财务收支制度流程图

财务收支制度流程图 入金单作业流程 缴款部门出纳财务主管 解缴现金 开立1式3联入金单收款 收到银行进账单 签字确认入金金额开立1式3联入金单及进账发票号 留存入金单第一联留存入金单2、3联 登记内部报表编制入金日报表 核对入金日报表及入金日报表及入金 单第三联交财务主入金单第三联 管审核并签字确认 留存入金单第二联送董事长签字审核 现金缴存银行 进行账务处理 现金付款作业流程 请款人会计核决主管出纳填写并粘贴报账单 据 N Y部门主管审核会计人员审核 YNN 退件或补充手续财务主管审核 NY 根据公司审核权限厂长/副总审核呈核决主管审核 N N Y清点报账单据董事长审核 交付出纳付款核对付款金额签字确认收款支付请款金额 单据加盖“现金支 付”章 银行付款作业流程 请款人会计核决主管出纳填写并粘贴报账单据 N Y部门主管审核会计人员审核 YNN 退件或补充手续财务主管审核 NY 根据公司审核权限厂长/副总审核呈核决主管审核 N N 交付出纳开立支票Y董事长审核或贷记凭证 开立支票或贷记凭证，核对付款金额 财务复核盖章 银行进账或交付领票人签收 取得银行进账回单 核对资金日报表与单据加盖“银行支进账单的正确性付”章 送董事长签字审核编制资金日报表 进行账务处理 暂支作业流程 项目暂支人会计出纳开立一式三联暂支借款作业流程单 部门主管审核财务主管审核 超越核决权限的支付暂支金额呈权限主管审核 月末对跨月暂支款提交会计进行账务处理 暂支单第3联进行留存暂支单第1、2账务处理联 月末会计人员编制根据暂支单编制借其他应收款明细表款明细表 财务主管复核 呈公司领导审核借款明细表 收到核准之费用单完成费用审核作业据后，先查询有无还款作业流程交付费用单据借款，有借款的，流程应冲减借款金额。 根据暂支单第1、2联填写实际结算情况 暂支单第2联(当月退还暂支单第1联借当月归还未跨月的，结算完毕将2、3联同时交会计保管) 根据暂支单第2联及资金日报表进行账务处理(当月借编制资金日报表当月归还未跨月的，暂支单单独装订，不做账务处理)