股权投资、货币资金计算公式

股权投资、货币资金计算公式 精品文档 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1.货币资金,现金，银行存款，其他货币资金 2.短期投资,短期投资,短期投资跌价准备 3.应收票据,应收票据 4.应收账款,应收账款(借),应计提“应收账款”的“坏账准备” 5.预收账款,应收账款(贷) 6.其他应收款,其他应收款,应计提“其他应收款”的“坏账准备” 7.“存货,各种材料，商品，在产品，半成品，包装物，低值易耗品，委托货销商品等” 存货,材料，低值易耗品，库存商品，委托加工物资，委托代销商品，生产成本等,存货跌价准备 材料采用成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。 8.待摊费用,待摊费用[除摊销期限1年以上(不含1年)的其他待摊费用] 9.其他流动资产,小企业 除 以上 流动资产项目 外的 其他流动资产 10.长期股权投资,长期股权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种投权性质投资账面全额] 含1年)变现的各种11.长期债权投资,长期债权投资[小企业不准备在1年内( 债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.] 12.固定资产原价,固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内] 13.累计折旧,累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内] 14.物资,工程物资 15.固定资产清理,固定资产清理(借)[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列] 16.无形资产,无形资产 17.长期待摊费用,“长期待摊费用”期末余额,“将于1年内(含1年)摊销的数额” 18.其他长期资产,“小企业除以上资产以外的其他长期资产” 负债: 19.短期借款,短期借款 20.应付票据,应付票据 21.应付账款,应付账款(贷) 22.预付账款,应付账款(借) 23.应付工资,应付工资(贷)[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列] 24.应付福利费,应付福利费 25.应付利润,应付利润 26.应交税金,应付利润(贷)[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列] 精品文档 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 27.其他应交款,其他应交款(贷)[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列] 28.其他应付款,其他应付款 29.预提费用,预提费用(贷)[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映] 30.其他流动负债,“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债” 31.长期借款,长期借款 32.长期应付款,长期应付款 33.其他长期负债,反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。本项目应根据有关科目的期末余额填列。上述长期负债各项目中将于1年内(含1年)到期的长期负债，应在“1年内到期的长期负债”项目内单独反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额减去将于1年内(含1年)到!期的长期负债后的金额填列 所有者权益 34.实收资本,实收资本 35.资本公积,资本公积 36.盈余公积,盈余公积 37.法定公益金,“盈余公积”所属的“法定公益金”期末余额 38.未分配利润,本年利润，利润分配[未弥补的亏损，在本项目内以“-”号填列]