费用报销规定

费用报销规定 1 目的 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据公司实际情况，特制定本规定。 2 范围 本规定适用于公司。 3 职责 l 财务出纳人员:严格审核报销单据是否符合要求，审批手续是否完善，监控公司费用支出情况。 l 审批人员:严格审批各项费用支出的真实性及合理性，控制公司费用支出。 l 报销人员:根据相关规定，严格执行报销手续，努力节约公司开支。 4 费用报销具体规定 4.1 报销票据的内容要求 原始发票单据应包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容。涂改、大小写不符、假发票以及未盖章的收据一律不予报销。 4.2 “费用报销单”的填写要求 员工报销需填制 “费用报销单”(或“支付证明单”)，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 4.3 报销程序 4.3.1 在董事会授权人(董事会特助)审批权限内 报销的程序:经办人? 部门主管审核 ? 分管副总经理(或总经理)?董事会特助? 财务室审核、付款结算?董事长瑞老板。 4.3.2 超出董事会授权人审批权限 报销的程序:经办人? 部门主管审核 ? 分管副总经理(或总经理)?董事长瑞老板? 财务室审核、付款结算。 注:如涉及货款支付，则必须交总经理签名。 4.4 公司报销授权规定 经公司董事长授权，报销金额在RMB5,000元以下的，可由董事会特助审批后即可报销。但财务出纳人员在付款后,仍需将支付后的报销单据，交董事长签名确认。 4.5 审批人员注意事项 4.5.1 部门负责人 部门负责人需要审核部门人员的报销的真实性，例如:出差审核出差时间、出差路线，报销相关事情的真实性。部门负责人签字可注明本人意见，如:“情况属实”等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。 4.5.2 分管副总经理 分管副总签字需要审核:报销事实的合规性，合理性，准确性。例如:按公司是否应该报销，报销的金额是否是按公司制度来计算，核实金额的准确性。副总经理可发表自己的审核意见，如:“同意实报”、“同意报销×××元”等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。 4.5.3 财务人员 财务核算人员接到员工报销款项,应对单据进行审核、登记,并对所有费用支出进行分析，以作费用资金预算。 财务出纳人员接到员工报销款项，应首先对单据进行复核，然后将报销款冲抵员工的个人借支。 如认为员工所报销的费用不真实，不合规的情况下，可以暂时不予报销，并直接向公司董事长林锦瑞先生汇报。 4.6 各类费用报销注意事项 4.6.1 按月报销相关费用 公司管理层及员工按月报销相关费用，例如手机费用，必须由当事人向公司董事长林锦瑞先生提交费用报销申请，并注明每月报销金额。林锦瑞先生审批同意后，于财务核算人员处登记，交一份给财务部出纳人员备份，当事人即可每月向公司申请报销此项费用，但报销程序仍与4.3点所述一致。 4.6.2 按次报销相关费用 管理层及员工报销的零星费用，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。如发生紧急的费用支出，出纳人员应按授权范围，分别向董事会特助或董事长口头申请，事后再补签单据。 4.6.3 报销零星采购支出 采购人员报销零星采购支出，应将采购单、已签收的客户送货单作为单据附件，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。 4.6.4 出差期间因公支出的费用，据实报销，但以下费用不得报销: (1)违规罚款不得报销(司机为工作需要闯禁区的除外)。 (2) 有报销手机费的员工，外出不得报销邮电费。 (3) 在外请客户或受客户宴请时，不得报销餐费补助。 (4) 业务人员宴请客户发生之费用，未注明宴请对象的不得报销。 (5) 无出差(当天往返及司机除外)，不得报销差旅费。 (6) 出差无申请表的也不得报销。 4.6.5 车辆使用费用报销之特别说明。 (1) 填写司机差旅费报销单。注明车牌号码、随车人员、目的地、发出时间、回厂时间。 (2) 费用开支(包括用餐，过路，加油，维修保养)一律凭发票报销。 (3) 单据经审批后，于财务核算人员处登记。 4.6.6 员工在报销差旅费时，经审查发现有多开发票金额，多报金额的，按多报金额处罚十倍，并按公司制度进行行政处分，直至开除。 5 其他 公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本规定一律不予报销。任何人不得打击报复。本规定由财务部解释、修订，经公司董事会批准颁行。 公司日常费用报销规定 第一章 总 则 第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。 第二章 请款报销程序 第二条 请款报销的审批权限 (一) 公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字; (二)各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。 第三条 请款审批手续 (一) 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字; (二) 请款人员执“借款单”到公司总经理处审批; (三)请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付; (四) 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。 第四条 报销管理程序 (一)请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借; (二)报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账; (三)会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核; (四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭); (五)请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。 第三章 差旅费报销程序 第五条 关于差旅费报销标准的规定 (一) 坐车船的规定:原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准; (二)出差人员的住宿规定:公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿 费标准为三星级(含三星级)以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日;与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行;参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销; (三) 出差住勤补助:工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元(按实际天数计算)，参加会议人员凭会议证明报销; (四)夜间乘火车补助规定:出差期间在夜晚(从晚八时至次日晨七时之 间，在车上过夜6小时以上)未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为:按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助;乘卧铺者，不予补助; (五)白天和夜间的划分:早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间 时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助;不足6小时满4小时者，按半天计算补助;不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。 夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费; (六)关于私事绕道的报销规定:趁出差或调动工作之便，事先经公司领 导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的 部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费; (七)出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销; (八)其他费用报销标准按照有关规定审核报销。 第四章 交通费、通讯费报销程序 第六条 交通费、通讯费报销管理的规定 (一)报销标准 1(交通费报销标准 (1)部门主任、副主任每月不得超过300元; (2)广告部征集人员每月不得超过600元; (3)其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元; (4)特殊情况由总经理核定报销金额。 2(通讯费报销标准 (1)员工通讯费每人每月不得超过150元; (2)特殊情况由总经理核定报销金额。 (二)报销范围 1(有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票; 2(若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销; 3(节假日出租车票不予报销(特殊情况需说明原因，经各部门 主任批准后给予报销); 4(因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。 第五章 报销时间规定 第七条 报销时间 (一) 每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报 销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销; (二) 周一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。 第八条 报销办法 (一) 本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部; (二)财务部按照规定核审后予以报销。 第六章 附 则 第九条 本规定由公司财务部负责解释。 第十条 本规定自发布之日起执行。 公司日常费用报销规定 第一章 总 则 第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据公司实际情况，特制定本规定。 第二章 请款报销程序 第二条 请款报销的审批权限 各部门所有报销单据必须经主管部门经理签字后，才能汇总交公司总经理审批。 第三条 请款审批手续 (一) 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”或“用款申请单”经部门经理初审签字; (二) 请款人员执“借款单” 或“用款申请单”到公司总经理处审批; (三)请款人员执审批后的“借款单” 或“用款申请单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付; (四) 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过3天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。 第四条 报销管理程序 (一)请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借; (二)报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门经理确认所发生费用属实，财务审核符合规定签字，总经理批准后到财务出纳处报账;如餐费:注明时间(早中晚)，地点，就餐人员全名以及职务等。 (三)会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核; (四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭或开相关收据); (五)请款购置固定资产，办公用品和低值易耗品，还应附验收单。 第三章 差旅费报销程序 第五条 关于差旅费报销标准的规定 (一)报销票据的内容要求 原始发票单据应包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容。涂改、大小写不符、假发票以及未盖章的收据一律不予报销。在发票背面注明采购单位电话，地址，联系人员的名字。以便财务人员核算与对账。 (二)“费用报销单”的填写要求 员工报销需填制 “费用报销单”(或“支付证明单”)，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 (三) 坐车船的规定:原则上公司总经理，副总经理，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请总经理批准。特殊情况要由总经理批准; (四)出差人员的住宿规定:公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿 费标准为三星级(含三星级)以下饭店的标准客房，一般人员不应超过60元/日;(住宿费40元/日，餐费20/日)。与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行;参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销; (五) 出差住勤补助:工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为20元，特区补助标准视当地消费水平而定。(按实际天数计算)，参加会议人员凭会议证明报销; (六)夜间乘火车补助规定:出差期间在夜晚(从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上)未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为:按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助;乘卧铺者，不予补助; (七)白天和夜间的划分:早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助;不足6小时满4小时者，按半天计算补助;不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。 夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费; (八)关于私事绕道的报销规定:趁出差或调动工作之便，事先经公司领 导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的 部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费; (九)员工在报销差旅费时，经审查发现有多开发票金额，多报金额的，按多报金额处罚十倍，并按公司制度进行行政处分，直至开除。 第四章 交通费、通讯费报销程序 第六条 交通费、通讯费报销管理的规定 (一)报销标准 交通费报销标准 (1)部门经理及主管每月报销B卡公交费用。交通工具为汽车员工，油燃料费自理。 (2)其他部门工作人员因公外出办事使用单位A卡。 (3)特殊情况由总经理核定报销金额。 第七条:误餐费标准: (1)夏季报销7元加1瓶水，每餐8元。冬季执行7元。维修人员夜间餐补10元。(时间界定23时后为夜间) (2)维修人员外出救援报销误餐费时，必须附带派工单或办公室派车单，(项目填写齐全)否则误餐费不予报销。 第八条 报销范围 (一)出差期间因公支出的费用，据实报销，但以下费用不得报销: (1)(跨月维修时所发生的误餐费不予报销。 (2)(若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销; (3)(节假日出租车票不予报销(特殊情况需说明原因，经各部门 主管批准后给予报销); (4)违规罚款不得报销(司机为工作需要闯禁区的除外)。 (5)在外请客户或受客户宴请时，不得报销餐费补助。 (6)业务人员宴请客户发生之费用，未注明宴请对象的不得报销。 (7)无出差报告，不得报销差旅费。 (8)出差无申请表的也不得报销。 (9)费用开支(包括用餐，过路，加油，维修保养)一律凭发票报销。 (二).各类费用报销注意事项 按月报销相关费用: .1.公司管理层及员工按月报销相关费用，例如手机费用，必须由当事人向公司总经理提交费用报销申请，并注明每月报销金额。总经理审批同意后，于财务核算人员处登记，交一份给财务部出纳人员备份，当事人即可每月向公司申请报销此项费用。手机费:凡公司员工领用单位手机，每月控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准 .2.按次报销相关费用 管理层及员工报销的零星费用，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可按财务规定时间报销。如发生紧急的费用支出，出纳人员应按授权范围，分别向总经理或财务主管口头申请，事后再补签单据。 .3 .报销零星采购支出 采购人员报销零星采购支出，应将采购单、已签收的客户送货单作为单据附件，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。 .4. 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在"摘要"处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。 .5. 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上(含300元)须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。 .,. 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销,元。(夏季,元，冬季,元)外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。 .,.业务招待费:因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在,,,元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张报销申上签字。注明所宴请人员的名单，时间地址等相关信息。 .,. 员工参加有关于本职工作的进修各种需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。 第五章 报销时间规定 第九条 报销时间 (一) 每周六，日为总经理集中签字时间。周二，四上午为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天 内报销，限额支票3天内报销;有借条权限员工，次月十日前，必须还请所借支款项，否则直接从工资中扣除。 (二) 每周三、五下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。 第十条 报销办法 本人填写好报销单，经部门主管确认，财务审核签字，交公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部。 第六章 单据整理要求 第十一条 报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。 第十二条 预借款的操作要求:公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或领用款申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。 第十三条 报销金额审批规定: 公司为提高工作效率，规定如下:单笔报销金额或单笔票据报销金额在,00以下的，按照正常的流程由公司副总审批即可，金额超过1000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。注:如涉及货款5000元以上(含5000元)的支付，则必须交总经理签准。电话通知的，需申请人做补签手续。 第十四条 报销或单据传递时效要求: 财务人员根据财务做帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。 第十五条 费用报销的其他规定: 公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由经理和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。 公司各部门经理及其相关人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由办公室负责责任追究，讨论决定。 第七章 附 则 第十六条 本规定由公司财务部负责解释。 第十七条 本规定自发布之日起执行。 A. 部门负责人 部门负责人需要审核部门人员的报销的真实性，例如:出差审核出差时间、出差路线，报销相关事情的真实性。部门负责人签字可注明本人意见，如:“情况属实”等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。 B. 分管副总经理 分管副总签字需要审核:报销事实的合规性，合理性，准确性。例如:按公司制度是否应该报销，报销的金额是否是按公司制度来计算，核实金额的准确性。副总经理可发表自己的审核意见，如:“同意实报”、“同意报销×××元”等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。 C. 财务人员 财务核算人员接到员工报销款项,应对单据进行审核、登记,并对所有费用支出进行分析，以作费用资金预算。 财务出纳人员接到员工报销款项，应首先对单据进行复核，然后将报销款冲抵员工的个人借支。 如认为员工所报销的费用不真实，不合规的情况下，可以暂时不予报销，并直接向公司总经理副总经理直接汇报。 报销零星采购支出以及销售 采购人员报销零星采购支出，应将采购单、入库单、已签收的客户送货单作为单据附件，(入库出库单必须有仓库人员的亲笔签字，严禁代签。)按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。欠条由财务专管。 索赔单、结算单如有售出材料的，要附出库单。 自己写得企业借款和费用报销及审批程序制度，欢迎各位指正、批评，提出宝贵意见 XX有限公司 关于借款和费用报销及审批程序制度 总 则 1( 为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务的有关规定，参照先导总公司的开支标准，结合本公司实际情况，制定本制度。 2( 本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。 3( 本制度适用对象为XX公司所有员工; 备用金或借款借支程序 4( 各部门人员为保证工作的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金或借款。 5( 备用金或借款借支程序:借支人填制借款单(一式三联)，注明用款理由及金额，按第11条规定权限审批后交出纳，出纳依据公司货币资金管理制度的相关规定，按核准金额向借支人支付现金或签发银行支票(签发银行支票的，必须在借款单上写明收款人的全称、具体金额及用途);借支人须在借款单三联上同时签字，签发银行支票的须在银行支票登记簿和支票存根上同时签字; 6( 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保 证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。 实行定额备用金制度的人员须经财务部审核后由总经理认可。 7( 借支人须在公务完毕后5个工作日内凭借款单的第二联和相关费用报销凭证到财务部结清借款，实行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清借款。 8( 借款是为保证公务需要，因私不得借支。 费用报销程序 9( 费用报销程序:报销人按下款要求自行粘贴票据并按报销单据上的格式要求填制费用报销单(借款还需凭借款单的第二联)，按第11条规定权限审批后交于出纳，出纳按核准金额向报销人支付报销款或收取归还的备用金或借款余款;报销人领取报销款项须在报销单上签字。 10( 对原始票据的要求: ?、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外， 其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据(财政票据除外)及白条不予报销;公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销; ?、原始票据的粘贴:交通票据等小票据的粘贴范围以报销单大小为界，须紧靠报销单正向背面顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 原始票据必须按交通票据、住宿发票、招待发票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 ?、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须附清单并签名。 ?、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 审批权限 11( 备用金或借款借支和费用报销的审批权限: (1)、备用金借支和费用的报销金额在500元(不含本数)以下的，由部门经理审批;备用金借支和费用的报销金额在500元(含本数)以上的，则报总经理审批; (2)、部门经理的备用金借支和费用报销由分管付总审批; 出差补贴标准 12( 定义:出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享有相应的外埠出差支出标准和伙食补贴;在公司办公所在地城市市内履行公务不享有出差支出标准和伙食补贴。 13( 公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。 14( 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应支出标准报销出差费用。 15( 出差补贴按实际发生数在规定的职别标准以内报销，超过标准的，按标准报销，超过标准部分不予报销，由个人自负;特殊情况需说明理由，报总经理审批;外埠出差住宿费(住宿费不包括宾馆提供的其他服务和收费:如洗理、洗衣、餐费、通讯等费用，宿费发票要清楚写明起止时间、天数、人数等详细内容或附结帐清单)和伙食补贴(伙食补贴:指在出差期间的就餐补助,不包括在此期间的业务招待等费用);具体支出标准如下: 16( 出差人员伙食补贴天数按出差自然天数减去一天(以8小时工作时间为 标准)计算，即算头不算尾;住宿补贴按实际住宿天数计算。 17( 外埠出差交通费支出标准: 1) 出差所需乘坐交通工具由总经理审批; 2) 出差人员市内到机场或火车站往返路程可乘坐出租车，在外埠出差地交通费用按实际发生费用报销; 18( 长途交通票据如果遗失，须写出面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报总经理审批后，按票价的50%报销。 市内公共交通费标准 19( 市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费(包括公共汽车费、地铁车费和出租车费)，公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。 20( 凡市内办理公务的主管及以下人员，除持有公司重要物件和大额现金及票据外，一般以乘坐市内公共汽车和地铁为交通工具。需要乘坐出租车的，须由部门经理的审核，报分管副总审批。 21( 报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费，不得将个人上下班交通费混同报销，如经发现将追缴当次报销的所有市内公共交通费，第二次发现将予以通报批评，第三次发现将移交人力资源部处理。 通讯费标准 22( 通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动电话、寻呼机等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。 23( 移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话的员工，其裸机的购置费、上户费及修理费等一律由使用者本人负担。 通讯费报销标准: 部门 职级 通讯费标准(元/月) 总经理室 450 业务部门 部门正职 350 部门副职 300 经理助理 200 业务主管 150 业务员、调度员 100 管理部门 部门正职 300 部门副职 250 经理助理 150 主管 100 总务 100 在年度限额以下凭话费单据实报销，差额不补;出差人员的国内漫游费据实报销，其当月话费单除国内漫游费外，其余话费按规定标准报销。 24( 享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时(含节假日)通讯畅通，且该通讯号码必须公布在公司通讯录上; 业务招待费标准 25( 业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。 26( 各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需要到外面宴请的，须事先取得分管副总或总经理的同意，否则不予报销。 27( 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示分管副总或总经理的同意，限额接待。 办公费标准 28( 办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由办公室指定专人进行购买、控制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。 29( 各部门申请购置办公用品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报财务部审核后购买。 30( 行政办公室负责办公用品领发由指定专人负责，并且每月需填报办公用品的领、发、存报表，按部门分类，报送财务部。 其他费用标准 31( 误餐补贴。公司员工根据公司规定，免费享受工作午餐，如员工在市内办理公务，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐标准给予误餐补贴，但陪同宴请客户及市 外出差人员不享受误餐补贴。误餐补贴由行政办公室负责统计发放。每月初行政办公室填报上月明细表统一到财务部报帐。 32( 加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理; 33( 其他费用。除以上费用以外的其他费用如会务费、修理费、水电费等均遵循节俭原则、按照预算列支限额办理。 其他规定 34( 主管及以上人员的职务以人力资源部的正式聘任为准; 35( 本制度自即日起执行，原试行办法至新规定执行之日起废止; 36( 本制度由财务部负责解释。