证券投资基金基础知识计算题必备公式

证券投资基金基础知识计算题必备公式 1.资产=负债+所有者权益收入-费用=利润 2.净现金流(NCF)公式：NCF=CFO+CFI+CFF 3.流动比率=流动资产÷流动负债 4.速动比率=(流动资产存货)÷流动负债 5.资产负债率=负债 ÷资产，资产负债率是使用频率最高的债务比率。 6.权益乘数(杠杆比率)=资产÷所有者权益=1 ÷(1-资产负债率) 负债权益比=负债÷所有者权益=资产负债率 ÷(1-资产负债率) 数值越大代财务杠杆比率越高，负债越重。 7.利息倍数=EBIT÷利息，EBIT是息税前利润。 利息倍数衡量企业对于长期债务利息保障程度。资产负债率、权益乘数和负债权益比衡量的是对于长 期债务的本金保障程度。 8.存货周转率=年销售成本÷年均存货 存货周转天数=365天÷存货周转率 9.应收账款周转率=销售收入÷年均应收账款 应收账款周转天数=365天÷应收账款周转率 10.总资产周转率=年销售收入÷年均总资产 总资产周转率越大，说明企业的销售能力越强，资产利用效率越高。 11.销售利润率=净利润÷销售收入 12.资产收益率=净利润÷总资产 13.净资产收益率(权益报酬率)=净利润÷所有者权益 14.FV=PV*(1+i)n， PV= FV ÷(1+i)n FV表示终值，即在第n年年末的货币终值;n表示年限;i表示年利率;PV表示本金或现值。 15.ir=in-P 式中：in为名义利率;ir为实际利率;P为通货膨胀率。 16.I=PV*i*t 式中：I为利息;PV为本金;i为年利率;t为计息时间。 17.单利终值的计算公式为：FV=PV*(1+i*t) 18.单利现值的计算公式为：PV=FV÷(1+i*t)≈FV*(1-i*t) 19.贴现因子dt=1÷(1+St)t，其中st为即期利率。 20.市净率(P/B)=每股价格÷每股净资产 21.市现率(P/CF)=每股价格÷每股现金流 22.市销率(P/S)=每股价格÷每股销售收入 23.零息债券估值法 V表示贴现债券的内在价值;M表示面值;r表示市场利率;t表示债券到期时间。 由于多数零息债券期限小于一年，因此上述贴现公式应简单调整为： 24.固定利率债券估值法 25.统一公债估值法 统一公债是一种没有到期日的特殊债券。 26.期望(均值) 27.方差与标准差----衡量他偏离期望值的程度 28.权证的价值：内在价值和时间价值 29.权益累证券投资的收益： 风险资产期望收益率=无风险资产收益率+风险溢价 30.久期，麦考利久期，又称存续期 修正久期： 31.各类期权的损益状态： 32.夏普比率 特雷诺比率 詹森 信息比率 33.下行风险标准差 34. 认购费用和份额 净认购金额=认购金额/(1+认购费率) 认购费用=认购金额-净认购金额 认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值 35.折(溢)价率 折(溢)价率=(二级市场价格–基金份额净值)/基金份额净值*100% =(二级市场价格/基金份额净值–1)*100% 36.持股集中度的计算公式 37.基金股票换手率 38.绝对收益率 持有区间所获得的收益，通常有两部分组成：资产回报和收入回报。 39. 因送股，配股或派息而形成的剔除行为除权(息) 40.首期、到期资金结算额的计算 在质押式回购中： 首期资金结算额=正回购方融入资金数额 在买断式回购中： 首期资金结算额=(首期交易净价+首期结算日应计利息)*回购债券数量/100 在质押式回购中： 到期资金结算额=首期资金结算额*(1+回购利率*实际占款天数/365) 在买断式回购中： 到期资金结算额=(到期交易净价+到期结算日应计利息)*回购债券数量/100