一、填空(每空1分，共23分) 1(欧美商业银行的发展基本上遵循着两大传统，即()()。 2(商业银行以经营证券的范围，分为()()()。 3(内源资本支持资产增长的局限性在于()()()。 4(以波动程度为依据，将银行存款分为()()()。 5(商业银行现金管理遵循()()()的原则。 6(消费者贷款主要分()()()三种类型。 7(银行信托具有三大主要职能，()()()。 8(巴塞尔委员会将表外业务分为，()()()三类。 二、解释下列概念(每题2分，共10分) 1(国家风险 2(贷款风险分类 3(资产负债管理 4(内部控制 5(易变性存款 三、比较分析(每题5分，共15分) 1(信用贷款与保证贷款 2(核心资本与附属资本 3(持续期缺口与资本净值 四、简答下列问题(每题5分，共25分) 1(金融债券的特点? 2(如何分析公司信用? 3(商业银行风险的特点? 4(银行并购的动机? 5(商业银行在经济中的地位? 五、计算与分析(每题6分，共12分) 1(恒信租赁公司与客户签订的租赁项目概算成本为10万美元，年租金率10%，租期3年，每半年末 等额支付租金。请问每期租金及租金总额是多少? 2(居民余先生欲购买一套面积90平方米、售价20万元的商品房，并与开发商签订合同，正式向银行 申请期限为10年的住房抵押贷款，利率确定为4%。假如首付款比例为30%，作为客户经理，请你告知余先 生该笔贷款的最高额度以及每期还款额度。[(1(0033)120,1(4849] 六、论述(二题选作一题，15分) 1(从表外经营以及其他业务发展看我国银行业的竞争力。 2(资产证券化的机制及其作用，对国内银行经营实践的影响。 《商业银行业务与经营》模拟题6标准答案 一、填空(每空1分，共23分) 1( 英式短期融资传统、德式综合经营传统 2( 德国全能银行、英国全能银行、美国职能银行 3( 适度资本金数额、银行创利能力、银行股利政策 4( 易变性存款、准变性存款、稳定性存款 5( 总量适度、适时调节、安全保障 6( 居民住房贷款、非住房贷款、信用卡贷款 7( 财务管理、融通资金、信用服务 8( 担保和类似的或有负债、承诺、与利率和汇率相关的项目 二、解释下列概念(每题2分，共10分) 1(国家风险:指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。(1”)当向外国政府提供贷款时，由于这种贷款一般没有担保，当借款国的经济和政治发生严重危机或波动时，就可能发生贷款违约的风险。(1”) 2( 贷款风险分类:银行信贷管理人员，或监管当局检查人员，综合能获得的全部信息，(1”)并运用最佳判断，根据贷款的风险程度，对贷款质量做出评价，以建立充足的贷款损失准备。 3(资产负债管理:在融资计划和决策中，银行主动利用对利率变化敏感的资金，(1”)协调和控制资金配置状态，使银行维持一正的净利息差额和正的资本净值。 4(内部控制:内部控制作为完整的财务和其他控制体系，包括组织结构、方法程序和内部审计。(1”)它由管理当局根据总体目标建立。(1”) 5(易变性存款:主要指活期存款。(1”)由于这类存款是现实的购买和支付手段，客户随时有可能向银行提现和转帐，因而这类存款的稳定性最低。(1”) 三、比较分析(每题5分，共15分) 1(信用贷款与保证贷款。前者以借款人的资信为依据发放贷款，后者以借款人和保证人的资信为依据发放贷款。(2”)前者无需担保，后者要求担保，且以保证人的资信作担保。前者手续简便，只需审查借款人的偿还能力;后者相对复杂，银行既要审查借款人也要审查保证人的担保能力。(3”) 2(核心资本与附属资本。核心资本包括，普通股实收资本、永久性非累积优先股、公开储备。核心资本?总资本的50%，要扣除商誉。(2”)附属资本包括，未公开储备?、资本重估储备、普通准备金?、债务性质的资本工具、次级长期债券。附属资本,总资本的50%，?不能超过附属资本的45%，?不能超过风险资产的1(25%。(3”) 3(持续期缺口与资本净值。持续期缺口与资本净值:通过相机调整资产负债结构，使银行控制或实现一个正的权益净值，降低投资、融资的利率风险。(2”) Dgap ,DA – μDL (μ,0 ) (1,μ) DNW , DA – μDL 持续期缺口为正，利率上升，净值价格下降;利率下降，净值价格上升。持续期缺口为负，净值价格与利率同向变动。持续期缺口为零，净值价格变动不受利率波动影响。(3”) 四、简答下列问题(每题5分，共25分) 1(金融债券的特点。相比存款有优势，筹资目的、筹资机制、筹资效率、资金稳定性、资金流动性等均不同。(3”) 相比存款局限性，筹资的自主性不强、筹资成本较高、流动性受市场水平制约。(2”) 2(如何分析公司信用。以信用六C原则为指导。分析公司财务报表，分析公司财务比率，分析公司现金流量。(2”)分析公司非财务因素，行业分析(行业竞争、 行业周期、行业壁垒、行业法规)管理分析(组织形式、公司治理、管理层素质和稳定性) 产品分析(市场占有率、销售增长率) 担保分析(作为第二还款来源)还款意愿分析。(3”) 3(商业银行风险的特点。客观性，投机性，外部性，隐蔽性，突发性。(5”) 4(银行并购的动机。追求规模发展，便于满足、实现协议规定，减少破坏性。(2”)追求协同效应， 经营协同效应 (产生规模经济;优势互补，增强实力); 财务协同效应(合理避税)(2”)管理层利益驱动。(1”) 5(商业银行在经济中的地位。商业银行是整个经济活动的中枢，(1”)商业银行业务对社会货币供给具有重要影响(1”)，商业银行成为社会经济活动的信息中心，(1”)商业银行成为宏观经济政策实施的重要途径和基础，(1”)商业银行成为社会资本运动的中心。(1”) 五、计算与分析(每题6分，共12分) 1( 分析(2”)，每期租金,19700美元(2”)，租金总额,118200美元(2”) 2(分析(2”)，贷款额度,14万(2”)，每期还款额,1414元(2”) 六、论述(15分)第一题 (1)西方银行表外业务发展给本土银行以下启示，表外业务经营管理水平关系银行服务水准的高低，关系银行竞争成败;表外业务收益在银行经营目标收益中占有重要地位，表外业务发展的根本保证在于强化内部管理。(3”)本土银行开展表外业务形势紧迫，需要更新经营思想，提高技术手段，培养新型金融人才;本土银行开展表外业务的策略，巩固完善传统表外业务，重点突破衍生工具业务，逐步兴办以融资为目的的表外业务。(3”) (2)银行开展租赁业务的意义。银行资金雄厚，机构发达，客户资源众多，技术设备先进，人才信息优势，必将促进租赁市场繁荣;有利银行资产多样化，分散投资风险，拓展中间业务，强化服务功能。(3”) (3)银行经理信托的意义。信托与私人银行业务;信托业务规范经营，法律支持与理性监管，合规经营的原则要求。(3”) (4)代理业务促进银行发展，发挥银行资源优势，增加银行资金来源，开创服务收益渠道;投资银行业务有利于银行发展新客户， 拓宽服务(公司理财)渠道，创造丰厚收入。(3”) 第二题 1(资产证券化。商业银行在发放贷款后，经过一定的技术处理把贷款重新组合，并由这些贷款支持发行银行债券。(2”) 2( 资产证券化机制。LO将重组后的贷款出售给TC，并把贷款从表内?表外; TC帮U发行债券，代表IN审计LO情况;LO向CE购买信用证或保险以提高信用，使债券对投资者具有吸引力;TC还需要RA对交易进行评级，以确定贷款质量、CE的资本强度和交易结构;U从TC购买债券，而后出售给投资者;LO向借款人收取本息，扣除服务费，转给TC，TC转给IN。(7”) 3(资产证券化的作用。资金来源多样化，降低融资成本，有助于资本管理，产生服务费收入，降低利率风险。(3”) 4(国内银行信贷资产证券化必须考虑成本和规模效益，可以证券化的贷款组合有限，资产证券化后的追索权问题。(3”) 《商业银行业务与经营》模拟题7 一、单项选择题(在每小题的四个备选答案中选出一个正确答案，并将其号码填正在题干后的括号内。每小题1分，共10分) 1(现行的资产负债比例管理中规定的商业银行存贷款比例为( )。 A、大于等于75% B、小于等于75% C、大于等于8% D、小于等于120% 2(具有透支功能的银行卡为( )。 A、借记卡 B、贷记卡 C、转账卡 D、联名卡 3(贴现贷款的最长期限不得超过( )。 A、1个月 B、3个月 C、6个月 C、9个月 4(作为贷款抵押品的企业财产必须参加保险。而抵押财产保险的第一受益人是( ) A、保险人 B、抵押人 C、抵押权人 D、被保险 5(商业银行的二级储备是指( ) A(存放中央银行款项 B(存放银行同业款项 C(短期证券投资 D(中长期证券投资 6(在商业银行的收入中，属于手续费收入的有( ) A(支付给存款客户的利息 B、(从贷款客户收回的贷款利息 C、汇款业务收取的费用 D、拆借利息支 7(一笔贷款原期限为10年，根据《贷款通则》，其展期期限最多不超过( ) A(1年 B(3年 C(5年 D(10年 8(关于商业银行的职能，描述不正确的是( ) A、信用中介职能 B、支付中介职能 C、信用创造职能 D、清算中心职能 9(商业银行的被动负债是指( ) A、同业拆借 B、向中央银行借款 C、存款类负债 D、大额可转让定期存单 10(自营贷款的期限一般掌握在( )年以内 A、10年 B、7年 C、5年 D、3年 二、多项选择题(在每小题列出的五个备选项中有二至五个是符合题目要求的，请将其代码填写在题 后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。每小题2分，共10分) 1(关于票据发行便利，说法正确的是( ) A、如果票据发行人是银行，票据通常采用短期存款形式 B、如果票据发行人是一般企业，票据通常采用本票形式 C、银行承诺提供发行便利的期间往往达到5年—7年 D、票据发行便利属于表外业务 E、票据发行便利的票据属于短期信用性质 2(商业银行用未分配利润增加资本金的优点主要包括( ) A、节省股票发行费用 B、减少银行的不良资产 C、股东不必为此缴纳个人所得税 D、不减弱原有股东对银行的控制权 E、增加投资者的投资欲望 3(信托业务涉及的基本关系人包括( ) A、委托人 B、受托人 C、代理人 D、担保人 E、受益人 4(商业银行的资产管理理论包括( ) A、商业贷款理论 B、负债管理理论 C、资产负债综合管理理论 D、资产转移理论 E、预期收入理论 5(在对贷款进行定价时，一个完整的贷款利率必须包括的内容是( ) A、银行筹集足够的可贷资金的成本 B、银行的经营成本 C、银行对违约风险所进行的必要补偿 D、银行贷款的适当利润 E、银行管理人员的能力大小 三、判断正误(共10分，每题判断正确得1分，判断错误倒扣1分，不判断不得分) 1(存款是银行盈利前提，所以存款多多益善。( ) 2(贷款安全性是指贷款本息免遭损失的可能性。( ) 3(负债规模越大，单位负债非利息成本越大。( ) 4(信用分析是进行贷款决策的前提和基础。( ) 5(存款是客户将货币资金的所有权让渡给了银行，贷款是银行将资金的使用权移交给了客户。( ) 6(固定利率资产是非利率敏感性资产。( ) 7(一般说来，抵押率的高低与贷款期限成正比。( ) 8(贷款的风险就是贷款的损失。( ) 9(通常当贷款增长大于存款的增长时，流动性需要处于上升时期。( ) 10(贷款的风险越大，则确定抵押率应越高。( ) 四、名词解释(每小题3分，共15分) 1(资本充足率 2(CDs 3(表外业务 4(次级贷款 5(审贷分离 五、简答题(每题5分，共25分) 1(负债业务的经营目标。 2(试述三性关系及其协调 3(简述贷款的规范化程序。 4(银行选择抵押物应遵循什么原则? 5(简述利率敏感性缺口管理策略( 六、计算与分析(共15分) 1(企业流动资产循环一次所需时间:货币资金占用天数为5天，存货占用天数为4天，应收账款占用天数为20天，应付账款占用天数为12天，应计费用占用天数为8天，则该企业申请短期流动资金贷款的天数为多少天?(7分) 2(已知A银行1个月内的利率敏感性资产为45000万元，1个月内的利率敏感性负债为60000万元;B银行1个月内的利率敏感性资产为50000万元，1个月内的利率敏感性负债为55000万元。试计算A、B两家银行1个月内的利率敏感比率和利率敏感性缺口，并说明A、B两家银行中哪个利率风险更大。(8分，计算结果在小数点后保留2位) 七、论述题(15分)[任选一题] 1(联系实际论述扩大储蓄存款数量的途径。 2(联系实际论述我国银行贷款风险的成因及其控制。 《商业银行业务与经营》模拟题7标准答案 一、单项选择题(在每小题的四个备选答案中选出一个正确答案，并将其号码填正在题干后的括号内。每小题1分，共10分) 1(B 2(B 3(C 4(C 5(C 6(C 7(B 8(D 9(C 10(A 二、多项选择题(在每小题列出的五个备选项中有二至五个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。每小题2分，共10分) 1(BCDE 2(CDE 3(ABE 4(ADE 5(ABCD 三、判断正误(共10分，每题判断正确得1分，判断错误倒扣1分，不判断不得分) 1(? 2(? 3(? 4(? 5(? 6(? 7(? 8(? 9(? 10(? 四、名词解释(每小题3分，共15分) 1(资本充足率,,,即资产与风险资产之比。(3’) 2(CDs,,,即大额可转让定期存单(2’)，是商业银行发行的一种可在市场上转让流通的存款品种。(1’) 3(表外业务,,,指商业银行所从事的不列入资产负债表不影响资产负债总额的经营活动。 4(次级贷款——借款人的还款能力出现明显问题(1’)依靠其正常的经营收入已无法保证足额偿还本息(1’)即使执行担保也可能会造成一定损失(1’) 5(审贷分离,,,将贷款过程中调查、审查、审批、检查等环节的工作予以分开(2’)，分别、设 立相互独立、相互制约的工作岗位的一种制度。(1’) 五、简答题(每题5分，共25分) 1( 1)提高负债稳定性(1’) 2)把握负债结构的合理性(2’) 3)控制负债成本和风险(2’) 2(“三性”是指安全性、流动性、盈利性(1分) 安全性是前提，流动性是平衡杠杆，盈利性是目的(2分) 首先，实现“三性”之间的静态协调，其次，实现“三性”之间的动态协调(2分) 3( 1)贷款申请 2)对贷款人信用等级评级 3)贷款调查 4)贷款审批 5)签定合同 6)贷款发放 7)贷款检查 8)贷款收回 (1,4各1分，5,8各0(5分。严格按次序说明) 4(充当抵押品的物品必须具备以下品质:(每点各1分，解释1分) 1)合法性:必须是法律允许的范围 2)易售性:有充分的市场可变卖 3)稳定性:价格和性能相对稳定 4)易测性:易于估价，价值好确定 5(利率敏感性缺口有三种状态:正缺口、负缺口、零缺口(1分) 当利率上升时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少(1分) 当利率下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加(1分) 当利率上升时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口(2分) 六 、计算与分析(15分) 1((5，40，20),(12，8),45(天)[7分] 2(A行:利率敏感比率,45000/60000,0(75 利率敏感性缺口,45000,60000,,15000(3分) B行:利率敏感比率,50000/55000,0(91 利率敏感性缺口,50000,55000,,5000(3分) A行利率风险大(2分) 七、论述题(15分)本题主要考核综合分析及文字表达能力，只要分析有理，能联系实际即可适当给 分。 1(首先分析制约存款数量的环境因素(6分可分内部和外部因素分析) 然后阐述具体策略(9分) 2(我国银行贷款风险的成因:(6分可分内部和外部原因分析) 控制:贷前控制，贷中控制，贷后控制。(9分) 《商业银行业务与经营》模拟题8 一、选择题(请将正确选项填括号内。1,4为单选;5,10为多选，每题1分，共10分) 1(贴现贷款的最长期限不得超过( )。 A、1个月 B、3个月 C、6个月 C、9个月 2(作为贷款抵押品的企业财产必须参加保险。而抵押财产保险的第一受益人是( ) A、保险人 B、抵押人 C、抵押权人 D、被保险人 3(具有透支功能的银行卡是( )。 A、借记卡 B、转账卡 C、联名卡 D、贷记卡 4(银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其( ) A、资产总额 B、负债总额 C、净资产 D、净现金流量 5(我国商业银行证券投资的对象主要有( )。 A、股票 B、政策性债券 C、国债 D、中央银行票据 6(下列各项构成商业银行资金来源的有( ) A、企业存款 B、储蓄存款 C、财政存款 D、发行金融债券 E、向中央银行借款 7(我国储蓄存款的原则为( ) A、存款自愿 B、取款自由 C、保护存款 D、为储户保密 E、存款有息 8(同业拆借必须遵循的三项原则是( ) A、政策性原则 B、短期性原则 C、盈利性原则 D、协商自愿、平等互利原则 E、按期偿还原则 9(测算贷款风险度一般应考虑( )等因素。 A、借款人的信用等级 B、贷款方式 C、贷款期限 D、项目信用等级 E、贷款形态 10(银行贷款的条件有( ) A、借款人必须有还本付息的能力 B、贷款必须有利于国民经济稳定协调发展 C、借款人必须拥有法定资本金 D、借款人原有到期贷款已基本按期清偿 E、企业法人必须持有中国人民银行发给的《贷款证》 二、判断说明题(判断正误并简要说明理由。每小题4分，共20分) 1(存款人将货币存入银行，银行将其发放给借款人使用，从实质上讲就是一种委托贷款。 2(只要借款人产品有市场，生产经营有效益，商业银行就应积极支持。 3(一般说来，抵押率的高低与贷款期限成正比。 4(商业银行依赖于负债经营，存款是主要的负债形式，因而存款越多越好。 5(票据贴现包含双重信用关系，是商业信用与银行信用的结合。 三、名词解释(每小题3分，共15分) 1(商业银行 2(审贷分离 3(信用分析 4可疑贷款 5(利率敏感性资产 四、简答题(每题5分，共25分) 1(商业银行如何保持流动性? 2(简述贷款的规范化程序? 3(如何选择抵押物? 4(简述商业银行筹措资本的途径? 5(商业银行的表外业务工具有哪些? 六、计算分析题(每小题5分，共15分) 根据以下某商业银行的利率敏感性分析资料: 利率敏感性分析表 单位:百万元 0,1月 1月,3月 3月,6月 6月,12月 利率不敏感项目 合计 资产 现金及存放同业 0 0 0 0 1320(5 1320(5 短期金融工具 150(4 0 0 0 0 150(4 证券投资 30 282 96(1 165 2637 3210(1 商业贷款 2728(1 264(9 549(1 273(2 66(4 3881(7 个人贷款 230(7 347(6 589(7 905(1 1141 3214(1 不动产贷款 29(8 58(1 82(4 197 1804(5 2171(8 其他 0 0 0 56 611(2 667(2 资产总额 14615(8 负债及权益 活期存款 0 0 0 0 3163(2 3163(2 计息支票帐户 2911(9 0 0 0 0 2911(9 储蓄存款 0 0 0 0 684(3 684(3 小额存单 134(1 208(5 277(8 428(9 884(5 1933(8 其他存款 38 122(7 140(7 476(7 388(3 1166(4 大额CD 279(4 861(8 848(5 1073(3 144(8 3207(8 短期借款 337(9 18 0 0 0 355(9 其他负债 0 0 3(2 13(5 92(4 109(1 权益 0 0 0 0 1083(4 1083(4 负债及权益总额 14615(8 1(计算期间缺口。 2(在未来一年中，市场利率如何变化对该行有利, 3(如果预测未来利率将出现相反变化，该行应如何避险, 六、论述题(15分)[任选一题，观点要明确，不少于300字] 1(联系实际论述扩大储蓄存款数量的途径。 2(联系实际论述我国银行贷款风险的成因及其控制。 《商业银行业务与经营》模拟题8标准答案 一、选择题(,,4为单选 5,,,为多选，每题1分，共10分) 1(C 2(C 3(D 4(C 5(BCD 6(ABDE 7(ABDE 8(BDE 9(ABCDE 10(ADE 二、判断并改错(每小题2分，共10分) 1(错，将“委托”改为“自营” 2(错，还应考虑诚信 3(错，“正比”改为“反比” 4(错，“一样”改为“不一样” 5(对。 三、名词解释(每小题3分，共15分) 1(商业银行——以追求最大利润为目标，(1)以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对象，(1’)向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。(1’) 2(审贷分离——将贷款过程中调查、审查、审批、检查等环节的工作予以分开，分别设立相互独立、相互制约的工作岗位的一种制度。(3’) 3(信用分析——运用定性定量的分析方法(1’)对借款人守约的意愿和能力进行分析和评价(2’) 4(次级贷款——借款人的还款能力出现明显问题(1’)依靠其正常的经营收入已无法保证足额偿还本息(1’)即使执行担保也可能会造成一定损失(1’) 5(指对利率的变化比较敏感、在未来一段时间将随利率重新定价的资产。(3) 四、简答题(每题6分，共30分) 1(答: 流动性是指商业银行随时应付客户提存和满足必要贷款的能力。(2’) 流动性获得包括以下两条途径:资产的流动性，建立分层次的准备，保持资产变现能力;(2’)负债 的流动性获得，即主动型负债。(2’) 1’)。 2( 1)贷款申请 2)对贷款人信用等级评级 3)贷款调查 4)贷款审批 5)签定合同 6)贷款发放 7)贷款检查 8)贷款收回 (1,4各1分，5,8各0(5分) 3(充当抵押品的物品必须具备以下品质: 1)合法性:必须是法律允许的范围 2)易售性:有充分的市场可变卖 3)稳定性:价格和性能相对稳定 4)易测性:易于估价，价值好确定 (各1(5分，其中解释0(5分) 4(资本金筹措渠道是: 1)资本内筹:收益留成(2分) 2)资本外筹:国有独资银行主要是财政拨款(2分) 股份制银行可发行普通股、优先股、资本性债券(2分) 5、担保类;(2分)承诺类;(2分)衍生类等(2分) 五、计算题(每题,分，共15分) 1(0,1月:3169,3701(3,,532(3 1,3月:952(6,1211,,258(4 3,6月:1317(3,1270(2,47(1 6,12月:1596(3,1992(4, ,396(1 2、1,3月内，利率下跌。 3,6月内，利率上涨。 6,12月内，利率下跌 3、在1,3月内，营造正缺口;3,6月内，营造负缺口;6,12月内，营造正缺口、 六、论述题(15分) 本题主要考核综合分析及文字表达能力，只要分析有理，能联系实际即可适当给分。 1(首先分析制约存款数量的环境因素(6分可分内部和外部因素分析) 然后阐述具体策略(7分) 2(我国银行贷款风险的成因:(6分可分内部和外部原因分析) 控制:贷前控制，贷中控制，贷后控制。(7分) 《商业银行业务与经营》模拟题9 一、名词解释(每题5分，计25分) 1(商业银行 2(存款保险制度: 3(保证贷款: 4(贷款风险分类: 5(大额可转让定期存单: 二、填空(每空1分，计10分) 1(早期的银行起源于铸币兑换业。当兑换商开始从事信用活动，商业银行的萌芽出现了。因为早期的银行主要从事__________放款，因而还不是现代意义的商业银行。 2(1694年英国的__________成立，标志着现代商业银行制度的建立。 3(从商业银行发展的历史来看，主要有__________和__________两种模式。但是随着世界经济的深入发展，金融业的竞争日益激烈，这两种模式间的差别逐渐在消失。 4(商业银行的权力机构，也就是商业银行的决策机构，它包括__________和__________，其中__________是商业银行的最高权力机构。 5(我国商业银行的资产主要包括__________、__________、__________、固定资产和其他资产等几部分。 三、判断(判断正误并说明理由。每题3分，计9分) 1(目前条件下，在中国私人不能办银行，但可以入股银行。 2(我国的商业银行实行的是总行一级法人体制，所以商业银行的分支机构没有对外签约的权力。 3(负债是商业银行资金的全部来源。 四、单项选择(每题2分，计20分) 1(商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用。这种功能被称为商业银行的( )功能。 A(信用中介 B(支付中介 C信用创造 D(金融服务 2(我国加入世界贸易组织后，承诺在加入( )年后允许外资银行对中国企业办理人民币业务。 A(I B(2 C(4 D(5 3(商业银行设立分支机构时，应当按照规定拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的( )。 A(40% B(50% C(60% D(70% 4(商业银行最主要的经营收入来源是( )。 A(同业拆借 D(贷款业务 C(中间业务 D(代理业务 5(按照有关规定，商业银行一年以上(含——年)五年以下的贷款被称作( )。 A(短期贷款 B(中期贷款 C(长期贷款 D(中短期贷款 6(我国成立的四家金融资产管理公司处置的不良贷款的最终损失由( )承担。 A(中国人民银行 B(产生不良贷款的商业银行 C(财政部 D(接受不良贷款的管理公司 7(由金融机构发行的期限浮动、利率与期限挂钩、分段累进计息的债券被称为( )。 A(普通金融债券 B(累计金融债券 C贴现金融债券 n贴息金融债券 8(由出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额五条件支付给收款人或者持票人的票据被称为( )。 A(银行汇票 B(商业汇票 C(银行本票 D(信用证结算 9(下列结算方式中，属于同城结算方式的是( )。 A(支票结算 B(汇兑结算 C托收 D(支票 10(认为只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，就可以持有，这种理论被称为( ) A(商业贷款理论 B(可转换理论 C购买理论 D(销售理论 五、问答(计36分) 1(简述政府对商业银行监管的主要内容。(16分) 2(简述我国商业银行设立分支机构的条件。 (8分) 3(什么是利率敏感性?利率敏感性缺口管理的内容是什么?(12分) 《商业银行业务与经营》模拟题10标准答案 一、名词解释(每题5分，计25分) 1(商业银行:商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人，足以追求利润最人化为经营日标，以货币信用业务利综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。 2(存款保险制度:存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保， 当商业银行经营破产不能支付存款时， 由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。 3(保证贷款:是指按照(中华人民共和国担保法)规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按照约定承担一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。 4(贷款风险分类:又称为贷款五级分类，是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损火的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法，其中后三类被称为不良资产。 5(人额可转让定期存荜:是一种面额较大，可以流通转让的定期存款凭证。这种定单面额较大旦为整数，票面上载明息票利率:存单采用记名和不记名两种方式发行，不记名存单发行后可以在二级市场流通转让，到期前不允许提前支取;存单利率可固定也可浮动。 二、填空(每空1分，计10分) l(高利贷 2(英格兰银行 3、职能分工型:全能型 4(股东大会:董事会:股东大会 5(现金资产:证券投资;贷款 三、判断(判断正误并说明理由。每题3分，计9分) 1(目前条件下，在中国私人不能办银行，但可以入股银行。 正确。(1分)在目前条件下，中国政府允许民间借款行为的存在，但不允私人钱压或是银行的存在。随着经济金融体制改革的深入，为发展中小金融机构对私人入投中小煞银行是可以的。(2分) 2(我国商业银行实行的是总行一级法人体制，所以商业银行支机构没有对外签约的权力。 错误。(1分)我国的商业银行实行的是总行一级法人体制，总行具有统一的对外签约权。但是，分支机构对于一般的契约，如一定金额以—卜的贷款、开立账户等经常性业务契约，享有签约的权力。(2分) 3(负债是商业银行资金的全部来源。 错误。(1分)负债通常分为广义负债和狭义负债。一般非特指银行负债指狭义负债。而银行狭义负债并不是银行资金的全部来源。银行负债的全部来源应该是狭义负债和白有资金之和，即广义负债。(2分) 四、单项选择(每题2分，计20分) l(A 2(B 3(C 4(B 5(B 6(C 7(B 8(A 9(A 10(B 五、问答(计36分) 1(简述政府对商业银行监管的主要内容。(16分) 各国政府对商业银行监管的内容多种多样，归纳起来主要分为两类:一类是预防性监管另一类是保护性监管。(2分) 预防性监管包括下列五个方面: (1)市场准入监管: (2)资本充足性监管: (3)资产流动性监管: (4)贷款集中性监管: (5)对其他业务活动的监管。 保护性监管包括两方面: (1)中央银行最后贷款人制度。中央银行作为最后贷款人通过再贷款、担保等方式解决商业银行出现的暂时流动性困难。 (2)存款保险制度。通过建立存款保险机制，保护存款人的利益和金融体系的稳定 (每点2分) 2(简述我国商业银行没立分支机构的条件。(8分) 商业银行设置分支机构应当具备—卜列基本条刊:: (1)分支机构要设置在交通比较便利的中心城市; (2)分支机构设置的地点必须拥有较多的人口; (3)设置分支机构必须选择经济比较发达的地区: (4)必须考虑所选地区的经济发展前景。 (每点2分) 3(什么是利率敏感性?利率敏感性缺口管理的内容是什么?(12分) 利率敏感性是指银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度。如果利率浮动的资产和负债，其利率随市场利率的变化而变化，那么它们就是利率敏感性资产和负债;相反，利率固定的资产与负债就不是利率敏感性的。(6分) 利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化:如果预测利率上升，可采用正缺口战略;如果预测利率下降，可以采用负缺口战略:如果预测利率不变，则可以采用零缺口战略。(6分) 《商业银行业务与经营》模拟题10 一、填空(每空1分，共20分) 1(我国商业银行的核心资本分为四个部分，即实收资本、______、______和______。 2(按稳定性存款可划分为_____、______和______。贷款按方式可划分为______、 _______和_______。 3(银行负债成本由______和________构成。 4(银行贷款账户一般分为_______和________。 5(贷款价格一般由贷款利率、_______、_______和_______构成。 6(商业银行的资产可分为______、______、______和_______等。 二、判断正误(每题判断正确得2分，判断错误倒扣1分，不判断不得分) 1(存款是银行盈利前提，所以存款多多益善。( ) 2(贷款安全性是指贷款本息免遭损失的可能性。( ) 3(负债规模越大，单位负债非利息成本越大。( ) 4(信用分析是进行贷款决策的前提和基础。( ) 5(存款是客户将货币资金的所有权让渡给了银行，贷款是银行将资金的使用权移交给了客户。( ) 6(固定利率资产是非利率敏感性资产。( ) 7(动态贷款风险是可保险的风险。() 8(贷款的风险就是贷款的损失。( ) 9(通常当贷款增长大于存款的增长时，流动性需要处于上升时期。( ) 10(贷款的风险越大，则确定抵押率应越高。( ) 三、名词解释(每小题3分，共15分) 1(资本充足率 2(CDs 3(表外业务 4(内部控制 5(审贷分离 四、简答题(每题5分，共25分) 1(负债业务的经营目标。 2(试述三性关系及其协调 3(简述贷款的规范化程序。 4(银行选择抵押物应遵循什么原则? 5(简述利率敏感性缺口管理策略( 五、计算与分析(20分) 1(企业流动资产循环一次所需时间:货币资金占用天数为5天，存货占用天数为40天，应收账款占用天数为20天，应付账款占用天数为12天，应记费用占用天数为8天，则该企业申请短期流动资金贷款的天数为多少天?(10) 2(某企业为完成某项技术改造工程，以房地产作抵押(贷款方式系数0(5)向银行申请到贷款1000万元，期限5年(系数1(35)，另外，该企业获得财政拨款1000万，自筹资金1000万。该项目风险等级为AA级，未发现异常情况。试计算该笔贷款资产风险度。(10分)(系数0(5)，企业信用A级(系数0(7)，企业现有总资产8000万元。银行在贷后检查中，未发现异常情况。试计算该笔贷款资产风险度。(10分) 《商业银行业务与经营》模拟题9标准答案 一、填空(每空0(5分，共10分) 1(资本公积、盈余公积、未分配利润 2(定期存款、活期存款、定活两便，信用贷款、担保贷款、票据贴现 3(利息成本、非利息成本(人力成本) 4(基本存款账户、一般存款账户 5(承诺费，补偿余额，隐含价格 6(现金资产、贷款资产、证券投资、固定资产 二、判断正误(每题判断正确得2分，判断错误倒扣1分，不判断不得分) 1(? 2(? 3(? 4(? 5(? 6(? 7(? 8(? 9(? 10(? 三、名词解释(每小题3分，共15分) 1(资本充足率,,,即资产与风险资产之比 2(CDs,,,即可转让定期存单，是商业银行发行的一种可在市场上转让流通的存款品种 3(表外业务,,,指商业银行所从事的不列入资产负债表不影响资产负债总额的经营活动 4(内部控制,,,是商业银行的自律行为，是银行为了完成既定的工作目标和防范风险，对各部门和人员所从事的活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称 5(审贷分离,,,将贷款过程中调查、审查、审批、检查等环节的工作予以分开，分别 设立相互独立、相互制约的工作岗位的一种制度 四、简答题(每题6分，共36分) 1( 1)提高负债稳定性(2’) 2)把握负债结构的合理性(2’) 3)控制负债成本和风险(2’) 2(“三性”是指安全性、流动性、盈利性(2分) 安全性是前提，流动性是平衡杠杆，盈利性是目的(2分) 首先，实现“三性”之间的静态协调，其次，实现“三性”之间的动态协调(2分) 3( 1)贷款申请 2)对贷款人信用等级评级 3)贷款调查 4)贷款审批 5)签定合同 6)贷款发放 7)贷款检查 8)贷款收回 (1,4各1分，5,8各0(5分。严格按次序说明) 4(充当抵押品的物品必须具备以下品质:(各1(5分，其中解释0(5分) 1)合法性:必须是法律允许的范围 2)易售性:有充分的市场可变卖 3)稳定性:价格和性能相对稳定 4)易测性:易于估价，价值好确定 5((每点1分) 1)贷款利率 2)承诺费 3)补偿余额 4)隐含价格 5)资金的供求 6)借贷双方的关系 6( 利率敏感性缺口有三种状态:正缺口、负缺口、零缺口(1分) 当利率上升时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少(2分) 当利率下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加(2分) 当利率上升时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口(1分) 五、计算与分析(19分) 1((5，40，20),(12，8),45(天)[9分] 2(A,项目投资总额/(借方现有总资产，项目总投资),3000/(7000，3000),0(3 贷款风险度 ,[企业信用等级系数*(1,A)，项目风险等级系数*A]*方式系数*期限系数*形态系数 ,[0(7*(1,0(7)，0(5*0(3]*0(5*1(35*1,0(532 [10分] 一、选择题(将正确答案的号码填入括号内，每小题1分，共计20分，多选、少选均不得分) 1(由于商业银行的经营对象，经营对象的运动形态，以及经营方式本身的特殊性，商业银行会计与其 他行业会计比较，具有( )的特点。 A(直接完成性 B(广泛社会社 C(高度原则性 D(方法特殊性 2(综合核算系统的帐务处理程序是( )。 A(传票—余额表—总帐 B(传票—总帐—日计表 C(传票—科目日结单—总帐—日计表 D(传票—科目日结单—总帐—余额表 3(银行提取的盈余公积可用于( )。 A(增加实收资本 B(弥补亏损 C(职工福利 D(发放股利 4(对法定财产重估，其增值部分应记入( )。 A(其他营业收入 B(营业外收入 C(盈余公积 D(资本公积 5(整存整取定期储蓄存款的核算程序应包括( )。 A(开户 B(续存 C(到期支取 D(提前支取 E(过期支取 6(单位活期存款开立存款帐户有( )。 A(外币存款帐户 B(其他存款帐户 C(基本存款账户 D(一般存款帐户 E(临时存款帐户 F(专用存款帐户 7(银行贷款按保障程度不同，可分为( )。 A(信用贷款 B(贴现贷款 C(抵押贷款 D(质押贷款 E(封闭贷款 F(担保贷款 8(采取预扣利息的贷款是指( )。 A(信用贷款 B(保证贷款 C(贴现贷款 D(按揭贷款 9(银行短期债券投资的实际成本应包括( )。 A(债券买价 B(经纪人佣金 C(已宣告分派但未支取的利息 D(手续费等 10(对未能在银行开户的收款人的汇款，应通过( )帐户进行核算。 A(活期存款 B(应解汇款及临时存款 C(汇出汇款 D(保证金 11(同城异地均可使用的银行结算方式有( )。 A(支票 B(商业汇票 C(银行汇票 D(委托收款 E(信用卡 F(托收承付 12(全国电子联行业务核算有利于( )。 A(提高资金汇划清算速度 B(保证资金安全 C(促进城乡经济建设 D(加强金融监管 E(提高商行资金营运能力 F(促进金融市场的发展 13(同城票据交换的提入行是指( )。 A(向他行提出借方票据的银行 B(收回借方票据的银行 C(向他行提出贷方票据的银行 D(收回贷方票据的银行 14(对外汇的解释是指( )。 A(外国货币 B(外币有价证券 C(外币支付凭证 D(其他外汇资金 E(外币 15(对“他行票据”应坚持( )原则。 A(先进帐后下帐 B(收妥抵用 C(先下帐后进帐 D(立即抵用 16(银行表内应收利息是指( )。 A(已按季、按月计息或利随本清但尚未收到的短期贷款利息 B(已按季计息，但尚未收到的中长期贷款利息 C(自结息日起90天(原90天)以内应收而未收的利息 D(逾期贷款应收而未收的利息 17(能计入“营业税金及附加”帐户借方的银行税金是指( ) A(所得税 B(营业税、城乡维护建设税、教育费附加 C(房产税、土地使用税、车船使用税 D(印花税 18(作为特殊行业，银行财务信息披露的有关内容应包括( )。 A(财务状况 B(资产质量及其流动状况 C(经营成果 D(业务风险 E(现金流量 F(或有事项 19(银行胆细核算系统的核心是( )。 A(总帐 B(分户帐 C(登记簿 D(余额表 20(银行帐务核对应达到( )。 A(帐帐 B(帐实 C(帐款 D(帐凭 E(帐表 F(内外帐 二、分析运用题(每题10分，共计40分) 1(资料:银行会计制度规定计提应付利息的方法，各项存款于每季末用平均余额按适用利率提取当季的应付利息。 要求:试对该制度的规定进行评述。 2(人们说:存款是银行“立行之本”，吸收的存款越多，银行效益越好。你对此观点有何看法? 3(银行“存放中央银行款项——存款准备金户”帐户的借方如何登记?(具体内容) 4(“银行会计既是微观会计，又是宏观会计”，试说明观点。 三、问答题(本题10分) 试述银行贷款的计息方法? 四、业务题(共计30分) 1(储户张莹于1999年7月8日来行存款2万元，他所选择的储种是整整定储2年期，年利率2(43%。但该储户于2000年4月8日部分提前支取1万元，其余续存。试计算提前支取本金的利息，并作出有关帐务处理。(10分)(支取日活期储蓄存款利率为0(99%。) 2(某企业银行基本存款帐户上2000年3月1日存款余额为10万元，承前页的前未计息的累计日积数为1，560，000。2000年3月15日该厂销贷收款5万元，3月20日结息，月利率0(825%，21日转存，试计息并转帐。(10分) 3(根据下列业务编制分计分录(每题2分，共计10分) (1)甲企业投入货币资金120万元，其注册资本为100万元。 (2)开户单位乙提交转帐支票及进帐单，用以支付他行开户的丁公司的货款3(8万元，经审查转帐。 (3)开户单位丙提交本票申请书，要求签发不定额本票一张，金融为9万元，经审查转帐并签发本票。 (4)收到系统内南京市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是结清原对A单位签发的银行汇票(汇票金额50万元，结算金额45万元，余额5万元)。 (5)收到系统内上海市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是本行开户的B单位的电汇款项20万，立即转帐。 一、选择题 1、ABCD 2、C 3、ABCD 4、D 5、ACDE 6、CDEF 7、ABF 8、C 9、ABD 10、B 11、BDE 12、ABDF 13、BD 14、ABCED 15、B 16、D 17、B 18、ABCDE 19、B 20、ABCDEF 二、分析应用题 1、评述要点:由于储户取款时，银行实际支付利息是按存款合同日银行挂牌公告的利率来计息支付的，在银行的利率调低时，使银行各计提期成本少计，利润虚增，而且还导致“应付利息”出现赤字。 2、评述要点:前提是当贷款平均收益率高于存款平均成本率时，吸收存款越多，银行效益越好。 3、借方登记内容包括: (1)解缴现金 (2)缴存存款准备金 (3)同业拆措入资金 (4)清算代付款项 (5)卖出回购证券等 4、银行会计是银行管理的基础工作，一方面要核算，发挥银行功能，体现金融方针、政策，另一方面又要为银行管理提供财务信息并通过对信息的加工、利用来加强银行管理，从这点说，是微观会计;此外，银行会计还反映着各单位或个人各项业务活动，提供的财务信息及时准确的反映出国民经济运行中各个部门的线索，是国家进行宏观决策的得力助手，从这点说，它是宏观会计。 三、问答题 答题要点:1、短贷计息方法有按季(月)结息和利随本清两种方法。凡是单位在结息日未付的利息要计收复利。2、中长期贷款是按季结息，其利率一年一定，同样计收复利。3、对应收未收利息的核算按制度规定时间有记表内的;有记入表外的。 四、业务题 1、 提前支取的利息,10，000×270×0(99%?360,74(25(元) 利息税,74(24×20%,14(85(元) 实付利息,59(4(元) 借:定期储蓄存款,整整定储张莹户 10，000 利息支出 74(25 贷:现金 10，059(4 贷:其它应付款 14(85 借:定期储蓄存款,整整定储张莹户 10，000 贷:定期储蓄存款,整整定储张莹户 10，000 2、利息,(15，60，000，100，000×14，150，000×14，150，000×6)×0(825%?360,106(15 (元) 3月21日:借:利息支出 106(15 贷:活期存款 106(15 3、(1)借:银行存款等 1，200，000 贷:实收资本—甲企业 1，000，000 资本公积 200，000 (2)借:活期存款—乙单位 38，000 贷:存放中央银行款项 38，000 (3)借:活期存款 —丙单位 90000 贷:银行本票—不定额银行本票 90000 (4)借:汇出汇款—A单位 500，000 贷:辖内往来等 450，000 贷:活期存款—A单位 50，000 (5)借:辖内往来 200，000 贷:活期存款 —B单位 200000