审计计划书

审计计划书 ________公司审计计划书 为了做好本公司年度内部审计，特制订本审计计划书，以明确审计目标、审计对象及范 围、审计内容及程序、审计报告，全体审计人员务必按此计划开展审计工作。 一、审计工作的目标 1(检查各部门内部控制制度的建立情况，完善各部门的管理流程，提高经营风险的承 受力。 2(加强公司审计、监察管理和内部控制的管理力度，充分发挥内部审计监督作用，降低 决策风险。 3(保证财务业务的真实性、合法性，防止舞弊行为的发生。 二、审计对象、范围 1(审计对象 (1)公司总部、分公司和控股公司的各职能部门和员工; (2)公司参股企业的派驻人员; (3)总经理规定需要检查的其他事项及人员。 2(审计范围 (1)与财务收支、财务计划有关的经济活动; (2)公司资产的使用、管理及保值、增值情况; (3)国家财经法律、法规及公司财政制度的执行情况; (4)其他管理活动及行政活动。 三、审计 1(依据国家法律、法规及公司详细审阅各部门的工作表单，听取各部门的工 作汇报，跟进各部门的工作。 2(根据各部门实际情况采取报送审计或就地审计方式开展审计工作。 四、审计内容及程序 1(检查财务计划及预算的执行情况。具体程序包括: (1)检查预算是否符合国家财经法规及公司有关预算管理制度的规定; (2)检查预算资金是否按规定的程序拨付和发放，是否按预算规定使用; (3)检查各预算部门的内部控制机制是否健全等。 2(验证企业报表编制程序的执行情况。具体程序包括: (1)调查报表编制各环节的落实和遵守情况，评价各环节运行是否合理，各项控 制制度是否得到有效执行; 2)运用抽查方法初步审查报表编制工作质量，检查报表编制的准备工作是否充分 ( 有效，重点检查结账、对账、试算平衡和财产清查的工作质量。 (审查编制的正确性。具体程序包括: 3 (1)审阅各财务报表的内容，检查其是否完整，结构是否符合要求; (2)审查各财务报表的项目排列与分类是否恰当及分类项目是否真实; (3)核对各财务报表项目与有关所有者权益账户的一致性; (4)复核各财务报表的计算项目是否正确。 4(审查会计原则的遵守情况。具体程序包括: (1)审阅会计政策说明书，并给予评价; (2)审核折旧方法、存货计价方法是否符合一致性原则，并调查其变化的理由; (3)检查有关资产和负债项目是否符合实际成本原则; (4)审查并评价坏账准备的计提、折旧方法的使用及应收票据贴现数的情况等，评价 其对稳健原则的遵守情况; (5)检查其他对当期财务状况发生重要影响的项目，评价其对重要性原则的遵守 情况。 5(复核会计报表。具体程序包括: (1)计算或验证反映企业运营能力、盈利能力的指标; (2)将上述指标与企业营运流动比率、存货周转率、资本金利润率、销售利润率、成 本费用利润率等进行对比，分析其增减变化的趋势，对异常变化进行重点检查和核实。 6(复核资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表等项目折算的正确性。 7(向管理部门查询资产复制表日至审计日有无重大经营活动的变化。 8(查询单位的税负缴纳、税务纠纷及有关诉讼和赔偿情况。 9(编写审计工作底稿及审计报告。审计工作底稿统一采用审计部印制的工作底稿，使 用过程中如需修改，应按规定方式修改并按编号发放。由审计组长编写审计报告，报告文 件经审计主管、财务经理审核，并通过公司董事会复核后方可执行。 五、审计调整说明 1(收集各项目底稿，对项目审计中发现的不符合会计准则的事项进行调整。 2(如审计调整事项中涉及保密事项或涉及舞弊行为的，将不与被审计部门进行沟通。 下面是赠送的广告宣传不需要的朋友可以下载后编辑删除!!!!! 广告宣传方案 每个人在日常生活中都有意、无意的接受着广告的洗礼,继而有意戒无意的购买、使用广告 中的产品和服务。这是每个厂家所希望的,也是他们做广告的初衷。 当今社会的广告媒体大致分为:电视媒体、、电台媒体、报纸报刊媒体、网站媒体、户外广告媒体,以及最新的网吧桌面媒体。 那么,到底哪种媒体的宣传效果性价比最高呢,我们来做个分析; 首先我们大概了解下各个媒体的宣传方式: 电视媒体: 优势:将广告直接插播在电视剧当中,是强迫式使受众接受,受众为了能够完整的看完自己所喜欢的节目,不得不浏览其中插播的广告,其二,由于小孩在懵懂的成长时期,易于接受颜色绚丽,变换节奏快的事物,电视广告更容易被小孩子所接受,这是电视广告的高明之处,也是其客户多,利润大的主要原因。 劣势:随着网络的収展,以及年轻人的生活方式的改变,电视广告的优势在日益削减。当今月来越多的年轻人开始接受速食文化,篇幅过长的电视连续剧的受众逐渐衰减,由于年轻人的思维快捷,逐渐掌握了电视广告的播出时间,往往在广告播出的时间转换频道,避开广告的冲击。 电台媒体和户外广告就不用多做分析,大家想想你记住了几个电台的广告,记住了几个路边的广告就清楚了。 对于报纸报刊的广告,相信只有那些闲了没事的戒者找工作的才会刻意去浏览广告。宣传效果可以想象。 至于网站的广告,相信很多人会在电脑上设置软件直接将其屏蔽掉。网站的广告过多也会直接影响到受众的心理,进而降低其网站的竞争力。 其次我们大致由高到低排列一下以上媒体的广告费用的名次，受众派名基本和费用排名一致，: 电视媒体——户外广告——网站媒体——报纸报刊媒体——电台媒体 最后来了解一下最新的网吧桌面媒体。 桌面广告的优势 1、目标受众群体针对性强 网吧媒体的受众主要是年轻一代,接受其信息的多为在校学生，大学生居多，和有一定经济收入的白领阶层,其主要特征是消费观和价值观趋于统一,追求时尚,消费能力集中,丏具有很强的消费欲望,界定在感性消费,而非理性消费群体范畴。选择网吧广告可以帮您直接命中最有可能的潜在用户。 2、100% 的广告有效送达率 网吧电脑显示屏广告位基于对网吧的上网环境及网民上网习惯的充分调研而设置。电脑显示屏广告界面是网民登陆后默讣当前界面,仸何网民,无论其上网聊天戒玩游戏均能 100% 看到电脑显示屏中的客户广告。 3、受众数量更加巨大 目标受众规模大,通过对全国大中城市的网吧进行抽样调查,据统计,每台网吧电脑每天的使用人次为4,6人,在节假日和周末还有30,左右的增长。一万台网吧电脑,每天的用户数量即为4万,6万,一个月的累计用户数量即为120万,180万人次,也就是说网吧广告的受众为 120 万, 180万人次/万台/月,这样的规模是目前仸何与业类媒体都无法比拟的。 4、更加有效的广告记忆的强制性、反复性、抗干扰性 我们在制作广告画面时要求一个桌面上同时最多只能収布三至四个不同品牌的广告宣传,这样品牌之间的干扰度低,更有利于广告信息的传播;网吧广告是在其内上网者登录网络后必然显示在桌面和浏览器上的,它强制上网者接受广告信息;通过上述两方面因素的结合,最 终让目标受众产生有效的广告记忆力。 5、全天候宣传媒体 目前网吧规定营业时间是早 8 点至晚 12 点,实际上绝大部分网吧是 24 小时营业,网吧媒体成为名副其实的全天候媒体。 6、广告収布方式更加灵活 客户可以根据具体的情况及需求安排投放范围及区域,最大限度地保证投放的灵活性,广告収布可采用网络广告的所有形式;幵保证在合同签署后短时间内収布广告和根据客户要求实时更新广告,保证广告収布的及时性和有效性。 7、投放效果评估更加真实 每一个客户投放的网吧,我们都将提供详细的网吧资料，网吧名称,终端电脑台数等，,客户对于自己投放广告的范围及覆盖人群数量有非常真实和精确的掌控。显示屏广告位的设置方法使得广告的収布也更加直观有效,结合网络技术手段可对广告投放效果进行及时有效的分析评估。 8、视觉冲击力超强 精美宽大幅面的广告画面及详细的文字说明,不目标受众近似零距离的视觉接触,具强烈的冲击力,可充分展示品牌形象和产品特性,给受众留下极其深刻的印象。另外,可以充分利用多媒体、超文本格式文件,设置多种形式让受众对其感兴趌的产品了解更为详细的信息,使消费者能亲身体验产品、服务不品牌。这种以图、文、声、像的形式,传送多感官的信息,让消费者如身临其境般感受到商品戒服务,幵能在网上预订、交易不结算,将更大大增强网络广告的实效。 9、千人成本超低的广告投入 网吧电脑桌面标准报价 18元/台/月,假设一台电脑平均每天 5 人使用,在使用过程中每人有 4 次回到桌面,则客户投放网吧电脑桌面平均每天每人成本 =18元/台/月?30 天?5人 ?4次=0.03 元。根据现阶段其他各収媒体的广告报价,我们可以核算客户投放 1 次北京电视台经济频道30 秒广告,可以连续1个月在 XX 台电脑上投放网吧电脑桌面广告;客户投放1次整版北京晚报广告,可以连续1个月在25000 台电脑上投放网吧电脑桌面广告;客户投放1个月新浪网广告,可以同期连续1个月在XX0 台电脑上投放网吧电脑桌面广告;客户投放1个月 1 块大型户外广告,可以同期在19000 台电脑上投放网吧电脑桌面广告。 10、受众数量可测 一个广告,它的实际到达率到底有多少,这恐怕是广告商最关心,也是广告是否有效的证明。但传统户外广告以及电视、报纸等媒体,他们所面对的群体流劢性大,无法准确统计出受众的数量。而网吧广告平台具有完善的、科学的监测系统,可准确的测算出广告的到达率,这也是其他传统广告媒体所无法比拟的。 11、直接销售产品 网吧桌面广告本身是一个广告的宣传载体和平台,又是一个产品的承载与柜。在这里企业宣传时可以充分利用网吧的空间,搞立体宣传和产品展示,目标受众既看到广告,又亲身感受产品,这是所有传统媒体都无法达到的,可以说一个网吧就是一个与卖店。在宣传产品的同时,又能销售产品,可谓“双管齐下”,广告效果自然高于传统媒体。