工程预决算管理规定_secret

工程预决算管理规定_secret 工程预决算管理规定 为促进公司工程预决算管理，预算、结算程序，有效控制工程成本，为公司提 供工程成本分析依据，提高投资效益，制定本规定。 1. 工程预决算管理规定的适用范围 1.1 专业范围:适用于本公司及分公司所有土建工程、装修工程(包括样板房)、水 电安装工程、暖通工程、消防工程、市政工程、园林绿化工程、修缮工程等工 程的预决算。 1.2 工作内容 1.2.1 为项目决策提供工程造价的经济指标。 1.2.2 审核招标文件造价部分相关条款，提供工程量清单，计算标底及经济标 评审及议标。 1.2.3 审核中与工程造价有关条款，明确签证和增加工程结算。 1.2.4 建筑安装工程施工图的预算编制及审核。 1.2.5 建筑安装工程竣工结算编制及审核。 1.2.6 建筑工程合同纠纷相关事项。 2. 工程预决算的质量目标: 2.1 原则:精益求精计算，一点一滴降成本; 2.2 具体目标:预决算初审结果与外审结果的误差?单位工程造价的2,(单位工 程造价为1000万元以下时适用);单位工程预决算初审结果与外审结果的误差 ?单位工程造价的1,。(1亿元以上时适用);单位工程造价在1000,10000万 元之间时，审核误差采用内插法计算。 3. 预决算的工作规定 3.1 工作要求: 3.1.1 确保工程预、结算编制的依据与公司政策一致。 3.1.2 确保工程量计算准确及人工、材料、机械台班消耗量和价格合理，与实 际相符。 3.1.3 合同中规定按定额结算的工程，确保定额子目套用及人工、材料、机械 单价合理。 3.1.4 确保各项综合取费基数、取费费率准确、合理。 3.1.5 确保各项经济指标合理。 3.2 经审核认定的施工图预算和竣工结算，超过该工程原批准总投资数额(合同价) 时，应如实向公司领导反映，分析原因，并协助工程、技术等部门提出解决意 见。 3.3 对审核查实管理较乱、问题较多的工程项目，应向公司领导建议，责成项目管 理单位及工程施工单位采取措施予以纠正。 3.4 对工程结算的编制及审核，需要进行成本分析，作为类似项目建设的依据。 3.5 对工程造价100万以上的工程项目，编写文字分析报告。 3.6 工程结算的审批权限。工程项目的结算最终审批权在公司总经理或总经理授权 的副总经理。预决算部对审核的项目，要形成经济指标报表，给决策层参考。 并提供工程结算审核书，作为是否进行二审的参考依据。 3.7 签证工程的结算按照《施工现场签证管理规定》相关规定执行。 4. 工作程序及时间要求: 4.1 预算工作程序:施工单位领取正式施工图30天内提交预算书等资料给工程部 > 工程部组织施工图审核后，在施工图上签字，现场监理人员、工程部现场管理 工程师及部门经理在施工图上签字 > 预算资料、施工图和图纸会审资料由工程 部送公司资料室，同时书面通知预决算部 > 预决算部到资料室领取预算资料后 开始审核 > 预决算部出具由预决算部编制人及审核人签字、施工单位签字的预 算书及经济指标并上报公司领导，并按需要将审核结果书面送达相关部门。 4.2 结算工作程序:工程竣工验收合格后30天内 > 施工单位提交竣工图、竣工资 料和结算书等资料给工程部 > 工程部组织审核合格后30天内，监理公司在竣 工图上盖章、签字，工程部现场管理工程师及部门经理在竣工图上签字 > 结算 资料由工程部送公司资料室，同时书面通知预决算部 > 预决算部到资料室领取 结算资料后开始审核 > 预决算部出具由预决算部编制人及审核人签字、施工单 位签字的结算书及经济指标并上报公司领导 > 公司领导安排外审并完成 > 公 司领导审核、签字 >结算编制人员和审核人员在结算书上签字并将结算资料(原 件)送资料室存档 > 预算部复印结算资料并送达相关部门和单位:财务部、施 工单位。 5. 质量保障措施 5.1 基本原则: 5.4.1 多级审核制度。对工程的预算编制和结算审核设立四级把关。第一级由 预决算部组织人员对工程项目的预决算进行计算审核，第二级由预决算部 内部组织技术人员对预决算结果进行交叉复核，第三级为预算部负责人对 2 工程指标及主要工程量进行审核。一二三级审核称为一审。第四级借助会 计师事务所等社会机构对决算进行抽查审核(由公司财务部组织)，称为二 审。以上审核结果作为公司内部考核的依据。 5.4.2 内部回避制度。直接与工程相关的工作人员和事务所不参与预算编制和 审核工作。 5.4.3 交叉审核制度。结算完成后另安排其它预算人员对结算进行有重点的审 核，主要对经济指标、主要工程量、主要材料用量和费率进行审核确认。 5.4.4 争议上报制度。造价争议我方预算人员不得私下妥协解决，必须视情况 不同逐级上报。对定额子目使用的争议可以咨询政府相关部门在部门内部 解决;对工程量计算的争议需要根据现场实际情况、由经办部门和现场管 理人员协助确定;对合同争议必须由预决算部、经办部门报公司领导后解 决。 5.2 资料补充或更正。在资料室领取的结算资料不齐或与现场情况不符时，应报部门经理，由部门经理视情况上报，预算人员不得直接接受资料补送或更正。对合同中有明确规定资料不得后补的项目，发生时必须由主管领导签字确认后方可计算，预决算部不得直接接收计算。 5.3 对技术要求高、情况复杂、时间要求紧的建设项目实施审核时，由预决算部牵头，邀请中介机构(造价咨询机构)或临时聘用预结算工程师进行审核监督。中介机构和临聘工程师的选拔以及审核所需的经费，按照公司合格供方申报程序并依据工程造价或核减额的百分比进行提取，报公司领导审核同意后执行。在工程审核过程中，对临聘工程审核人员优中选优，相对固定。 5.4 对我司人员预决算工作的规定 5.4.1 预决算工作达到质量目标的要求。 5.4.2 职业道德教育作为日常工作常抓不懈。 5.4.3 加强业务学习确保高质量的工作成果。 5.4.4 我司预算人员不得与施工单位私下接触，不得接受施工单位的宴请或其 它好处。 5.4.5 预算人员工作完成的工作量、工作质量、工作态度将作为内部考核的依据。 5.5 对项目外审的相关规定 5.5.1对技术要求高、情况复杂、时间要求紧的建设项目实施审核时，由预决算部牵头，邀请中介机构(造价咨询机构)或临时聘用预结算工程师进行审核监督。中介机构和临聘工程师的选拔以及审核所需的经费，按照公司合格供方申报程序并依据工程造价或核减额的百分比进行提取，报公司领导审核同意后执行。 5.5.2外审机构必须为我司经审批的合格供方。 5.5.3外审对数地点必须在我司办公地点，有我司人员在场。 3 5.5.4外审机构与施工单位对数时外审机构必须同时有两人参加，其中一人为监 督。 5.5.5外审机构与施工单位对数完成时不得同时离开，同时乘坐一部电梯下楼。 5.5.6通过合同条款的约定保证工作质量。对外审项目，采用预算或一审时按工 程造价比例作为合同价款，但留有部分(通常40,50,)合同款待结算或二审 完成时视其工作效果决定是否支付。相对于上述预算或一审的项目，结算或二审 时采用按比例提成的方式计算合同价款以保证二审项目的质量。 6. 对预结算资料的规定 6.1 对竣工图纸和竣工资料的规定。对工程质量及图纸正确性负责。合格的图纸和 资料是指经过会审的施工图和施工，公司领导已审批，公司已盖章，经过 公司签字、盖章，工程部现场管理人员及工程部负责人两人以上(含两人)监理 签名认可的竣工图、签证单和其它竣工资料。 6.2 对结算资料送交时间的规定。对有关单位编制的竣工结算，应于合同中明确:“乙 方应在工程竣工验收合格后30天内向甲方提供完整的竣工结算书和完整的竣 工结算资料原件，以上资料不得后补，如果乙方提供资料不齐全，后果由乙方 承担。结算资料包含下列文件资料: 6.2.1 竣工结算书。 6.2.2 符合上述6.1款要求的竣工图纸和竣工结算资料原件，包括图纸会审 记录、城建档案资料、设计变更通知单、现场签证、会议纪要、施工 组织设计、工程联系单、材料定价函等。 6.2.3 其他有关文件、资料。 本规定由公司预算部负责解释。 4 工程预(结)算控制程序 1. 目的 确保公司开发项目的工程成本能够满足公司的降低成本、提高效益的要求。 2. 范围 本程序适用于公司房地产开发项目的勘察、施工、装修、维修等工程的预算和结算。 3. 职责 3.1 预决算部负责公司工程造价的预算和结算工作。 3.2 工程部负责各专业工程竣工资料的收集工作。 3.3 工程部、开发部负责勘察设计资料的收集工作。 3.4 工程部、开发部提出预(结)算申请。 3.5 财务部组织复审预(结)算文件。 4. 工作程序 4.1 资料的收集 4.1.1 工程部和开发部收集有关合格的图纸和资料，填《预(结)算申请表》报主管 领导审批。预算时，合格的图纸和资料是指经过会审的施工图和施工方案，公司领导 已审批，技术部负责人已签字，公司已盖章。结算时，合格的图纸和资料是指经过监 理公司签字盖章，经过工程部现场管理工程师签字认可的竣工图、签证单和其它竣工 资料。 4.1.2 竣工资料由工程部(或其它经办部门)交档案室保存，预决算部结算时到档案室 办理借用手续。 4.2 经办部门根据项目需要填写《预(结)算申请表》，报分管领导审批后向预决算部 下达任务。《预(结)算申请表》一式两份，经办部门、预决算部、各保留一份。 4.3 预决算部根据公司和《预(结)算申请表》，按有关规定进行预算或结算。预 (结)算完成后，填《预(结)算呈批件》上报公司领导。 4.4 财务部根据公司领导要求对预(结)算书组织复审，价格不超过50万元的进行抽 查，价格超过50万元的组织外审，结果报总经理审定。 4.5 财务部将审定后预(结)算结果书面通知预决算部、工程部(或其它经办部门)。 4.6 预决算部的预(结)算人员在预(结)算书上签字，然后将资料存档案室。 4.7 预决算部根据预(结)算结果，根据合同和《付款控制程序》为施工单位办理结算 手续。 5 5.质量记录 5.1 预(结)算申请表 5.2 预(结)算呈批件 5.3 预(结)算审定表 结算申请表 分部分项 工程名称 经办部门 经办人 时间 计划开工时间 计划竣工时间 计划工期 工程地点 实际开工时间 实际竣工时间 实际工期 施工单位 1.是否有合同 是? 否? 设计单位签字、盖章 是? 否? 2.施工图(竣工图) 有? 监理公司签字、盖章 是? 否? 施工单位签字、盖章 是? 否? 资 料无? 是现场工程师签字 是? 否? 工程部负责人签字 是? 否? 否齐 全 3.签证单 ? 会议纪要 ? 设计变更通知单 ? 工作联系单 ? 材料定价函 ? 4.其他 经办部门 经理意见 预决算部 意见 主管领导 意见 6 本表一式两份,一份经办部门留底,一份交预决算部。 置业有限有限公司 工程预(结)算审定书 工程名称: 建筑面积: 施工单位: 地点: 审 核 序项 目 名 称 结算值(元) 号 说 明 一 结算值 二 应扣除部分小计 三 应付金额 审核人: 复核人: 部门复核: 公司领导: 置业有限公司 施工单位: 7