用友在UFO报表中处理预收账款和预付账款

用友在UFO报中处理预收账款和预付账款 很多用友财务软件使用者在编制财务报表时由于企业发生的预收账款和预付账款较少， 所以希望直接在财务报表的应收账款和应付账款中体现，那么在，UFO财务报表中应该如 何处理这笔预收账款和预付账款呢？企业会计规定，预收账款业务很少的企业，可以 不设置 预收账款 科目，发生的预收账款，通过应收账款的贷方来反映。但在编制资产负 债表的时候，必须把应收账款和预收账款分别反映。即应收账款项目反映应收账款相关明 细科目的借方余额，预收账款项目反映应收账款相关明细科目的贷方余额。如何处理？下 面北京可为时代科技有限公司通过业务举例给大家进行几种情况： 一、应收账款科目设置明细科目（二级科目）此情况为不设置预收账款和预付账款科目
如：应收账款 A 客户 余额100
B 客户 余额 50
C 客户 余额-60
则编制时，应收账款取数为150，预收账款取数为60。把取数公式修改为应收账款：QM( 1131 ,月, 借 ,,,,,,,)预收账款：QM( 1131 ,月, 贷 ,,,,,,,,) 二、应收账款科目设置为客户往来辅助核算。如果应收账款科目没有设置明细科目，而 是设置了客户往来辅助核算，则要取期末余额为借方的客户的汇总数作为应收账款的数 据。则应收账款公式为：QM( 1131 ,月, 借 ,,, ,,,, t ,)。则预收账款公式为：QM( 1131 ,月, 贷 ,,, ,,,, t ,)。 三、同时使用 应收账款 和 预收账款 科目。如果企业同时使用 科目和 预收账款 科 目，则编制资产负债表时，应收账款应根据 应收账款 、 预收账款 科目的所属明细科目 的期末借方余额计算填列。
应收账款 A客户 50
B客户 -30
预收账款 C客户 80
D客户 -20 这样资产负债表上，应收账款=50+20=70、预收账款=30+80=110 。应收账款和预收账款 的公式修改为：应收账款=QM( 1131 ,月, 借 ,,,,,,,,)+QM( 2131 ,月, 借 ,,,,,,,,)预 收账款=QM( 1131 ,月, 贷 ,,,,,,,,)+QM( 2131 ,月, 贷 ,,,,,,,,)同理：和预付账款的 公式也是这种原则来编制。 注意：软件中，模块的报表分析是按照上述公式进行取数的。财务报表模块的默认公式 只是简单地取某个科目的期末余额。这样，就产生了中数据与财务分析中的数据不一致的 问。解决这个问题的方法，就是修改财务报表模块的取数公式。 用友授权北京钻石级服务中心 用友软件产品报价 咨询电话：010-51630765 咨询QQ：2506830459/2294382546 网站：http://www.aobsoft.com.cn/