关南省农村信用社综合业务系统农信银个人账户通存通兑

关南省农村信用社综合业务系统农信银个人账户通存通兑 关南省农村信用社综合业务系统农信银个人账户通存通 操作规程 兑业务原 第一部分 业务处理手续 第一章 基本规定 第一条 农信银个人账户通存通兑业务是指农信银资金清算系统参与者受在异地开立个人账户客户的委托～为其办理异地个人账户存款、取款、转账、余额查询等业务的行为。 第二条 通过农信银资金清算系统办理个人账户通存通兑业务仅限于个人活期账户,存折或卡,的相关业务。不得跨省,市、自治区,办理定期存款的结清、部分提前支取～不得办理活期账户的销户～不得办理存折、借记卡的挂失。 第三条 办理柜台异地折、卡现金取款、转账取款、余额查询业务必须持异地农村信用社,含农村合作银行～下同,存折或银行卡办理～办理银行卡柜台取款时应使用磁条读写器读取卡号,办理柜台现金续存、转账存款业务等～可在无折、无卡的情况下办理。 第四条 办理通存通兑业务时必须坚持“一笔一清”的原则～在确定交易结果的情况下～方可决定具体处理方式。 第五条 办理农信银个人账户通存通兑业务的参与者必须建立完善的监督机制～实行有效监督～严格防范风险～确保业务顺利开展。 第二章 会计科目及账户设置 第 1 页 共 19 页 第六条 省中心设置“1123存放其他同业款项—存放农信银清算中心款项”资产类科目。用于核算省中心存放在农信银资金清算中心清算账户的款项。存放农信银资金清算中心的款项增加时～借记本科目,存放农信银资金清算中心的款项减少时～贷记本科目。本科目余额反映在借方。 第七条 各参与者按清算关系设置“1124存放联社款项”、“2323信用社上存联社款项”和“4641社,行,内往来”科目。用于核算汇差资金 第八条 各参与者应设置“5111手续费收入—结算手续费收入”损益类科目～用于核算农村信用社办理业务取得的手续费收入。发生手续费收入～借记“现金”等有关科目～贷记本科目。本科目余额反映在贷方～年末无余额。 第九条 各参与者设置“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”用于核算本社,行,发生的通存通兑业务以及所形成的应收应付汇差。 第三章 通存通兑业务 第十条 通存业务 当柜台发生异地存折,或银行卡,续存业务时～根据客户存款方式借记相关科目～贷记相关往来科目～并收取手续费～会计分录为: ,一,现金存入时 受理社,行,: 第 2 页 共 19 页 借:现金 贷:4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户 贷:5111手续费收入—结算手续费收入 开户社,行,: 借:4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户 贷:活期储蓄存款,或银行卡, (二)转账存入时 1、以现金方式收取手续费 受理社,行,: 借:转账付款方账户 贷:4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户 借:现金 贷:5111手续费收入—结算手续费收入 开户社,行,: 借:4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户 贷:活期储蓄存款,或银行卡, 2、以转账方式收取手续费 受理社,行,会计分录: 借:转账付款账户 贷:4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户 贷:5111手续费收入-结算手续费收入 开户社,行,: 第 3 页 共 19 页 借:4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户 贷:活期储蓄存款,或银行卡, 第十一条 通兑业务 当柜台发生异地取款业务时～借记相关往来科目～根据客户取 款方式贷记相关科目～并收取手续费～会计分录为: ,一,支取现金时 受理社,行,: 借:4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户 贷: 现金 收取手续费时会计分录: 借:现金,或4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户, 贷:5111手续费收入—结算手续费收入 开户社,行,会计分录: 借:活期储蓄存款,或银行卡, 贷:4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户 ,二,转账支取时 受理社,行,: 借:4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户 贷:转账收款账户 收取手续费时: 借:现金,或4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户, 贷:5111手续费收入—结算手续费收入 第 4 页 共 19 页 开户社,行,: 借:活期储蓄存款,或银行卡, 贷:4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户 第四章 资金清算 第十二条 省中心与农信银资金清算中心进行清算时～如当日 为应付汇差时～会计分录为: 借:4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户 贷:1123存放其他同业款项—存放农信银清算中心款项 如省中心为应收汇差时～会计分录相反。 柜员在“工前准备”中打印农信银个人通存通兑清算资料。 第十三条 综合业务系统按清算关系日终清算各参与者农信银 个人通存通兑汇差。 ,一,省中心的账务处理 清算参与者的应付汇差时～会计分录为: 借:2323信用社上存联社款项—县,市、区,中心 贷:4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户 清算参与者的应收汇差时～会计分录相反。 柜员在“工前准备”中打印农信银个人通存通兑清算资料。 ,二,县、区,市,中心的账务处理 清算下级机构的应付汇差时～会计分录为: 借:2323信用社上存联社款项—信用社 贷:1124存放联社款项—存放省中心 第 5 页 共 19 页 清算下级机构的应收汇差时～会计分录相反。 柜员在“工前准备”中打印农信银个人通存通兑清算资料。 ,三,信用社的账务处理 清算本机构的应付汇差时～会计分录为: 借:4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户 贷:1124存放联社款项—存放县、区,市,中心 清算本机构的应收汇差时～会计分录相反。 柜员在“工前准备”中打印农信银个人通存通兑清算资料。 ,四,当本地存折的开户行不是办理转账业务的网点时～信用 社清算本机构的应付汇差时～会计分录为: 1、借:4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户 贷:4641社,行,内往来—本代他通存通兑过渡户 2、借:4641社,行,内往来—本代他通存通兑过渡户 贷:1124存放联社款项—存放县、区,市,中心 柜员在“工前准备”中打印农信银个人通存通兑清算资料。 第二部分 通存通兑业务操作流程 第 6 页 共 19 页 第一章 柜台折业务 第一节 柜台折存现 客户填写存款业务凭条 1、将凭条和现金8、打印凭条，回 提交临柜人员单交客户 受理行网点 2、收妥现金，通过综合7、将业务处理结果业务系统将通存请求返回受理网点发送省中心。 受理方省中心 发送柜台转发存款确认3、将通存请求发6、将通存应答转发存款确认应答送至清算中心受理方省中心 清算中心 5、进行行内处理， 4、检查受理方头寸，将资金存入折(或卡)解冻客户存款，转发柜台头寸足以支付的发送至内，同时对存入资金进同时发送存款存款确认开户方省中心。行控制处理。向清算确认应答。 中心发送通存业务应答。 开户方省中心 图1 通存操作流程图 第一条 办理异地存折现金续存业务的客户向经办柜员提交异地存折,有折续存,或异地存折账号,无折续存,。 第二条 经办柜员收到客户提交的存折,或存折账号,～审核存折是否为异地农村信用社系统内的存折。审核上述内容无误后～收取客户现金～办理五万元以上的大额存现时需主管授权。清点现金 第 7 页 共 19 页 无误后～使用“柜台折存现”交易向异地账户内存入现金。 第三条 系统返回交易成功信息后～由柜员打印存款凭条、客户回单和收费凭证。核对打印内容～交客户签字确认～并在凭条和回单上加盖现金收讫章和经办人个人名章～存款凭条作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。回单交客户。 第四条 在超时未收到任何应答的情况下～系统将自动发出冲正交易～待柜台收到系统自动冲正应答后～柜员可将现金退还客户或重新发起存款业务交易。 第二节 柜台折取现 第 8 页 共 19 页 客户填写取款业务凭条 1、将凭条和存折8、打印凭条，现金和(或银行卡)回单交客户提交临柜人员 受理行网点 2、通过综合业务系统7、将业务处理结果将通兑请求返回受理网点发送省中心。 受理方省中心 3、将通兑请求发6、将通兑应答转发送至清算中心受理方省中心 清算中心 4、检查开户方头寸，5、进行行内处理。头寸足以支付的发送至向清算中心发送开户方省中心。通存业务应答。 开户方省中心 图2 通兑操作流程图 第五条 办理异地存折现金取款业务的客户向经办柜员提交异 第 9 页 共 19 页 地存折～如果客户办理柜台大额取现,五万元以上不含五万元,～需提供开户时使用的有效身份证件。取现业务必须凭存折办理。 第六条 经办柜员收到客户提交的存折～审核存折是否为异地农村信用社系统的存折～办理大额取现客户提供的身份证件是否合法、有效。审核上述内容无误后～使用“柜台折取现”交易从异地账户内支取现金～客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。大额取现需经业务主管授权方可办理。 七条 系统返回交易成功信息后～由柜员打印取款凭条、客第 户回单和收费凭证～核对打印内容～交客户确认签字～并在凭条和回单上加盖现金付讫章和经办人个人名章～取款凭条作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的借方凭证。对于五万元以上的大额取款交易～柜员需在取款凭条上记录证件种类和号码。完成上述处理后～方可将现金交客户。回单交客户。 第八条 在超时未收到任何应答的情况下～柜员不得将现金支付给客户～并可以通过“业务状态查询”交易查询取款交易的状态。待收到交易成功应答后～方可向客户支付现金。 第三节 柜台本地折转入异地账户 第九条 办理本地折转入异地账户业务的客户向经办柜员提交本地存折及异地账户账号,存折账号或卡号,。如果客户办理柜台大额转账,五万元以上不含五万元,～还需提供开户时使用的有效身份证件。转账业务的转出账户必须凭存折办理。 第十条 经办柜员收到客户提交的存折、异地账号～审核存 第 10 页 共 19 页 折是否为本系统存折～办理大额转账客户提供的身份证件是否合法、有效。审核上述内容无误后～使用“柜台本地折转入异地账户”交易将本地存折相应金额转入异地账户～客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。大额转账需经业务主管授权方可办理。 第十一条 系统返回交易成功信息后～由柜员打印存款、取款 收费凭证～核对打印内容～交客户确认签字～并在凭凭条、回单和 条和回单上加盖转讫章和经办人个人名章。对于五万元以上的大额转账交易～柜员需在取款凭条上记录证件种类和号码。回单交客户。 第十二条 当本地存折的开户行为办理转账业务的网点时～个人业务取款凭条作为“活期储蓄存款”科目的借方凭证～个人业务存款凭条作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。 当本地存折的开户行不是办理转账业务的网点时～个人业务取款凭条作为“信用社上存联社款项”科目,或其他往来科目,的借方凭证～个人业务存款凭条作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。,是否允许开通异所转账,, 第四节 柜台异地折转入本地账户 第十三条 办理异地折转入本地账户业务的客户向柜员提交异地存折及本地账户账号,存折账号或卡号,。如果客户办理柜台大额转账,五万元以上不含五万元,～还需提供开户时使用的有效身份证件。转账业务的转出账户必须凭存折办理。 第十四条 经办柜员收到客户提交的存折、本地账号～审核 第 11 页 共 19 页 存折是否为异地农村信用社系统内的存折～办理大额转账客户提供的身份证件是否合法、有效。审核上述内容无误后～使用“柜台异地折转入本地账户”交易将异地存折相应金额转入本地账户～客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。大额转账交易需经主管授权后方可进行。 系统返回交易成功信息后～经办柜员打印存款、取 第十五条 款凭条、回单和收费凭证～核对打印内容～交客户确认签字～并在凭条上加盖转讫章和经办人个人名章。对于五万元以上的大额转账交易～柜员需在取款凭条上记录证件种类和号码。回单交客户。 第十六条 当本地存折的开户行是办理转账业务的网点时～个人业务存款凭条作为“活期储蓄存款”科目的贷方凭证～个人业务取款凭条作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的借方凭证。 当本地存折的开户行不是办理转账业务的网点时～个人业务存款凭条作为“信用社上存联社款项”科目,或其他往来科目,的借方凭证～个人业务取款凭条作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。,是否允许转入户的开户行为不是办理转账业务的网点,, 第五节 柜台折查询余额 第十七条 办理柜台折查询业务的客户需向柜员提交异地存折。 第十八条 经办柜员收到客户提交的存折～审核存折是否为异 第 12 页 共 19 页 地农村信用社系统内的存折。使用“柜台查询折余额”交易进行查询～客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。 系统返回交易成功信息后～柜员将余额告知客户。 第二章 柜台卡业务 第一节 柜台卡存现 第十九条 办理异地卡现金续存业务的客户向柜员提交异地卡,有卡续存,或异地卡卡号,无卡续存,。 第二十三条 经办柜员收到客户提交的银行卡,或卡号,及存款凭条～审核银行卡是否为异地农村信用社系统内的银行卡～凭条内容填写是否完整、正确。审核上述内容后～收取客户现金～五万元以上的大额存现需主管授权。清点现金无误后～使用“柜台卡存现”交易向异地卡内存入现金。 第二十四条 系统返回交易成功信息后～由柜员打印存款凭条、客户回单和收费凭证。核对打印内容～凭条交客户确认签字,并在凭条和回单上加盖现金讫章和经办人个人名章～作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。回单交客户。 第二十五条 在超时未收到任何应答的情况下～系统将自动发出冲正交易～待柜台收到系统自动冲正应答后～柜员可将现金退还客户或重新发起存款业务交易。 第二节 柜台卡取现 第二十六条 办理异地卡现金取款业务的客户向柜员提交异 第 13 页 共 19 页 地卡～如果客户办理柜台大额取现,五万元以上不含五万元,～需提供开户时使用的有效身份证件。取现业务必须凭卡办理。 第二十七条 经办柜员收到客户提交的银行卡～审核银行卡是否为异地农村信用社系统内的银行卡～办理大额取现客户提供的身份证件是否合法、有效。审核上述内容无误后～使用“柜台卡取现”交易从异地卡账户内支取现金～客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。进行“柜台卡取现”交易时～必须使用磁条读写器读取卡信息～不得手工录入卡号。大额取现交易需经主管授权后方可进行。 第二十八条 系统返回交易成功信息后～由柜员打印取款凭条、客户回单和收费凭证～核对打印内容～凭条交客户确认签字,并在凭条上加盖现金讫章和经办人个人名章～作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的借方凭证。对于五万元以上的大额取款交易～柜员需在取款凭条上记录证件种类和号码。完成上述处理后～方可将现金交客户。 第二十九条 在超时未收到任何应答的情况下～柜员不得将现金支付给客户～并可以通过“业务状态查询”交易查询取款交易的状态。待收到交易成功应答后～方可向客户支付现金。 第三节 柜台本地卡转入异地账户 第三十条 办理本地卡转入异地账户业务的客户向柜员提交本地卡及异地账户账号,存折账号或卡号,～如果客户办理柜台大额转账,五万元以上不含五万元,～还需提供开户时使用的有效身份证件。 第 14 页 共 19 页 转账业务的转出账户必须凭卡办理。 第三十一条 经办柜员收到客户提交的银行卡、异地账号～审核银行卡是否为本系统的银行卡～办理大额转账客户提供的身份证件是否合法、有效。审核上述内容无误后～使用“柜台本地卡转入异地账户”交易将本地银行卡相应金额转入异地账户～客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。进行此交易时～必须使用磁条读写器读取卡信息～不得手工录入卡号。大额转账交易需经主管授权后方可进行。 第三十二条 系统返回交易成功信息后～由柜员打印存款、取款凭条、回单和收费凭证～核对打印内容～凭条交客户确认签字～并在凭条上加盖转讫章和经办人个人名章。对于五万元以上的大额转账交易～柜员需在取款凭条上记录证件种类和号码。 第三十三条 当本地卡的开户行是办理转账业务的网点时～个人业务取款凭条作为“银行卡”科目的借方凭证～个人业务存款凭条作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。 当本地卡的开户行不是办理转账业务的网点时～个人业务取款凭条作为“信用社上存联社款项”科目,或其他往来科目,的借方凭证～个人业务存款凭条作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。,是否允许开通异所转账,, 第四节 柜台异地卡转入本地账户 第三十四条 办理异地卡转入本地账户业务的客户向柜员提 第 15 页 共 19 页 交异地银行卡及本地账户账号,存折账号或卡号,～如果客户办理柜台大额转账,五万元以上不含五万元,～还需提供开户时使用的有效身份证件。转账业务的转出账户必须凭卡办理。 第三十五条 柜员收到客户提交的银行卡、本地账号～审核银行卡是否为异地农村信用社系统内的银行卡～办理大额转账客户提供的身份证件是否合法、有效。审核上述内容无误后～使用“异地卡转入本地账户”交易将异地银行卡相应金额转入本地账户～客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。进行此交易时～必须使用磁条读写器读取卡信息～不得手工录入卡号。大额转账交易需经主管授权后方可进行。 第三十六条 系统返回交易成功信息后～由柜员打印存款、取款凭条、客户回单和收费凭证～核对打印内容～凭条交客户确认签字～并在凭条上加盖转讫章和经办人个人名章。对于五万元以上的大额转账交易～柜员需在取款凭条上记录证件种类和号码。 第三十七条 当本地卡的开户行为办理转账业务的网点时～个人业务存款凭条作为“银行卡”科目的贷方凭证～个人业务取款凭条作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的借方凭证。 当本地存折的开户行不是办理转账业务的网点时～个人业务取款凭条作为“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”科目的借方凭证～个人业务存款凭条作为“信用社上存联社款项”科目,或其他往来科目,的贷方凭证。,是否允许转入户的开户行为不是办理 第 16 页 共 19 页 转账业务的网点,, 第五节 柜台卡查询余额 第三十八条 办理柜台卡查询业务的客户需向柜员提交异地银行卡。 第三十九条 柜员收到客户提交的存折～审核存折是否为异地农村信用社系统内的银行卡。使用“柜台查询卡余额”交易进行查询～客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。进行此交易时～必须使用磁条读写器读取卡信息～不得手工录入卡号。 系统返回交易成功信息后～柜员将余额告知客户。 第三章 柜台冲销、补正 第四十条 柜台办理个人通存通兑业务～当日发现因操作人员失误导致已发出业务信息与客户提供信息不一致～如记账金额错误或记账反向时～可通过柜台冲销及补正业务进行业务处理。对于实际收付现金金额与记账金额不符造成的长短款～不得使用冲销、补正交易。进行冲销、补正交易时～需经业务主管授权后方可办理。 第四十一条 柜台冲销 用于处理当日发生的记账金额错误、记账串户或记账方向错误。发起“柜台冲销”交易时～必须收回客户存款,或取款,回单及收费回单。冲销交易必须由原交易柜员发起～且必须全额冲销原交易金额。 在输入“原交易代码”和“原交易流水号”后～系统自动反显原交易内容～经办人员核对显示信息与原交易无误后～经业务主管 第 17 页 共 19 页 授权方可发送。经办人员手工填写红字特种转账借、贷方凭证～作为冲销原交易借、贷方科目和手续费科目的记账凭证。 办理柜台冲销交易系统自动登记个人通存通兑业务差错处理登记簿。 第四十二条 柜台补正 在完成柜台冲销后～使用“柜台补正”交易对原交易进行补正。补正交易必须由原交易柜员发起。 “柜台补正”交易经业务主管授权方可发送。经办人员手工填写蓝字特种转账借、贷方凭证～作为补正原交易借、贷方科目和手续费科目的记账凭证。 第四章 凭证及账表 第四十三条 办理农信银个人通存通兑业务的社,行,每日应打印通存通兑流水清单。农信银个人通存通兑业务所有打印的资料为信用社会计档案。信用社需按《关南省农村信用社会计档案管理办法》进行归档和保管。 第 18 页 共 19 页 第 19 页 共 19 页