会计电算工资账练习会计电算工资账练习
天津市天培培训中心
己公司账套
一、账套资料
请根据以下账套资料,为己公司建立账套。
1( 账套信息 :
2( 账套号:600;账套名称:己公司账套;账套路径默认;启用会计期:2012年01月。 3( 单位信息
单位名称:己公司;单位简称:己公司。
4( 核算类型
企业类型:工业;行业性质:2007年新会计准则。
5( 基础信息
无存货分类;无客户分类;无供应商分类;无外币核算。
6( 分类编码方案
将会计科目编码级资设置为4-2-2,其它编码级次使用默认值。
7( 数据精度 ...
会计电算工资账练习
天津市天培培训中心
己公司账套
一、账套资料
请根据以下账套资料,为己公司建立账套。
1( 账套信息 :
2( 账套号:600;账套名称:己公司账套;账套路径默认;启用会计期:2012年01月。 3( 单位信息
单位名称:己公司;单位简称:己公司。
4( 核算类型
企业类型:工业;行业性质:2007年新会计准则。
5( 基础信息
无存货分类;无客户分类;无供应商分类;无外币核算。
6( 分类编码
将会计科目编码级资设置为4-2-2,其它编码级次使用默认值。
7( 数据精度
保持默认值。
8( 系统启用:
启用总账子系统和工资管理子系统,启用日期为2012年01月01日。
二、用户及权限
请根据以下用户和权限资料,为己公司建立用户,并为用户分配指定的权限
编号 姓名 口令 权限
张主管 账套主管 601 1
王会计 总账、工资管理 602 2
三、总账子系统初始化资料
请根据以下用户和权限资料,为己公司对总账子系统进行初始化设置。
1( 系统选项
要求可以其他系统受控科目,其它选项使用系统默认值。
2( 基础档案
(1) 凭证类别:记账凭证
(2) 部门档案
编号 名称 部门属性
财务室 财务管理 1
生产科 生产管理 2
供销科 供应管理 3
3( 会计科目及期初余额
2012年1月1日,己公司各账户期初余额如下
所示:
科目编码 科目名称 方向 期初金额
库存现金 借 1001 3430
银行存款 借 1002 566180
固定资产 借 1601 500000
累计折旧 贷 1602 100000
短期借款 贷 2001 400000
实收资本 贷 4001 569610
应付职工薪酬 贷 2211
应付工资 贷 221101
应付福利费 贷 221102
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生产成本 借 5001
工资 借 500101
管理费用 借 6602
工资 借 660201
四、工资管理系统的初始化设置
请根据以下工资管理系统初始化资料,为己公司对工资管理子系统进行初始化设置。 1( 业务控制参数:工资个别数:单个;核算币种:人民币RMB;实行代扣个人所得税,不进行扣零
处理;人员编码长度:3位。
2( 设置王会计为工资类别主管。
3( 人员类别分为:管理人员、生产人员、供销人员。
4( 银行设置:工商银行。账号定长:11。
5( 人员档案:全部人员均为中方人员,计税,通过银行代发工资。
编号 职员名称 所属部门 职员类别 银行账号
张主管 财务室 管理人员 101 20060101101
王会计 财务室 管理人员 102 20060101102
李荣 生产科 生产人员 201 20060101103
马同 供销科 供销人员 301 20060101104 6( 工资项目:
项目名称 类型 长度 小数位数 工资增减项
基本工资 数字 增项 10 2
岗位工资 数字 增项 10 2
应发合计 数字 增项 10 2
事假扣款 数字 减项 8 2
代扣税 数字 减项 8 2
扣款合计 数字 减项 8 2
实发合计 数字 增项 10 2
事假天数 数字 其他 8
7( 计算
:
8( 事假扣款:事假天数*150
9( 职员基本工资情况
职员编号 职员名称 基本工资 岗位工资
张主管 101 5000 3000
王会计 102 4000 2500
李荣 201 3500 2000
马同 301 4000 2000 10( 代扣个人所得税
所得税项目为:工资;对应工资科目:实发合计
计税基数为3500元,无附加费用。
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9、工资分摊
工资总额(100%) 应付福利费(14%) 计提类型及比例
科目编码 科目编码 部门及人员类别
借方 贷方 借方 贷方
财务室 管理人员 660201 221101 660201 221102
生产科 生产人员 500101 221101 500101 221102
供销科 供销人员 6601 221101 6601 221102
五、经济业务资料
请根据以下经济业务资料,用“王会计”填制各记账凭证;用“张主管”对各记账凭证进行审核、记
账,并对该账套2012年1月的工资管理系统和总账进行结账。
1(1月10日,购买原
,价款220000元,货款已付,材料已验收入库,假定不考虑增值税。
借:原材料
贷:银行存款
2(1月15日,销售产品,贷款共计360000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:应收账款
贷:主营业务收入
3(1月25日,计提应付工资(此项操作请在工资管理系统生成机制凭证)。
4(1月25日,计提应付福利费(此项操作请在工资管理系统生成机制凭证)。
5(1月31日,支付本月借款利息1000元。
借:财务费用
贷: 银行存款
6(1月31日,结转期间损益。(收入与费用各生成一张凭证)
借:主营业务收入
贷:本年利润
借:本年利润
贷:销售费用
管理费用---工资
财务费用
3
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