3、中国总会计师协会2009年度财务决算和2010年度财务预算报告

3、中国总会计师协会2009年度财务决算和2010年度财务预算报告 附件3 中国总会计师协会2009年度 财务决算和2010年度财务预算报告 ,审议稿, 一、2009年度财务决算报告 2009年～协会认真执行2009四届三次理事会审议通过的财务预算～在认真完成2009年度各项工作任务中统筹安排财务预算～在做好各项服务工作基础上努力增加协会收入～量入为出～收支平衡且有结余～圆满完成了四届三次理事会审议通过的2009年度财务预算。 ,一,2009年度财务收入情况 2009年度协会财务收入总计为5,823,819元～其中:会费收入1,750,250元,资格认证和培训等服务性收入4,073,569元。 1、2009年～协会的会费收入与2008年度基本持平。第四届理事会后～协会重新修订了会费～在增加会费收取的同时～协会本着“取之会员～用之会员”的原则～积极为会员服务～为按时缴纳会费的会员提供更好的服务～这些措施的执行使协会近几年的会费收入趋于稳定。 2、2009年～协会的资质认证和培训工作均继续保持了进一步稳步发展的局面～服务收入也随之较2008年有较大幅度的提 - - 1 高。在组织开展的资质认证和培训工作中～协会坚持以服务会员为先～兼顾社会需求～在注重服务品质的前提下～适当收取一定的管理费用～作为保证资质认证、培训以及其他各项工作的顺利开展所需的经费开支。2009年～协会自主开发的总会计师(CFO)职业资质水平测试项目进入稳定发展阶段的同时～也为协会的资质认证收入带来新的增长点。 2009年～协会的咨询服务收入较往年也有大幅度提高。3、 协会积极利用专家和广大的会员资源～为政府机构的决策提供咨询～政府也通过“购买服务”的方式给予协会一定的经费补贴。2009年～协会受财政部企业司委托起草《企业内部控制有效性评估研究报告》和《企业财务评估办法》～组织专家研讨并在有关媒体上进行宣传报道～为此财政部向协会支付了一定的经费补贴。协会还接受广东省肇庆市国资委的委托～举办了旨在加强中央企业与地方政府联系的推介会～协会在支付相关会议支出后也取得一定的收益。 ,二,2009年的财务支出情况 2009年度协会总支出为4,688～484元～其中:召开理事会、常务理事会、秘书长联席会、研讨会等会议支出665,489元,秘书处以及各专业委员会的日常支出计2,546,384元,信息、网络建设支出43,585元,对外交流、宣传支出537,217元,国际交流活动支出165,994元,科研和相关业务研究支出228,632元,为会员提供服务等支出422,485元～其它支出78,698元,主要 - - 2 为固定资产折旧等费用支出,。 2009年～协会的财务工作继续本着“以会养会～量入为出～勤俭办会～规范管理”的基本方针～秘书处在继续加强规范管理的同时～坚持勤俭办会的一贯方针。2009年～协会继续得到几位副会长单位的大力支持～先后在中国石化、中国电信、中国航空工业集团总公司、中国航天科技集团公司、经济科学出版社等单位召开了会长办公会和常务理事会,在湖北省财政厅和财政部驻湖北省监察专员办的支持下～协会在湖北武汉召开了秘书长联席会议～这些会议圆满成功的同时～节省了协会一些费用支出。 2009年～协会一些重点业务工作也在紧张有序地进行。其中～完成了2008年度总会计师优秀论文评选～评选活动本着为会员服务的宗旨～实行会员免费参加评审的办法～协会为评选活动的专家评审、优秀论文结集出版等支付了相关费用,协会开展的总会计师资质水平测试工作、税务会计师专业资格认证工作仍处于启动阶段～需要先期的调研费、试卷编写费、教材印制费等项支出,2009年～随着国际交往活动的增多～协会在国际互访、对外宣传等方面的支出也有较大增幅。 ～秘书处在办公系统的更新上也有新的投入～为超2009年 过使用年限的电脑等办公设备进行了部分更换。协会继续加强网站建设～对协会的网站进行委托管理～提高了网站的浏览速度～增加了网站的网络使用空间。2009年秘书处租用的办公用房到期～协会重新与财政部机关服务中心签订了房屋租赁合同～支付 - - 3 了2009-2010年的房租46万元。 从2009年财务决算情况看～协会2009年的财务收支继续实现了收支平衡～并有一定节余～这与各位会员、理事、副会长单位的大力支持分不开的,与此同时～随着各项工作的拓展和加大为会员服务的力度～协会的财务支出也将呈现出不断增加的趋势。 二、2010年度财务预算报告 2010年协会的预算编制工作坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导～深入落实科学发展观～紧密围绕协会确定的年度工作～在认真、研究2009年财务决算情况的基础上编制完成的。2010年～协会财务预算在保证各项收入平稳增长的前提下～要合理紧缩开支～力争继续实现财务预算收支的基本平衡。 ,一,2010年的财务预算收入 2010年的财务预算总收入安排为629万元～其中会费收入155万元～培训和认证等服务性收入474万元。 1、2010年～协会会费收入安排为155万元～这是综合考虑了可能影响会费收入的因素后制定的。四届理事会后～协会贯彻为会员服务的宗旨～按照《中国总会计师协会会员管理办法》,从明确会员权利、义务入手～加大为会员服务的工作力度。在收取会费的同时～协会本着“取之会员～用之会员”的原则～为按 - - 4 时缴纳会费的会员提供了更多优惠的服务。2010年是协会换届后的第三年～部分单位会员因工作调动原因退会～使协会的直管会员人数有所减少～会费收入会受到一定影响。同时～根据协会制订的《中国总会计师协会分会管理暂行办法》的规定～协会所属分会应上缴总会50%的会费收入～加大对分会会费收缴的力度～可使协会会费收入基本保持在2009年度同期水平。 2、2010年～我会的培训预算收入安排为100万元～较2009年相比略有增加。在新的一年里～协会的国内培训工作将按照规范化、制度化、标准化的要求～切实做好从培训专题选择到培训项目的具体实施的各项组织工作～提高参训单位和参训人员的满意度～相信参加协会组织培训的人数也会随之稳步递增。在境外培训中～协会将继续和中国对外友好协会合作～组织赴美国和日本两国进行《企业发展及风险防范》和《投融资理论与实践》专题培训班的短期境外培训,同时～还将继续组织优秀中青年管理干部赴美国中长期培训攻读高级工商管理硕士学位,EMBA,。 3、2010年～协会的资格认证收入安排为312万～较2009年有所增加～主要是2009年末启动的“税务会计师”认证项目和“国际会计师(AMIA)”联合认证项目在2010年进入到项目实施阶段。“税务会计师”项目旨在培养具有税务和会计双重业务技能的复合型人才～有一定的市场前景。“国际会计师(AMIA)”项目作为协会与英国国际会计师公会开展的联合认证项目～是协 - - 5 会为培养具有国际财务管理知识的中高层次财务管理人才及其后备力量的又一举措。 4、其他收入主要包括2010年协会拟组织的专业论坛、研讨会和开展专项咨询服务的相关收入～预计为62万元。 ,二,2010年的财务预算支出 协会2010年财务预算总支出为560万元～其中差旅费51万元～会议接待费100万元～宣传费75万元～办公费55万元～人员工资、房租及其他业务支出共计279万元。2010年预算支出较2009年有一定幅度的增加～主要有以下几方面的原因: 1、协会需支付下一年度的办公用房房租47万元～此项支出是协会本年度的大项支出。 2、协会计划召开会长办公会、年度理事会、秘书长联席会、地方联谊会等办公会议～今年又适逢协会20周年大庆～协会将举行隆重的纪念活动～出版纪念画册～制作纪念品～为此也会大幅增加会议和宣传费支出。 3、协会每年为各分会、地方协会、理事以上的会员单位以及缴纳会员的单位会员赠送全年的《中国总会计师》杂志～为此需支付杂志社约15万的订阅费并逐年递增。 4、“税务会计师”认证和“国际会计师”认证项目作为2010年启动的新项目～相继将邀请业内专家、学者制定完善项目实施、编写出版培训教材和考试题库～会相应增加有关费用支出。随着项目的逐步展开～认证部派往全国各地考场督考的人员也会 - - 6 产生差旅费、考务费等项支出以及阅卷费、评审费等专项业务支出。 5、2010年～协会将继续组织科研课题和优秀论文的评选活动～对优秀的研究课题成果和论文予以一定奖励～并集结出版～这会相应增加有关的评审、奖励和出版费用。 6、2009年～在对外交往方面要继续向国际财联交纳10万元左右的会费。协会已向国际财联承诺举办2011年世界大会～为此协会将在本年度内先期开展大会的宣传推广活动～包括在北京、上海、广州三地召开宣传推介会～进行大会的宣传推广和招商工作～相关的会议、媒体宣传以及制作、印制宣传资料的费用也将大幅度增加。协会还计划组团出席今年10月在意大利召开的国际财联2010年世界大会～在会上向国际财联各会员国积极宣传2011世界大会～吸引更多的国际会员出席2011北京世界大会。 7、协会的网站自2005年投入使用后～在协会的日常工作中发挥了重要的作用～但随着网络的不断更新换代～现有的网络系统已不能满足工作的需要。为更好地发挥协会网站的作用～2010年准备对现有的网站进行升级～也将增加部分费用。 随着2010年协会的活动和业务的增加～相应的协会的各项开支也因之增加。但秘书处仍将继续坚持贯彻“勤俭办会”的原则～努力削减开支～使有限的资金充分用到为我会的会员服务上面～用到切实加强协会的建设上面来。 - - 7 综上所述～协会2010年的财务预算安排紧密围绕2010年度工作计划～具有一定基础和可行性。在新的一年中～协会的财务工作将认真贯彻落实科学发展观的要求～为协会各项工作顺利进行提供财力支持与保障～努力开拓协会工作新局面。 - - 8