[论文]当今大学生就业形势

[论文]当今大学生就业形势 最终用户操作手册-CO05流程 上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本:1.0 第七章-CO05_初级成本要素维护流程 1. 流程说明 此流程描述当初级成本要素创建、修改时在SAP系统中之处理过程(为保持与会计科目同步，故初级成本要素删除功能不用)。 通常，会计科目维护时，须考虑初级成本要素是否同步维护。维护时，由会计科目主数据维护专职人员填写的“会计科目/初级成本要素维护申请表”(附件一)作为同步维护初级成本要素之依据。编码原则与会计科目相同。 一般地，损益类会计科目必定是初级成本要素，另依家具公司实际核算需要，部分资产负债会计科目也建立了初级成本要素(如应收帐款、应付帐款、预收定金、预付货款等会计科目必须在责任中心损益表上反映;固定资产、在建工程等会计科目必须在内部订单预算时涉及到)。 注意事项: 1)初级成本要素创建前提，必须是损益类会计科目先以创建(资产负债类初级成本要素于系统上线后已创 建好，一般不会涉及到); 2)成本要素创建时，应考虑成本要素组是否同步维护。若成本要素涉及生产成本分摊，则须维护成本分摊 结算规则(包括生产的成本分摊结算规则和实际的成本分摊结算规则); 3)在SAP系统中初级成本要素无冻结功能，故只能冻结会计科目来达到冻结初级成本要素之目的; 4)基于家具公司特殊核算需求，有三个初级成本要素与成本中心保持一一对应关系: a)5131040716销售费用-行销费用-维修费用(无费),F0011041配送服务 用途:因公司原因造成由后勤承担之维修服务费用 b)5131040720销售费用-行销费用-维修费用(有费),F0011019售后服务 用途:提供客户之有偿维修服务费用，实际成本先计列售后服务成本中心，然后每月底通过汇总报表 及手工切传票方式转至责任中心(报表Tcode:ZMMR005) c)5131040600销售费用-行销费用-换货费用,F0011041配送客诉 用途:因客诉造成之商品交换费用，理论上商品交换一进一出后差额较低。若该科目余额较大，则须 检查是否有交换之商品尚未退回来 2. 流程图 文件名称:656657621.doc Page 1 of 8 文件名 文件准备: 钱国荣 日期: 05/23/13 10:15 AM 最终用户操作手册-CO05流程 上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本:1.0 1/1初级成本要素创建流程CO05 总帐科目创建流程FI01在SAP系统成本要素是否集团总部科创建初级成本会计科目/初级存在于相应成Yes通知申请人目维护人要素KA01成本要素维护本要素组中申请表中签字总帐科目维护流程FI02No 创建成本要素组流程 更改初级成本要素KA02 3. 系统操作 3.1. 操作范例 例1:因公司邮递费用近几月来增长过快，因此财务主管决定对其进行单独核算反映，为此主数据维护 专职人员增加一个成本要素——管理费用-事务费用-邮递费用(代码:5141020110)[假设会计科 目已创建] 例2:上述成本要素创建后发现中文名称定义不够恰当，故将其名称变更为管理费用-事务费用-快递费 用，代码不变 3.2. 系统菜单及交易代码 案例1:会计,控制,成本要素会计,主数据,成本要素,单个处理,创建初级成本 交易代码:KA01 案例2:会计,控制,成本要素会计,主数据,成本要素,单个处理,更改 交易代码:KA02 文件名称:656657621.doc Page 2 of 8 文件名 文件准备: 钱国荣 日期: 05/23/13 10:15 AM 最终用户操作手册-CO05流程 上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本:1.0 3.3. 系统屏幕及栏位解释 例1:创建初级成本要素——管理费用-事务费用-邮递费用(代码:5141020110)[假设会计科目已创建] 栏位名称 栏位说明 资料范例 成本要素 初级成本要素命名规则同会计科目保持一致 5141020110 生效日 必输项，指使用该成本要素之起讫日期，在此期间内，涉及2001/05/01 该成本要素之费用能够记帐。格式:年/月/日 按钮进入下一个画面。 文件名称:656657621.doc Page 3 of 8 文件名 文件准备: 钱国荣 日期: 05/23/13 10:15 AM 最终用户操作手册-CO05流程 上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本:1.0 栏位名称 栏位说明 资料范例 成本要素类别 必选项，其中， 1 1:适用费用类科目，如管理费用、制造费用、销售费用等 11:适用收益类科目，如销售收入、其他业务收入等 12:适用与收益类对应之支出科目，如销货成本、其他业务 支出等 22:仅适用生产工单结算至管理费用或销售费用之科目 由于初级成本要素创建前必须先行创建会计科目，故输入成本要素代码后系统自动将中文名称带出，输 入成本要素类别后，进入下一画面。 文件名称:656657621.doc Page 4 of 8 文件名 文件准备: 钱国荣 日期: 05/23/13 10:15 AM 最终用户操作手册-CO05流程 上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本:1.0 按钮即已完成初级成本要素创建。 文件名称:656657621.doc Page 5 of 8 文件名 文件准备: 钱国荣 日期: 05/23/13 10:15 AM 最终用户操作手册-CO05流程 上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本:1.0 例2:将例1中初级成本要素名称改为管理费用-事务费用-快递费用。操作如下: 输入成本要素代码5141020110后，按钮进入下一个画面。 文件名称:656657621.doc Page 6 of 8 文件名 文件准备: 钱国荣 日期: 05/23/13 10:15 AM 最终用户操作手册-CO05流程 上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本:1.0 此时将成本要素名称改为管理费用-事务-快递费后，按钮保存即已完成修改。修改后画面如下: 文件名称:656657621.doc Page 7 of 8 文件名 文件准备: 钱国荣 日期: 05/23/13 10:15 AM 最终用户操作手册-CO05流程 上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本:1.0 附件一:会计科目/初级成本要素维护申请表 C:\ERP_BACKUP13\300-Blueprint\Working Documents\FI\input form\会计科目&初级成本要素维护申请表.doc 文件名称:656657621.doc Page 8 of 8 文件名 文件准备: 钱国荣 日期: 05/23/13 10:15 AM