转帐支票与现金支票

转帐支票与现金支票 1、你收到转帐支票要检验:大写的日期是否正确、支票抬头是否填写正确、大小写金额是否正确、财务章、法人章是否清晰，票面是否平整、有否污损等，密码你是无法检验的。 背面是否要盖章,有二种情况 a、要看是否是付款单位直接出票给你公司的，如是的，背面是不盖章的 b、如果是付款单位收到的支票(收款人为付款公司的)再转给你公司的，那么，付款单位应该在背面盖上其公司的财务章、法人章，并注明你公司的抬头也就是通常说的:背。你公司将支配提交给银行时，再一次背书，盖上你公司的财务章、法人章，并注明委托 XXXXX 银行托收 2、打电话到银行咨询，验证支票的真伪,不可能的事，必须提供支票供其检验真伪 3、是否处在验资期,如是，必须等验资期结束(时间长短根据会计事务所的验资工作的快慢来决定)，资金转入基本帐户后才能提现金，如果不是的，资金已经在基本帐户中了，根据银行给你的每日提现额度来提，如给你的提现额度是每天2000元，你就每天提2000元吧。 出票日期的填写注意事项 答:日期要大写，1月要写零一，1日也是这样，比如，1月1日，就是:零壹月零壹日，11月11日，就是:壹拾壹月壹拾壹日。 2、在银行预留印鉴中，没有留出票人的章。填写支票时，“出票人签章”处是不是由出票人签字即可, 答:出票人就是盖财务章和法人章，不要随便在支票上写字，会作废的。 3、财务章和法人章，应该盖在什么位置, 答:支票的左下角，注意，印章不能重叠。 4、“复核”和“记账”处需要填写什么吗, 答:想错了，想成记帐凭证了，晕，这里不要填，是银行人员填写的 5、在“用途”项后面有个长条方框(在小写金额下方)，要填写什么吗,,, 答:不知道干嘛的就不要随便填，空着就不会出问题，如果需要再填就是了。 6、转帐支票背面的背书有什么用,背书是什么意思, 答:背书是收到支票的公司盖章存入银行用，如果填的是其他公司的名字，就示把这张支票转到别为的公司去了。 作为个人，只能接受现金支票。 因为转帐支票，收票人要盖法人章、财务专用章的。作为一个个人，如果没有成立公司的话，是没有这两个章的。 最好要现金支票，否则你个人拿到转帐支票，只能交到朋友成立的公司，然后让你的朋友等款到他的帐上后把钱给你。 如果不是公司基本户的银行，把客户给的转账支票入账之后，银行都不可以直接操作取出现金来，非基本户不可能使用现金支票，但是，你如果金额在5万元以下的话，是可以利用转账支票进行公对私交易的，但是用途一定是工资或劳务费。 招商银行，交通银行，兴业银行还有一些银行都应该接收这样的业务，只是他们怕出问题，一般不想给你做。只要你在限度内，他不做，你可以直接打电话到人民银行投诉他。 私当然就是个人的储蓄卡了，到了你的个人卡上，你想提多少现金都可以。 现金支票和转账支票也可以开给个人。 依据:1997年9月19日 银发[1997]393号《支付结算办法》第一百一十六条 单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。 第一百二十七条 。。。。。。 持票人为个人的，还需交验本人身份证，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。 转帐支票没有限制，只要你的帐户上有钱就可以对外不停的转帐。 现金支票就不一样: 1、对公帐户一天当中取现金额不能大于存款总额的20%; 2、当天取现单笔或者累计超过10万需要开户行主任审批，超过20万需要行长审批，超过30万还需要自己本公司出具书面申请，省行审批。 如果光是问支票的用途一栏填什么: (1)转帐支票的用途基本上填写“货款”、“工资/奖金”之类的。可能填“工资/奖金”的原因是有的单位是用一张转帐支票交到工资结算户上，然后由银行这个部门的人员将支票上的钱分别划到你上交名单的人员账户里。 (2)现金支票则有:备用金,差旅费,劳务费等 一般都写备用金，因为备用金的用途更广不受限制，但最多取5万; 如果想取5万以上，一是尽量和基本开户行预约做好沟通，二是用途一定要写“差旅费”或“劳务费”。写差旅费，银行要求严格的话会让你写“×月×日，A、B、C、D几个人去哪里”之类的，不过这个都是走形式的。 转帐支票是不可提现的～～ 当一个单位收到转帐支票时，要交给银行(给时要添进帐单)，之后要等两三天(因银行情况而定)，这是因为转帐要有时间差～ 之后再用现金支票提现～～(现金支票可以直接提现) 正面: 现金支票:出票人账号:你的，付款行名称:你的账户行名称，金额:顶头写，用途:按你的需要填写，章:你单位留的印鉴章(财务章和法人章)别忘了盖骑缝章，日期:记得大写还有零几日或者壹拾几日之类填写正确 转帐支票:付款行名称:你的，收款人:对方的，出票人账号:你的账号，金额:顶头写，用途:按你的需要填写，章:你单位留的印鉴章(财务章和法人章)别忘了盖骑缝章 背面: 现金支票:你单位留的印鉴章(财务章和法人章) 有的银行要求谁取款要有谁的签名～ 转帐支票:对方的印鉴(这个一般是你留存根，剩下撕下给对方他去交给银行) 转帐支票怎么使用, 和对方谈好生意后 有时候担心钱划到对方帐但是对方收到钱了不发货 受骗 ，这种情况下可以用转帐支票划对方帐上，若是对方不发货 ，可以在一天内撤票避免损失。 操作:直接办理转帐支票，和现金支票的使用方法一样，就是如果对方不发货的话，你于出票后第二天早上去银行柜台办理挂失就可以了，挂失后那张转帐支票就作废了，你最好下午3点后出票，因为有的银行结算系统快的，在第二天已经转帐成功了，你下午出票，第二天一早去挂失肯定不会转帐( 转帐支票的处理 收款单位出纳员收到付款单位交来的支票后，首先应对支票进行审查，以免收进假支票或无效支票。对支票的审查应包括如下内容: (1)支票填写是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填写; (2)支票的各项内容是否填写齐全，是否在签发单位盖章处加盖单位印鉴，大小写金额和收款人有无涂改，其他内容如有改动是否加盖了预留银行印鉴; (3)支票收款单位是否为本单位; (4)支票大小写金额填写是否正确，两者是否相符; (5)支票是否在付款期内; (6)背书转让的支票其背书是否正确，是否连续。 收款单位出纳员对受理的转账支票审查无误后，即可填制一式两联进账单，连同支票一并送交其开户银行。开户银行审核无误后即可在进账单第一联上加盖“转讫”章退回收款单位。收款单位根据银行盖章退回的进账单第一联编制银行存款收款凭证。 例:2月5日大圣公司收到西门公司交来的11700元转账支票后，进行认真审查，审查无误后填制进账单，连同支票一并送开户银行，根据开户银行盖章退回的进账单第—联编制银行存款收款凭证，其会计分录为: 借:银行存款 11700 贷:产品销售收入 10000 应交税金——应交增值税(销项税额) 1700 转账支票由收款人提交银行的结算程序如图4,1 所示。 付 款 人 ?提供商品或劳务 收款 人 ?转账划出款项 ?签发支票?提出支票交换清算 ?将支票交银行 ?款项收妥入账 付 款 人开户银行 ?划转款项 收 款 人开户银行 付款单位签发支票直接送开户银行办理款项划拨的，财务部门应填制一式两联进账单，在进账单上，本单位为付款人，对方单位为收款人。填制完后连同转账支票一并送本单位并户银行。银行接到转账支票和进账单后按规定进行审查，审查无误后在支票和两联进账单上加盖“转讫”章，将进账单第一联作为收账通知送收款单位，收款单位收到银行转来的进账单第一联后，编制银行存款收款凭证，其会计分录同上. 支票的定义 支票(Chaque，Check)是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 从以上定义可见，支票是以银行为付款人的即期汇票，可以看作汇票的特例。支票出票人签发的支票金额，不得超出其在付款人处的存款金额。如果存款低于支票金额，银行将拒付。这种支票称为空头支票，出票人要负法律上的责任。 开立支票存款账户和领用支票，必须有可靠的资信，并存入一定的资金。支票可分为现金支票和转账支票。支票一经背书即可流通转让，具有通货作用，成为替代货币发挥流通手段和支付手段职能的信用流通工具。运用支票进行货币结算，可以减少现金的流通量，节约货币流通费用。 支票的法律表述 中国票据法上的支票相关法律条文如下: 第八十二条 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 第八十三条 开立支票存款帐户，申请人必须使用其本名，并提交证明其身份的合法证件。 开立支票存款帐户和领用支票，应当有可靠的资信，并存入一定的资金。 开立支票存款帐户，申请人应当预留其本名的签名式样和印鉴。 第八十四条 支票可以支取现金，也可以转帐，用于转帐时，应当在支票正面注明。 支票中专门用于支取现金的，可以另行制作现金支票，现金支票只能用于支取现金。 支票中专门用于转帐的，可以另行制作转帐支票，转帐支票只能用于转帐，不得支取现金。 第八十五条 支票必须记载下列事项: (一)表明“支票”的字样; (二)无条件支付的委托; (三)确定的金额; (四)付款人名称; (五)出票日期; (六)出票人签章。 支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。 第八十六条 支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。 第八十七条 支票上未记载收款人名称的，经出票人授权，可以补记。 支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地。 支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。 出票人可以在支票上记载自己为收款人。 第八十八条 支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。 出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。禁止签发空头支票。 第八十九条 支票的出票人不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票。 第九十条 出票人必须按照签发的支票金额承担保证向该持票人付款的责任。 出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在当日足额付款。 第九十一条 支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效。 第九十二条 支票的持票人应当自出票日起,,日内提示付款;异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定。 超过提示付款期限的，付款人可以不予付款;付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。 第九十三条 付款人依法支付支票金额的，对出票人不再承担受委托付款的责任，对持票人不再承担付款的责任。但是，付款人以恶意或者有重大过失付款的除外。 第九十四条 支票的背书、付款行为和追索权的行使，除本章规定外，适用本法第二章有关汇票的规定。 支票的出票行为，除本章规定外，适用本法第二十四条、第二十六条关于汇票的规定。 支票的必要项目 一张支票的必要项目包括: 1. “支票”字样; 2. 无条件支付命令; 3. 出票日期及出票地点(未载明出票地点者，出票人名字旁的地点视为出票地); 4. 出票人名称其签字; 5. 付款银行名称及地址(未载明付款地点者，付款银行所在地视为付款地点); 6. 付款人; 7. 付款金额; 支票的种类 (1)记名支票(Cheque payable to order)是在支票的收款人一栏，写明收款人姓名，如“限付某甲”(Pay A Only)或“指定人”(Pay A Order)，取款时须由收款人签章，方可支取。 (2)不记名支票(Cheque payable to bearer)又称空白支票，支票上不记载收款人姓名，只写“付来人”(Pay bearer)。取款时持票人无须在支票背后签章，即可支取。此项支票仅凭交付而转让。 (3)划线支票(Crossed Cheque)是在支票正面划两道平行线的支票。划线支票与一般支票不同，划线支票非由银行不得领取票款，故只能委托银行代收票款人帐。使用划线支票的目的是为了在支票遗失或被人冒领时，还有可能通过银行代收的线索追回票款。 (4)保付支票(Certified Cheque)是指为了避免出票人开出空头支票，保证支票提示时付款，支票的收款人或持票人可要求银行对支票“保付”。保付是由付款银行在支票上加盖“保付”戳记，以表明在支票提示时一定付款。支票一经保付，付款责任即由银行承担。出票人、背书人都可免于追索。付款银行对支票保付后，即将票款从出票人的帐户转人一个专户，以备付款，所以保付支票提示时，不会退票。 (5)银行支票(Banker’s Cheque)是由银行签发，并由银行付款的支票，也是银行即期汇票。银行代顾客办理票汇汇款时，可以开立银行支票。 (6)旅行支票(Traveller’Cheque)是银行或旅行社为旅游者发行的一种固定金额的支付工具，是旅游者从出票机构用现金购买的一种支付手段。 和其他支票相比，旅行支票有以下特点: ?金额比较小。 ?没有指定的付款人和付款地点。可在出票银行、旅行社的国外分支机构或代办点取款。 ?比较安全。旅行者在购买旅行支票和取款时，须履行初签、复签手续，两者相符才能取款。 ?汇款人同时也是收款人。其他支票只有先在银行存款才能开出支票，而旅行支票是用现金购买的，类似银行汇票，只不过旅行支票的汇款人同时也是收款人。 ?不规定流通期限。由于发行旅行支票要收取手续费，占用资金不用付息，有利可图，所以，各银行和旅行社竞相发行旅行支票。 汇票、本票、支票的区别 汇票、本票、支票同属狭义的票据范畴，其构成要素大致相同，都具有出票、背书、承兑、付款这些流通证券的基本条件，都是可以转让的流通工具。它们之间的主要区别是: (1)汇票和支票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人;而本票只有出票人(付款人和出票人为同一个人)和收款人两个基本当事人。 (2)支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，才能签发支票;汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系;本票的出票人与付款人为同一个人，不存在所谓的资金关系。 (3)支票和本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人，在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人。 (4)远期汇票需要承兑，支票一般为即期无需承兑，本票也无需承兑。 (5)汇票的出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人担保付款;支票出票人担保支票付款;本票的出票人自负付款责任。 (6)支票、本票持有人只对出票人有追索权，而汇票持有人在票据的效期内，对出票人、背书人、承兑人都有追索权。 (7)汇票有复本，而本票、支票则没有。 (8)支票、本票没有拒绝承兑证书，而汇票则有。 支票的有效期 由于支票是代替现金的即期支付工具，所以有效期较短。我国《票据法》规定:支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款;异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定。超过提示付款期限的，付款人可以不予付款。 支票的特点、适用范围及申办程序 特点: 1 、使用方便，手续简便、灵活; 2 、支票的提示付款期限自出票日起 10 天; 3 、支票可以背书转让，但用于自取现金的支票不得背书转让。 适用范围: 同城票据交换地区内的单位和个人之间的一切款项结算，均可使用支票。 申办程序: 1 、开立支票存款帐户，申请人必须使用其本名，并提交证明其身份的合法证件; 2 、开立支票存款帐户，申请人应当预留其本人的签名式样和印鉴; 3 、开立支票存款帐户和领用支票，应当有可靠的资信，并存入一定的资金。 支票是否可用来付款 支票是出票人签发的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为普通支票、现金支票、转帐支票3种。现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人;转帐支票只能用于转账，它适用于存款人给同一城市范围内的收款单位划转款项，以办理商品交易、劳务供应、清偿债务和其他往来款项结算;普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。但在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，只能用于转账，不能支取现金。 支票结算的特点概括起来说就是简便、灵活、迅速和可靠。所谓简便，是指使用支票办理结算手续简便，只要付款人在银行有足够的存款，它就可以签发支票给收款人，银行凭支票就可以办理款项的划拨或现金的支付。所谓灵活，是指按照规定，支票可以由付款人向收款人签发以直接办理结算，也可以由付款人出票委托银行主动付款给收款人，另外转帐支票在指定的城市中还可以背书转让。所谓迅速，是指使用支票办理结算，收款人将转帐支票和进账单送交银行，一般当天或次日即可入账，而使用现金支票当时即可取得现金。所谓可靠，是指银行严禁签发空头支票，各单位必须在银行存款余额内才能签发支票，因而收款人凭支票就能取得款项，一般是不存在得不到正常支付的情况的。 支票填写样式和格式 常见支票分为现金支票、转账支票。在支票正面上方有明确标注。现金支票只能用于支取现金(限同城内);转账支票只能用于转账(限同城内)。 银行票据的财务管理 1、在银行购买票据(转账支票、现金支票、电汇信汇、转账进账单等)需会计、出纳二人同时签字和验收，有条件的最好同往，会计、出纳均应记录所购买支票的编码及数量。 2、所有银行支票、票据的每笔支出、会计应填写(请款单)经经理审批签字后方可支付。 3、财务应对银行所有票据妥善保存齐全，对填写错误或作废的票据应粘贴到原处，一本票据用完后存根应按编号装订整齐。对票据的存根栏填写完整。 4、财务账本应按照要求认真填写，对账本中记帐凭证一栏、对方科目一栏、摘要一栏、支票种类号码一栏要填写完整、明细。票据和账本记账要同步。 5、每个项目应建立一套完整帐目，不能几个项目建一套帐、或共用一个帐本。