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固定资产管理系统操作手册

2020-03-09 17页 doc 111KB 8阅读

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固定资产管理系统操作手册 固定资产管理操作手册 金蝶软件(中国)有限公司 北京分公司 实施部 2006年4月 目    录 第一章  固定资产系统主要流程    2 1.1 固定资产系统总体流程    2 1.2 固定资产初始化流程图    2 1.3 日常业务操作流程图    3 第二章  系统设置    3 第三章  基础资料    5 3.1变动方式类别    5 3.2使用状态类别    7 3.3 折旧方法定义    7 3.4卡片类别管理    10 3.5存放地点    12 第四章  初始化操作说明    13 4.1  历史卡片的录...
固定资产管理系统操作手册
固定资产管理操作手册 金蝶软件(中国)有限公司 北京分公司 实施部 2006年4月 目    录 第一章  固定资产系统主要    2 1.1 固定资产系统总体流程    2 1.2 固定资产初始化流程图    2 1.3 日常业务操作流程图    3 第二章  系统设置    3 第三章  基础    5 3.1变动方式类别    5 3.2使用状态类别    7 3.3 折旧方法定义    7 3.4卡片类别管理    10 3.5存放地点    12 第四章  初始化操作说明    13 4.1  历史卡片的录入(初始化卡片录入)    13 4.1.1 如何录入固定资产的初始化卡片    13 4.1.2修改固定资产初始化卡片    18 4.1.3 将固定资产的初始数据传递到总帐    19 4.2  结束初始化    19 第五章 日常操作处理    20 5.1  固定资产新增    20 5.2  固定资产变动    20 5.3  固定资产清理    22 5.4  凭证管理    23 5.4.1 凭证生成    24 5.4.2 凭证查询    24 第六章 期末处理    25 6.1  折旧管理    25 6.1.1  计提折旧    25 6.1.2  折旧管理    25 6.2  自动对帐    25 6.3  期末结帐    26 固定资产管理系统 第一章  固定资产系统主要流程 1.1 固定资产系统总体流程 1.2 固定资产初始化流程图 注:蓝色表示必须由用户自定义项,其它资料有系统预设内容,不需要全部自定义,折旧方法基本上不需要用户自定义。 1.3 日常业务操作流程图 是 第二章  系统设置 系统参数反映了企业管理固定资产的个性化需要,它的设置关系到以后系统的业务和流程的处理,用户在设置前要根据企业的#管理#和要求慎重考虑。在“金蝶 K/3主控台”,选择【系统设置】→【系统设置】→【固定资产系统】→【系统参数】,打开“系统参数”界面。设置“固定资产”页签:(如下图) 参数说明: 参 数 说 明 与总账系统相连 如果企业将固定资产管理与总账系统集成应用,则应该选择此参数,这样系统会保证两系统在会计期间上的一致性,即总账必须在固定资产管理系统结账后方可进行结账工作;否则,不检测两系统结账的先后顺序。 存放地点显示全称 选择此选项,则在查看固定资产卡片资料时,存放地点将显示包括上级存放地点在内的全部存放地点名称。例如某单位的存放地点设置为:001 车库,001.01 运输车库,001.01.01 运输 1 队车库,则位于运输1队车库的某辆卡车在以全称显示时,显示为:“车库_运输车库_运输 1 队车库”,否则以“运输 1队车库”显示。 卡片结账前必须审核 卡片生成凭证前必须审核 如果需要加强固定资产管理业务的审核监督,则可以选择这两个要求对卡片进行审核的参数,由资产管理主管对固定资产卡片的新增、变动、清理业务进行审核后,再进行后续业务处理。这两个参数的区别在于控制点不同:“卡片结账前必须审核”控制的是期末结账,期末结账时如存在没有审核的固定资产业务,则不允许结账;“卡片生成凭证前必须审核”控制的是凭证生成时,如果该业务没有审核,则不能生成相关凭证。 不需要生成凭证 如果企业只是单独使用固定管理系统,不需要生成固定资产业务相关的核算凭证,则可以选择此选项,则所有业务都不需生成凭证。否则如存在生成凭证的业务,则系统将控制不允许结账。 允许改变基础资料编码 基础资料编码属于企业基础管理的重要内容,一般情况下基础资料的编码一旦确定不应随意修改,因此系统默认控制不允许修改基础资料的编码。如果企业因管理需要确实需要修改固定资产基础资料的编码,则可以选择此参数,这样就可以对变动方式、使用状态、卡片类别、存放地点等基础资料的编码进行修改。 期末结账前先进行自动对账 为了保证固定资产系统的业务数据与总账系统的财务数据的一致性,应该在期末结账前进行自动对账。为了加强这方面的管理和控制,可以选择此参数,这样在期末结账时,系统会检查是否进行了自动对账,对账时两系统数据是否一致,如果没有设置对账或对账不平,则系统会给予提示并不允许结账。 不折旧(对整个系统) 如果对固定资产仅进行登记管理,不需要计提折旧(例如行政事业单位对固定资产只计提修购基金,不需要计提折旧),则可以选择此选项。 变动使用部门时当期折旧按原部门进行归集 如果用户选择该选项,则变动固定资产卡片上的使用部门后,当期仍继续按照原部门进行折旧费用的归集;否则将按变动后的使用部门进行折旧费用的归集。     第三章  基础资料 基础资料是系统运行的数据基础,在固定资产卡片上,既有固定资产的价值信息,如原值、净残值等等信息,还包括了大量的静态基本信息,如供应商、变动方式、存放地点等。对于这些静态的基本信息,不仅仅是一个简单的记录,与之相关的还会有很多的属性,决定了在系统中对相关业务的处理,例如不同变动方式将决定系统对卡片变动业务的处理。因此,需要在正式的固定资产卡片数据录入前,先进行基础资料的设置。 在 K/3 系统中基础资料根据系统归属,分为公用基础资料和系统特有基础资料两类,公用基础资料是由 K/3 多个业务系统共用的,固定资产系统特有的基础资料则包括固定资产的变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放地点等,这些特有的基础资料反映了企业根据会计制度并结合自身具体情况,体现固定资产的划分和管理要求。 3.1  变动方式类别 变动方式指固定资产发生新增、变动或减少的方式,是固定资产卡片上的属性资料,需要结合企业固定资产管理的需要事先进行设置,这样在进行固定资产业务处理时,可直接从已有的变动方式中选择。 同时,系统已设置了增加、减少、其它等三大默认类别。增加类中包括固定资产购入、评估增值、融资租入、投资转入、自建、盘盈、其它增加等方式;减少类包括报废、评估减值、融资租出、投资转出、盘亏、其它减少等形式;其它类是与固定资产要素增减无关的变动,如:部门、地点、类别、使用状态、附属设备等的变动。各类别中的子类可以通过修改代码的方式,改变其所属类别。另外,系统支持变动方式的多级管理,并可以在生成报表的时候分级汇总,为固定资产的决策支持提供更丰富的数据。 用户可以在系统预设数据的基础上,进行变动方式类别的增加和修改。操作方法:进入固定资产系统后,单击【基础资料】,进入基础资料维护模块,在该模块中单击【变动方式类别】,就可以进入“变动方式类别”界面,进行变动方式类别的设置。 (1) 新增 在“变动方式类别”界面中选择【新增】,弹出“变动方式类别-新增”界面,在其中分别输入变动方式的代码和名称、凭证字、摘要、对方科目、核算项目等信息,单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态,便于用户连续新增变动方式,增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。 参数说明: 数 据 项 说 明 代码 在此录入变动方式的代码,上下级类别间以“.”号分隔,从而实现变动方式的多级管理。变动方式的代码必须唯一,不允许重复。 名称 在此录入变动方式的名称,例如“外购”。 凭证字 此下拉列表显示所有在基础资料中设置的凭证字,用户可从下拉列表中选择该变动方式对应核算,即生成凭证时应使用的凭证字。 摘要 该变动方式对应核算,生成凭证时,应填写到凭证摘要处的内容,以简单描述业务。 对方科目代码 单击该栏后的按钮,选取该变动方式对应核算,产生凭证时的对方科目代码,例如“外购”固定资产,一般采用赊购的方式,则对方科目则为“应付账款”,如为现购,则对方科目可能为“银行存款”。 核算类别 如果前面所选择的对方科目正好携带有核算项目,例如“应付账款”带有“供应商”的核算项目,系统会与卡片上的供应商信息进行比较,在生成凭证时进行判断,如果对方科目下指定了具体的供应商,则无论卡片上的供应商信息如何,均以变动方式中指定的对方科目携带的供应商信息为准,自动回填在凭证中;如果对方科目下没有指定具体的核算项目,我们则判断卡片中的供应商信息是否同基础资料中的供应商信息对应,如果能对应则生成凭证是自动回填供应商信息,反之,则凭证上供应商信息为空,由用户自行填写。     (2)修改和删除(见下图) 3.2  使用状态类别 固定资产的使用状态是指固定资产当前的使用情况,比如:使用中、未使用、不需用、出租等等,固定资产的使用状态将可能决定固定资产是否计提折旧,一般在用的固定资产要计提折旧,未使用的固定资产不提折旧。也有特殊的,比如房屋及建筑,无论是否使用均要提取折旧,土地则一定不提折旧。系统预设了使用中、未使用、不需用三类使用状态,用户也可以根据本企业的实际情况定义自己的固定资产使用情况。进入固定资产系统后,单击【基础资料】,进入基础资料维护模块,在该模块中单击【使用状态类别】,就可以进入“使用状态类别”界面,进行使用状态类别的设置。 (1) 新增 在“使用状态类别”界面中选择【新增】,弹出“使用状态类别-新增”界面,然后分别输入增加的使用状态代码、名称及是否提取折旧等信息,单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态,便于用户连续新增使用状态,增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。 (2) 修改 在“使用状态类别”界面中选择要修改的项目,单击【修改】,弹出“使用状态类别-修改”界面,修改相关信息后,单击【修改】进行保存。 (3) 删除 如果要删除某一使用状态,在“使用状态类别”界面中选择要删除的项目,单击【删除】即可。 注意:已使用的固定资产使用状态项目不能被删除。 3.3 折旧方法定义 为了实现自动计提折旧的功能,必须预先设置好要用的固定资产折旧方法。系统根据会计准则和会计学原理,共预设了九种折旧法,包括直线法和加速折旧法的静态方法和动态方法,能分别针对无变动的固定资产和变动折旧要素后的固定资产计提折旧。所以金蝶固定资产系统中预设的折旧方法一般是不需要客户修改的,如遇特殊需求可以稍做修改。 进入固定资产系统后,单击【基础资料】,进入基础资料维护模块,在该模块中单击【折旧方法定义】,就可以进入“折旧方法定义”界面,进行折旧方法的查看和设置。此界面分为三个页签: <显示>:在此显示系统预设和用户自定义的所有折旧方法,双击其中的折旧方法,可进入该折旧方法的编辑界面中。 <编辑>:在此对折旧方法进行编辑和新增,只有单击【新增】或【编辑】按钮后,此界面上的内容才可进行编辑操作,对于预设折旧方法,只有折旧选项是可以改动的。 <折旧方法定义说明>:在此有对各类系统预设折旧方法和自定义每期折旧率法的说明,供用户查询。 接下来对预设折旧方法进行说明。 (1) 预设折旧方法 折旧方法 说 明 计算原理 平均年限法(基于入账原值和预计使用期间) 该公式是一种静态直线折旧法,固定资产每期折旧额是根据建立卡片时的入账原值、入账预计净残值、预计使用期间计算的。公式计算没有考虑入账前的累计折旧及已提折旧期间数的影响。在以后使用期间,折旧要素的变动也不会影响各月计提的折旧金额。该折旧方法计算简单,能够保证月折旧额一直保持不变,但如果在固定资产使用期间内发生了折旧要素的调整,需要同时将折旧公式调整为动态平均法。 公式:每期折旧额=(入账原值-入账预计净残值)/入账预计使用期间 该公式是静态折旧法,折旧要素的变动不会影响月折旧金额。 平均年限法(基于入账净值和剩余使用期间) 与公式一相同,区别是该公式计算折旧时是基于入账净值和入账剩余使用期间考虑的。如果用户在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整,并且希望相应的调整以后各月折旧额,请在变动的同时选择动态平均法。 公式:每期折旧额=(入账原值-入账累计折旧-入账固定资产减值准备-入账预计净残值)/入账预计使用期间 与公式一相同,区别是该公式计算折旧时是基于入账净值和剩余使用期间考虑的。如果你在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整,并且希望相应的调整各月折旧额,则请在变动的同时选择动态平均法。 工作量法 工作量法是根据固定资产每期实际完成的工作量来计算各期折旧额的。每期提折旧前必须录入当期工作量。另外,自定义的工作量法公式必须选择“按工作量法折旧”。如果用户在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整,并且希望相应的调整以后各月折旧额,请在变动的同时选择工作量法。 公式:月折旧额=(入账原值-入账净残值)/入账工作总量*本月工作量 年数总和法 一种加速折旧法,注意使用该法一定要选择“以年为计算基础”。如果用户在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整,并且希望相应的调整以后各月折旧额,请在变动的同时选择动态年数总和法。 年数总和法的折旧计算是要先计算各年折旧率/额,再计算年内各个会计期间的折旧率/额。其折旧计算公式是: 折旧率(年)=(预计使用年限—已使用年限)/[预计使用年限*(预计使用年限+1)/2]*100% 折旧率(月)=折旧率(年)/12 某年折旧额=该年折旧率*( 固定资产入账原值 — 入账净残值 ) 月折旧额=该年折旧额/12 双倍余额递减法 是一种加速折旧法,注意使用该法一定要选择“以年为计算基础”。如果用户在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整,并且希望相应的调整以后各月折旧额,请在变动的同时选择动态双倍余额递减法。 1) 在该固定资产预计使用年限到期的两年前: 年折旧率=2 / 固定资产预计使用年限 期折旧率=年折旧率 / 一年中的会计期间数 各年折旧额=年折旧率×该固定资产账面净值 各年每期折旧额=各年折旧额 / 一年中的会计期间数 2) 在该固定资产预计使用年限到期的两年内(含两年)改用直线法: 每年折旧额=(到期两年的年初净值—预计净残值)/ 2 每期折旧额=每年折旧额 / 一年中的会计期间数 动态平均法(基于变动后要素) 该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响,其目的是当折旧要素变动后,折旧金额会自动按调整后因素计算。例如:有一台设备原值调整增加10000元,则以后各期折旧金额会相应调整,以保证在折旧期间内把增加的金额提完。 动态平均法是以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据,计算以后期间的各期折旧金额,其公式仍遵循平均年限法(基于入账净值和剩余使用期间)的原理。 公式:月折旧额=(调整后原值-调整后累计折旧-调整后减值准备-调整后净残值)/调整后剩余使用期间 动态工作量法(基于变动后要素) 该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响,其目的是当折旧要素变动后,折旧金额会自动按调整后因素继续使用工作量法计算折旧,将以后各期折旧金额相应调整,以保证在折旧期间内把增加的金额提完。 与动态平均法类似,都是在原折旧方法公式的基础上,以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据,计算以后期间的各期折旧金额。公式可参见工作量法的计算公式。 动态年数总和法(基于变动后要素) 该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响,其目的是当折旧要素变动后,折旧金额会自动按调整后因素继续使用年数总和法计算折旧,并按照变动后的折旧要素计算已使用期限的折旧额,在变动当期进行折旧额的调整。 与动态平均法类似,都是在原折旧方法公式的基础上,以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据,计算以后期间的各期折旧金额。公式可参见年数总和法的计算公式。 动态双倍余额法(基于变动后要素) 该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响,其目的是当折旧要素变动后,折旧金额会自动按调整后要素继续使用双倍余额法计算折旧,并按照变动后的折旧要素计算已使用期限的折旧额,在变动当期进行折旧额的调整。 与动态平均法类似,都是在原折旧方法公式的基础上,以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据,计算以后期间的各期折旧金额。公式可参见双倍余额递减法的计算公式。       继续阅读
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