记账凭证清单

记账凭证清单 会计模拟实训参考答案 (参考答案电子版可从njcdkjxy@126.com下载，密码:123456) 注意事项: 1、原材料改按移动加权平均法计算发出成本。 2、业务40中，原始凭证上V1型板入库数量改为160吨。 3、决定分配现金股利750724.26元。 记账凭证清单 凭证业务号 日期 附件 摘要 科目编码 科目名称 明细科目名称 借方金额 贷方金额 记账 编号 1002 银行存款 194220.00 ? 销售N1型 6001 业务1 收01 12月1日 2 板20吨，主营业务收入 N1型板 166000.00 ? 货款已收 22210202 应交税费 应交增值税(销项税额) 28220.00 ? 1002 银行存款 2000000.00 ? 取得长期业务2 收02 12月1日 1 借款 2601 长期借款 2000000.00 ? 支付银行6603 财务费用 手续费 650.00 ? 业务3 付01 12月2日 1 承兑汇票 1002 银行存款 650.00 ? 手续费 140301 原材料 C?带材 312000.00 ? 购入带材 140302 业务3 转01 12月2日 4 (银行承兑原材料 C?带材 255750.00 ? 汇票) 22210201 应交税费 应交增值税(进项税额) 96517.50 ? 220102 应付票据 北京钢铁厂 664267.50 ? 221101 应付职工薪酬 工资 86186.62 ? 发放上月业务4 付02 12月2日 2 工资 1002 银行存款 86186.62 ? 221101 应付职工薪酬 工资 25813.38 ? 224101 其他应付款 社会保险费 11424.00 ? 结转代扣业务4 转02 12月31日 1 款项 224102 其他应付款 住房公积金 13440.00 ? 222106 应交税费 应交个人所得税 949.38 ? 101201 其他货币资金 银行汇票 720000.00 ? 办理银行业务5 付03 12月2日 1 汇票 1002 银行存款 720000.00 ? 122101 其他应收款 徐跃 3000.00 ? 徐跃预借业务6 付04 12月2日 1 差旅费 1001 库存现金 3000.00 ? 50010101 生产成本 基本生产成本(V1型板) 333200.00 ? 50010102 生产成本 基本生产成本(N1型板) 192850.14 ? 业务7 转03 12月2日 2 生产领料 140301 原材料 C?带材 333200.00 ? 140302 原材料 C?带材 192850.14 ? 140202 在途物资 涂料 65465.00 ? 购涂料50 吨，电汇付22210201 业务8 付05 12月2日 4 应交税费 应交增值税(进项税额) 11085.00 ? 款，材料在 途 1002 银行存款 76550.00 ? 购入一项170102 无形资产 非专利技术 36000.00 ? 业务9 付06 12月3日 3 非专利技 1002 银行存款 36000.00 ? 术 140303 原材料 涂料 62865.00 ? 业务10 转04 12月4日 1 涂料入库 140202 在途物资 涂料 62865.00 ? 220201 应付账款 辛海涂料厂 3042.00 ? 2吨涂料因 22210201 业务11 转05 12月4日 3 质量问题应交税费 应交增值税(进项税额) 442.00 ? 退货 140202 在途物资 涂料 2600.00 ? 50010101 生产成本 基本生产成本(V1型板) 20537.12 ? 生产领料，50010102 生产成本 基本生产成本(N1型板) 12835.70 ? 业务12 转06 12月4日 1 涂料26吨 140303 原材料 涂料 33372.82 ? 221102 应付职工薪酬 社会保险 35952.00 ? 221103 应付职工薪酬 住房公积金 13440.00 ? 支付社会 保险费和224101 业务13 付07 12月5日 3 其他应付款 社会保险费 11424.00 ? 缴纳公积 金 224102 其他应付款 住房公积金 13440.00 ? 1002 银行存款 74256.00 ? 140301 原材料 C?带材 325371.50 ? 140302 业务14 转07 12月5日 4 购入带材 原材料 C?带材 271674.00 ? 22210201 应交税费 应交增值税(进项税额) 101114.50 ? 101201 其他货币资金 银行汇票 698160.00 ? 1002 银行存款 610740.00 ? 销售V1型6001 业务15 收03 12月6日 2 主营业务收入 V1型板 522000.00 ? 板60吨 22210202 应交税费 应交增值税(销项税额) 88740.00 ? C?带材入140301 原材料 C?带材 340000.00 ? 库(11月25业务16 转08 12月6日 1 日购买,85140201 在途物资 C?带材 340000.00 ? 吨,@4000) 50010101 生产成本 基本生产成本(V1型板) 661285.44 ? 50010102 生产成本 基本生产成本(N1型板) 325227.16 ? 140301 业务17 转09 12月6日 3 生产领料 原材料 C?带材 645882.60 ? 140302 原材料 C?带材 309824.32 ? 140303 原材料 涂料 30805.68 ? 1002 银行存款 231130.00 ? 业务18 收04 12月7日 1 收回货款 112201 应收账款 龙江建材公司 231130.00 ? 6601 销售费用 广告费 2000.00 ? 支付广告业务19 付08 12月8日 3 费 1002 银行存款 2000.00 ? 接受捐赠140301 原材料 C?带材 100000.00 ? 业务20 转10 12月8日 (C?带 22210201 应交税费 应交增值税(进项税额) 17000.00 ? 材,25 吨,@4000) 6301 营业外收入 捐赠利得 117000.00 ? 112201 应收账款 龙江建材公司 305370.00 ? 销售V1型6001 业务21 转11 12月8日 2 主营业务收入 V1型板 261000.00 ? 板30吨 22210202 应交税费 应交增值税(销项税额) 44370.00 ? 112201 应收账款 龙江建材公司 4000.00 ? 业务21 付09 12月8日 1 代垫运费 1002 银行存款 4000.00 ? 112202 应收账款 海星公司 50895.00 ? 销售V1型6001 业务22 转12 12月8日 1 主营业务收入 V1型板 43500.00 ? 板5吨 22210202 应交税费 应交增值税(销项税额) 7395.00 ? 112203 应收账款 天地房地产公司 388440.00 ? 销售N1型6001 业务23 转13 12月9日 1 主营业务收入 N1型板 332000.00 ? 板40吨 22210202 应交税费 应交增值税(销项税额) 56440.00 ? 160401 在建工程 自动生产线 1544720.00 ? 购入自动 生产线,待22210201 业务24 付10 12月9日 4 应交税费 应交增值税(进项税额) 255280.00 ? 安装,电汇 付款 1002 银行存款 1800000.00 ? 160401 在建工程 自动生产线 30000.00 ? 支付安装业务25 付11 12月10日 3 费 1002 银行存款 30000.00 ? 16010102 业务25 转14 12月10日 1 自动生产固定资产 生产用固定资产——设备及工具 1574720.00 ? 线安装完 160401 毕，交付使在建工程 自动生产线 1574720.00 ? 用 1606 固定资产清理 速印机 4133.33 ? 清理固定1602 业务26 转15 12月10日 1 累计折旧 5866.67 ? 资产 16010202 固定资产 非生产用固定资产——设备及工具 10000.00 ? 1002 银行存款 5000.00 ? 出售旧设业务26 收05 12月10日 2 备 1606 固定资产清理 速印机 5000.00 ? 1606 固定资产清理 速印机 866.67 ? 清理固定业务26 转16 12月10日 资产 6301 营业外收入 处理固定资产净收益 866.67 ? 6602 管理费用 差旅费 2300.00 ? 报销差旅业务27 转17 12月10日 1 费 122101 其他应收款 徐跃 2300.00 ? 1001 库存现金 700.00 ? 收回差旅业务27 收06 12月10日 1 费余款 122101 其他应收款 徐跃 700.00 ? 1002 银行存款 30000.00 ? 出租一项业务28 收07 12月10日 1 专利权 6051 其他业务收入 出租无形资产 30000.00 ? 140303 原材料 涂料 43750.00 ? 购涂料35 22210201 业务29 转18 12月10日 3 吨，款项未应交税费 应交增值税(进项税额) 7437.50 ? 付 220202 应付账款 青山涂料厂 51187.50 ? 222101 应交税费 未交增值税 98500.00 ? 222103 应交税费 应交城建税 6895.00 ? 222106 业务30 付12 12月10日 4 交税 应交税费 应交个人所得税 3218.00 ? 222110 应交税费 应交教育费附加 2955.00 ? 1002 银行存款 111568.00 ? 50010101 生产成本 基本生产成本(V1型板) 12590.90 ? 50010102 业务31 转19 12月11日 1 生产领料 生产成本 基本生产成本(N1型板) 12590.90 ? 140303 原材料 涂料 25181.80 ? 510101 制造费用 一车间-修理费 2500.00 ? 车间设备22210201 业务32 付13 12月12日 3 应交税费 应交增值税(进项税额) 425.00 ? 修理费 1002 银行存款 2925.00 ? 1001 库存现金 5000.00 ? 业务33 付14 12月12日 1 提现 1002 银行存款 5000.00 ? 112203 应收账款 天地房地产公司 291330.00 ? 销售N1型6001 业务34 转20 12月12日 2 主营业务收入 N1型板 249000.00 ? 板30吨 22210202 应交税费 应交增值税(销项税额) 42330.00 ? 1002 银行存款 381800.00 ? 业务35 收08 12月13日 2 收货款 112203 应收账款 天地房地产公司 381800.00 ? 天地房地6603 财务费用 现金折扣 6640.00 ? 产公司享业务35 转21 12月13日 2 受库存现112203 应收账款 天地房地产公司 6640.00 ? 金折扣 1002 银行存款 21840.00 ? 购货余额业务36 收09 12月14日 1 退回 101201 其他货币资金 银行汇票 21840.00 ? 1231 坏账准备 58000.00 ? 业务37 转22 12月15日 1 确认坏账 112204 应收账款 顺德设备厂 58000.00 ? 1002 银行存款 295776.00 ? 业务38 收10 12月15日 1 收回货款 112205 应收账款 武江家电公司 295776.00 ? 1002 银行存款 248950.00 ? 业务39 收11 12月15日 1 票据贴现 112101 应收票据 永安市建材厂 248950.00 ? 6603 财务费用 利息支出 1050.00 ? 票据贴现业务39 转23 12月15日 同收11 利息 112101 应收票据 永安市建材厂 1050.00 ? 业务40 12月15日 产品入库，V1型板160吨，N1型板60吨(注:原始凭证上V1型板入库数量应改为160吨) 1002 银行存款 53350.00 ? 业务41 收12 12月15日 1 预收货款 220301 预收账款 昆山市宏明电器厂 53350.00 ? 220301 业务42 转24 12月16日 1 销售N1型预收账款 昆山市宏明电器厂 339885.00 ? 板35吨 6001 主营业务收入 N1型板 290500.00 ? 22210202 应交税费 应交增值税(销项税额) 49385.00 ? 220301 预收账款 昆山市宏明电器厂 3500.00 ? 业务42 付15 12月16日 1 代垫运费 1002 银行存款 3500.00 ? 6001 主营业务收入 V1型板 43500.00 ? 销售给海 星公司的522210202 业务43 转25 12月16日 2 应交税费 应交增值税(销项税额) -7395.00 ? 吨V1型板 退货 112202 应收账款 海星公司 50895.00 ? 6711 营业外支出 捐赠 100000.00 ? 向希望工业务44 付16 12月16日 3 程捐款 1002 银行存款 100000.00 ? 6602 管理费用 业务招待费 8750.00 ? 业务45 付17 12月16日 3 餐费 1002 银行存款 8750.00 ? 14110101 周转材料 包装箱 4210.00 ? 购入包装22210201 业务46 付18 12月17日 4 应交税费 应交增值税(进项税额) 715.70 ? 箱 1002 银行存款 4925.70 ? 6601 销售费用 包装费 3365.36 ? 销售科领业务47 转26 12月18日 1 用包装物 14110101 周转材料 包装箱 3365.36 ? 1002 银行存款 216325.00 ? 业务48 收13 12月18日 1 收回货款 220301 预收账款 昆山市宏明电器厂 216325.00 ? 6402 其他业务成本 销售材料 6295.45 ? 业务49 转27 12月19日 1 销售涂料 140303 原材料 涂料 6295.45 ? 1001 库存现金 360.00 ? 业务49 收14 12月19日 1 销售涂料 6051 其他业务收入 销售材料 360.00 ? 1002 银行存款 9000.00 ? 6051 业务49 收15 12月19日 2 销售涂料 其他业务收入 销售材料 7640.00 ? 22210202 应交税费 应交增值税(销项税额) 1360.00 ? 14110203 周转材料 工作服 33000.00 ? 购买工作22210201 业务50 付19 12月19日 4 应交税费 应交增值税(进项税额) 5610.00 ? 服 1002 银行存款 38610.00 ? 6602 管理费用 办公费 12350.00 ? 支付电话业务51 付20 12月20日 3 费 1002 银行存款 12350.00 ? 6602 管理费用 职工教育 9072.00 ? 支付业务52 付21 12月20日 3 费 1002 银行存款 9072.00 ? 510101 制造费用 一车间 15000.00 ? 510102 制造费用 二车间 9750.00 ? 业务53 转28 12月21日 2 领工作服 6602 管理费用 劳保 5250.00 ? 14110203 周转材料 工作服 30000.00 ? 1524 长期股权投资 永信公司 508950.00 ? 6001 业务54 转29 12月22日 3 对外投资 主营业务收入 V1型板 435000.00 ? 22210202 应交税费 应交增值税(销项税额) 73950.00 ? 6602 管理费用 办公费 2325.00 ? 购办公用业务55 付22 12月22日 3 品 1002 银行存款 2325.00 ? 1002 银行存款 194220.00 ? 销售N1型6001 业务56 收16 12月23日 2 主营业务收入 N1型板 166000.00 ? 板20吨 22210202 应交税费 应交增值税(销项税额) 28220.00 ? 221106 应付职工薪酬 非货币性福利 2000.00 ? 吴桐报销业务57 付23 12月23日 2 医药费 1001 库存现金 2000.00 ? 1002 银行存款 3042.00 ? 收到退货业务58 收17 12月23日 1 款 220201 应付账款 辛海涂料厂 3042.00 ? 510101 制造费用 一车间 1695.00 ? 510102 制造费用 二车间 1695.00 ? 50010201 生产成本 辅助生产成本 565.00 ? 业务59 付24 12月27日 4 本月水费 6602 管理费用 水电费 565.00 ? 22210201 应交税费 应交增值税(进项税额) 587.60 ? 1002 银行存款 5107.60 ? 1002 银行存款 5000.00 ? 收违约赔业务60 收18 12月28日 1 款 6301 营业外收入 赔款 5000.00 ? 510101 制造费用 一车间 2940.00 ? 510102 制造费用 二车间 2940.00 ? 50010201 生产成本 辅助生产成本 980.00 ? 业务61 付25 12月29日 4 本月电费 6602 管理费用 水电费 2940.00 ? 22210201 应交税费 应交增值税(进项税额) 1666.00 ? 1002 银行存款 11466.00 ? 190101 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 629.55 ? 业务62 转30 12月30日 1 涂料盘亏 140303 原材料 涂料 629.55 ? 6602 管理费用 盘亏 251.82 ? 122102 其他应收款 王维 441.94 ? 处理涂料业务63 转31 12月31日 1 盘亏 190101 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 629.55 ? 22210204 应交税费 应交增值税(进项税额转出) 64.21 ? 221106 应付职工薪酬 非货币性福利 6750.00 ? 购副食品业务64 付26 12月31日 5 发给职工 1002 银行存款 6750.00 ? 50010201 生产成本 辅助生产成本 2109.00 ? 业务65 转32 12月31日 1 计提折旧 510101 制造费用 一车间 4810.00 ? 510102 制造费用 二车间 8410.00 ? 6601 销售费用 折旧费 537.00 ? 6602 管理费用 折旧费 6281.00 ? 1602 累计折旧 22147.00 ? 510101 制造费用 一车间 3350.00 ? 510102 制造费用 二车间 3350.00 ? 50010201 生产成本 辅助生产成本 6850.00 ? 50010101 生产成本 基本生产成本(V1型板) 14520.00 ? 业务66 转33 12月31日 2 工资分配 50010102 生产成本 基本生产成本(N1型板) 7730.00 ? 6602 管理费用 职工薪酬 67800.00 ? 6601 销售费用 职工薪酬 8400.00 ? 221101 应付职工薪酬 工资 112000.00 ? 510101 制造费用 一车间 67.00 ? 510102 制造费用 二车间 67.00 ? 50010201 生产成本 辅助生产成本 137.00 ? 计提工会业务67 转34 12月31日 1 经费 50010101 生产成本 基本生产成本(V1型板) 290.40 ? 50010102 生产成本 基本生产成本(N1型板) 154.60 ? 6602 管理费用 职工薪酬 1356.00 ? 6601 销售费用 职工薪酬 168.00 ? 221104 应付职工薪酬 工会经费 2240.00 ? 510101 制造费用 一车间 50.25 ? 510102 制造费用 二车间 50.25 ? 50010201 生产成本 辅助生产成本 102.75 ? 50010101 生产成本 基本生产成本(V1型板) 217.80 ? 计提职工业务67 转35 12月31日 同转34 教育经费 50010102 生产成本 基本生产成本(N1型板) 115.95 ? 6602 管理费用 职工薪酬 1017.00 ? 6601 销售费用 职工薪酬 126.00 ? 221105 应付职工薪酬 职工教育经费 1680.00 ? 510101 制造费用 一车间 1075.35 ? 510102 制造费用 二车间 1075.35 ? 50010201 生产成本 辅助生产成本 2198.85 ? 计提单位 50010101 生产成本 基本生产成本(V1型板) 4660.92 ? 负担的职业务67 转36 12月31日 1 工社会保50010102 生产成本 基本生产成本(N1型板) 2481.33 ? 险费 6602 管理费用 职工薪酬 21763.80 ? 6601 销售费用 职工薪酬 2696.40 ? 221102 应付职工薪酬 社会保险 35952.00 ? 510101 制造费用 一车间 402.00 ? 510102 制造费用 二车间 402.00 ? 50010201 生产成本 辅助生产成本 822.00 ? 计提单位 50010101 生产成本 基本生产成本(V1型板) 1742.40 ? 负担的职业务67 转37 12月31日 同转36 住房公积50010102 生产成本 基本生产成本(N1型板) 927.60 ? 金 6602 管理费用 职工薪酬 8136.00 ? 6601 销售费用 职工薪酬 1008.00 ? 221103 应付职工薪酬 住房公积金 13440.00 ? 510101 制造费用 一车间 3441.15 ? 510102 制造费用 二车间 6882.30 ? 分配辅助业务68 转38 12月31日 1 生产成本 6602 管理费用 修理费 3441.15 ? 50010201 生产成本 辅助生产成本 13764.60 ? 50010101 生产成本 基本生产成本(V1型板) 45865.49 ? 50010102 生产成本 基本生产成本(N1型板) 24087.16 ? 分配制造业务69 转39 12月31日 2 费用 510101 制造费用 一车间 35330.75 ? 510102 制造费用 二车间 34621.90 ? 140501 库存商品 V1型板 1074621.07 ? 结转完工业务70 转40 12月31日 3 产品成本 140502 库存商品 N1型板 517783.05 ? 50010101 生产成本 基本生产成本(V1型板) 1074621.07 ? 50010102 生产成本 基本生产成本(N1型板) 517783.05 ? 6401 主营业务成本 V1型板 683849.77 ? 6401 主营业务成本 N1型板 652856.89 ? 结转销售业务71 转41 12月31日 2 产品成本 140501 库存商品 V1型板 683849.77 ? 140502 库存商品 N1型板 652856.89 ? 6602 管理费用 无形资产摊销 300.00 ? 摊销无形6402 业务72 转42 12月31日 1 其他业务成本 出租无形资产 750.00 ? 资产价值 1702 累计摊销 1050.00 ? 6603 财务费用 利息支出 10000.00 ? 计提长期业务73 转43 12月31日 1 借款利息 2601 长期借款 10000.00 ? 6602 管理费用 税金 99.60 ? 交纳印花业务74 付27 12月31日 1 税 1001 库存现金 99.60 ? 6403 营业税金及附加 1650.00 ? 计算营业 222104 应交税费 应交营业税 1500.00 ? 税、城建业务75 转44 12月31日 2 税、教育费222103 应交税费 应交城建税 105.00 ? 附加 222110 应交税费 应交教育费附加 45.00 ? 6701 业务76 转45 12月31日 1 计提坏账资产减值损失 58790.00 ? 准备 1231 坏账准备 58790.00 ? 6001 主营业务收入 V1型板 1218000.00 ? 6001 主营业务收入 N1型板 1203500.00 ? 6051 业务77 转46 12月31日 结转损益 其他业务收入 38000.00 ? 6301 营业外收入 123141.00 ? 4103 本年利润 2582641.00 ? 4103 本年利润 1694831.24 ? 6401 主营业务成本 V1型板 683849.77 ? 6401 主营业务成本 N1型板 652856.89 ? 6402 其他业务成本 7045.45 ? 6403 营业税金及附加 1650.00 ? 业务77 转47 12月31日 结转损益 6601 销售费用 18300.76 ? 6602 管理费用 153998.37 ? 6603 财务费用 18340.00 ? 6701 资产减值损失 58790.00 ? 6711 营业外支出 100000.00 ? 6801 所得税费用 256361.24 ? 计算企业业务78 转48 12月31日 1 所得税 222105 应交税费 应交所得税 256361.24 ? 4103 本年利润 256361.24 ? 结转所得业务78 转49 12月31日 税 6801 所得税费用 256361.24 ? 410402 利润分配 提取法定盈余公积 150144.85 ? 410403 利润分配 应付股利 750724.26 ? 410101 盈余公积 法定盈余公积 150144.85 ? 业务79 转50 12月31日 1 利润分配 223101 应付股利 经贸实业 375362.13 ? 223102 应付股利 红达实业 270260.73 ? 223103 应付股利 绿地装饰 105101.40 ? 4103 本年利润 1501448.52 ? 结转本年业务80 转51 12月31日 利润 410401 利润分配 未分配利润 1501448.52 ? 410401 利润分配 未分配利润 900869.11 ? 结转利润410402 业务80 转52 12月31日 利润分配 提取法定盈余公积 150144.85 ? 分配 410403 利润分配 应付股利 750724.26 ? 账户发生额及余额表 20XX年12月31日 期初余额 本期发生额 期末余额 编 码 账户名称 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 5000.00 6060.00 5099.60 5960.40 1001 库存现金 507663.00 4500393.00 3151991.92 1856064.08 1002 银行存款 720000.00 720000.00 1012 其他货币资金 720000.00 720000.00 101201 银行汇票 250000.00 250000.00 1121 应收票据 250000.00 250000.00 112101 永安市建材厂 584906.00 1040035.00 1024241.00 600700.00 1122 应收账款 231130.00 309370.00 231130.00 309370.00 112201 龙江建材公司 50895.00 50895.00 112202 海星公司 679770.00 388440.00 291330.00 112203 天地房地产公司 58000.00 58000.00 112204 顺德设备厂 295776.00 295776.00 112205 武江家电公司 3441.94 3000.00 441.94 1221 其他应收款 3000.00 3000.00 122101 徐跃 441.94 441.94 122102 王维 29245.00 58000.00 58790.00 30035.00 1231 坏账准备 340000.00 65465.00 405465.00 1402 在途物资 340000.00 340000.00 140201 C?带材 65465.00 65465.00 140202 涂料 255500.00 1711410.50 1578042.36 388868.14 1403 原材料 80000.00 1077371.50 979082.60 178288.90 140301 C?带材 157500.00 527424.00 502674.46 182249.54 140302 C?带材 18000.00 106615.00 96285.30 28329.70 140303 涂料 973000.00 1592404.12 1336706.66 1228697.46 1405 库存商品 523000.00 1074621.07 683849.77 913771.30 140501 N1型板 450000.00 517783.05 652856.89 314926.16 140502 V1型板 12400.00 37210.00 33365.36 16244.64 1411 周转材料 2100.00 4210.00 3365.36 2944.64 141101 包装物 2100.00 4210.00 3365.36 2944.64 14110101 包装箱 10300.00 33000.00 30000.00 13300.00 141102 低值易耗品 3250.00 3250.00 14110201 工具 4800.00 4800.00 14110202 手套 2250.00 33000.00 30000.00 5250.00 14110203 工作服 508950.00 508950.00 1524 长期股权投资 3000000.00 1572200.00 10000.00 4562200.00 1601 固定资产 2260000.00 1572200.00 3832200.00 160101 生产用固定资产 650000.00 650000.00 16010101 房屋及建筑物 1610000.00 1572200.00 3182200.00 16010102 设备及工具 740000.00 10000.00 730000.00 160102 非生产用固定资产 340000.00 340000.00 16010201 房屋及建筑物 400000.00 10000.00 390000.00 16010202 设备及工具 506841.00 6141.00 22147.00 522847.00 1602 累计折旧 1572200.00 1572200.00 1604 在建工程 1572200.00 1572200.00 160401 自动生产线 5000.00 5000.00 1606 固定资产清理 90000.00 36000.00 126000.00 1701 无形资产 90000.00 90000.00 170101 专利权 36000.00 36000.00 170102 非专利技术 1050.00 1050.00 1702 累计摊销 629.55 629.55 1901 待处理财产损溢 629.55 629.55 190101 待处理流动资产损溢 190102 待处理固定资产损溢 664267.50 664267.50 2201 应付票据 220101 辛海钢铁厂 664267.50 664267.50 220102 青山钢铁厂 81900.00 3042.00 54229.50 133087.50 2202 应付账款 81900.00 3042.00 3042.00 81900.00 220201 辛海钢铁厂 51187.50 51187.50 220202 青山涂料厂 343385.00 269675.00 73710.00 2203 预收账款 343385.00 269675.00 73710.00 220301 昆山市宏明电器厂 172704.00 170142.00 165312.00 167874.00 2211 应付职工薪酬 112000.00 112000.00 112000.00 112000.00 221101 工资 35952.00 35952.00 35952.00 35952.00 221102 社会保险 13440.00 13440.00 13440.00 13440.00 221103 住房公积金 2240.00 2240.00 4480.00 221104 工会经费 9072.00 1680.00 10752.00 221105 职工教育经费 8750.00 8750.00 221106 非货币性福利 111608.00 611084.80 672039.83 172563.03 2221 应交税费 98500.00 98500.00 222101 未交增值税 499516.80 413079.21 86437.59 222102 应交增值税 499516.80 499516.80 22210201 进项税额 413015.00 413015.00 22210202 销项税额 22210203 转出未交增值税 64.21 64.21 22210204 进项税额转出 6895.00 6895.00 105.00 105.00 222103 应交城建税 1500.00 1500.00 222104 应交营业税 256361.24 256361.24 222105 应交所得税 3218.00 3218.00 949.38 949.38 222106 应交个人所得税 222107 应交房产税 222108 应交车船税 222109 应交土地使用税 2995.00 2955.00 45.00 85.00 222110 应交教育费附加 750724.26 750724.26 2231 应付股利 375362.13 375362.13 223101 青山市经贸实业公司 270260.73 270260.73 223102 青山市红达实业公司 105101.40 105101.40 223103 青山市绿地装饰公司 24864.00 24864.00 24864.00 24864.00 2241 其他应付款 11424.00 11424.00 11424.00 11424.00 224101 社会保险费 13440.00 13440.00 13440.00 13440.00 224102 住房公积金 2010000.00 2010000.00 2601 长期借款 3500000.00 3500000.00 4001 实收资本 1750000.00 1750000.00 400101 经贸实业 1250000.00 1250000.00 400102 红达实业 500000.00 500000.00 400103 绿地装饰 86158.00 86158.00 4002 资本公积 86158.00 86158.00 400201 资本溢价 139236.00 150144.85 289380.85 4101 盈余公积 139236.00 150144.85 289380.85 410101 法定盈余公积 870000.00 3452641.00 2582641.00 4103 本年利润 545600.00 1801738.23 2402317.63 1146179.41 4104 利润分配 545600.00 900869.11 1501448.52 1146179.41 410401 未分配利润 150144.85 150144.85 410402 提取法定盈余公积 750724.26 750724.26 410403 应付股利 49687.00 1687675.61 1606168.72 131193.89 5001 生产成本 49687.00 1673911.01 1592404.12 131193.89 500101 基本生产成本 25773.00 1094910.47 1074621.07 46062.40 50010101 A型板 直接材料 24707.00 136.00 直接人工 930.00 制造费用 23914.00 579000.54 517783.05 85131.49 50010102 B型板 22835.00 直接材料 68.00 直接人工 1011.00 制造费用 13764.60 13764.60 500102 辅助生产成本 13764.60 13764.60 50010201 机修车间 直接材料 直接人工 制造费用 69952.65 69952.65 5101 制造费用 35330.75 35330.75 510101 一车间 34621.90 34621.90 510102 二车间 2465000.00 2465000.00 6001 主营业务收入 38000.00 38000.00 6051 其他业务收入 123141.00 123141.00 6301 营业外收入 1336706.66 1336706.66 6401 主营业务成本 7045.45 7045.45 6402 其他业务成本 1650.00 1650.00 6403 营业税金及附加 18300.76 18300.76 0.00 6601 销售费用 153998.37 153998.37 6602 管理费用 18340.00 18340.00 6603 财务费用 58790.00 58790.00 6701 资产减值损失 100000.00 100000.00 6711 营业外支出 256361.24 256361.24 6801 所得税费用 6068156.00 6068156.00 26177398.87 26177398.87 9499030.55 9499030.55 合 计 资 产 负 债 表 编制单位:青山伟业钢板有限责任公司 20XX年12月31日 单位:元 资产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益(或股东权益) 期末余额 年初余额 流动资产: 流动负债: 货币资金 1862024.48 512663.00 短期借款 交易性金融资产 交易性金融债券 应收票据 250000.00 应付票据 664267.50 应收账款 644375.00 555661.00 应付账款 133087.50 81900.00 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 167874.00 172704.00 应收股利 应交税费 172563.03 111608.00 其他应收款 441.94 应付利息 存货 1765004.13 1630587.00 应付股利 750724.26 一年内到期的非流动资产 其他应付款 24864.00 24864.00 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 4271845.55 2948911.00 其他流动负债 非流动资产: 流动负债合计 1913380.29 391076.00 可供出售金融资产 非流动负债: 持有至到期投资 长期借款 2010000.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资 508950.00 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 4039353.00 2493159.00 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 2010000.00 生产性生物资产 负债合计 3923380.29 391076.00 油气资产 所有者权益(或股东权益) 无形资产 124950.00 90000.00 实收资本(或股本) 3500000.00 3500000.00 开发支出 资本公积 86158.00 86158.00 商誉 减:库存股 长期待摊费用 盈余公积 289380.85 139236.00 递延所得税资产 未分配利润 1146179.41 1415600.00 其他非流动资产 所有者权益(或股东权益)合计 5021718.26 5140994.00 非流动资产合计 4673253.00 2583159.00 资产总计 8945098.55 5532070.00 负债和所有者权益(或股东权益)总计 8945098.55 5532070.00 利 润 表 编制单位:青山伟业钢板有限责任公司 20XX 年 12 月 单位:元 项 目 本月数 本年累计数 一、营业收入 2503000.00 减:营业成本 1343752.11 营业税金及附加 1650.00 销售费用 18300.76 管理费用 153998.37 财务费用 18340.00 资产减值损失 58790.00 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 略 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 908168.76 加:营业外收入 123141.00 减:营业外支出 100000.00 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 931309.76 减:所得税费用 256361.24 四、净利润 674948.52