固定资产管理制度20130725

固定资产#管理#20130725 文件编号: 中南劳务派遣 文 件 名 称 ZHONGNAN 1 版本: 固定资产管理制度 受控等级:秘密 生效日期: 制定部门 审 核 批 准 制定: 综合管理部: 法务部: 核准: 财务部: 总经理办公室: 年 月 日 年 月 日 年 月 日 发布范围: 修改记录: 公司管理文件请勿外泄 深圳市中南劳务派遣有限公司 第 1 页 共 6 页 文件编号: 中南劳务派遣 文 件 名 称 ZHONGNAN 1 版本: 固定资产管理制度 受控等级:秘密 生效日期: 1.0目的 为切实加强公司固定资产管理，合理购置、正确使用各类固定资产，充分发挥资产效能，提高资产使用效益，合理有效节约和控制成本，保障公司各项工作的正常开展，参照相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。 2.0适用范围 适用于驻点管理部所有员工。 3.0组织机构与职责 3.1行政办公室为固定资产的管理部门，主要负责固定资产的、订货、采购、验收、入账、登记、发放、维修及报废处理等管理工作。 3.2财务部负责固定资产的资金筹措、核算、折旧等财务管理工作。 3.3使用部门负责固定资产实物的直接管理工作。 4.0内容 4.1 固定资产的概念 项固定资产包括生活设施、消防设施、易耗资产、维修物品、员工福利品等。公司房屋、建筑物(门、窗)、等。办公家具设备(桌椅、沙发、文件柜、更衣柜、保险柜、床)等。办公电器设备(电话机、打印机、复印机、空调机、传真机)等、和非生产使用的其他设备。 4.2固定资产的购置和验收 4(2.1 购 置 4.2.1.1购置管理 公司各部门物品的购置，由行政办公室统一办理，财务部负责审核;行政办公室负责固定资产购买的备案和登记。固定资产购置过程中，各部门如有特殊需求，应及时与行政办公室沟通，或共同参与购置工作。固定资产购置应坚持多方询价的原则，保证资产购置价格的经济合理。 4.2.1.2购置流程 公司管理文件请勿外泄 深圳市中南劳务派遣有限公司 第 2 页 共 6 页 文件编号: 中南劳务派遣 文 件 名 称 ZHONGNAN 1 版本: 固定资产管理制度 受控等级:秘密 生效日期: 管理处书面申请—区域确认—行政办公室审核—部门、财务部和总经理批准;物品价格500元(含)以上的，需报请集团财务总监、董事批准。后勤物品每月申购一次，如特殊情况需临时购买的，需书面申请并获部门经理和财务部、总经理同意，否则一律不予配置。 4.2.2 验 收 固定资产购置应办理验收登记手续。公司固定资产验收由行政公室和各使用部门负责，经过验收合格的资产，才能办理报销手续。验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。各使用部门对资产进行验收后，一周内应到行政公室办理固定资产卡片登记手续，固定资产卡片应由验收人和使用人签字，行政办公室在办理固定资产卡片的同时，应登记固定资产台账。 固定资产管理卡片必须记录事项有:名称、资产编号、规格型号、价格、配置、配件、购入日期、生产厂家、验收情况、验收人、使用单位、使用人及备注(反映固定资产维护使用情况)。固定资产管理卡片一式三份，办公室办公室、财务部和使用部门各持一份。 行政公室在固定资产登记手续办理完毕后一周内，到财务部办理借款报销手续。行政公室到财务部报销的发票，必须按照财务部要求提供，否则，财务部有权拒绝报销。 4.3固定资产管理 4(3.1管 理 公司各类固定资产的实物管理，由行政公室监督管理;使用部门统一管理，负责的统一编号、资产数量的建立;财务部负责各类固定资产数量、金额的总账及明细账，并按月负责计提折旧。 各管理处必须设有兼职的资产管理员。行政公室负责登记各部门资产管理员的名单，并负责指导、监督各管理处资产管理员的工作。资产管理员的工作职责:保障公司资产的安全、完整，负责登记本部门的固定资产台账，登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况，定期与不定期对本部门的固定资产进行清查。并将固定资产的保管落实到具体的责任人，尤其是各类公用设备，更应明确保管的责任人，以确保公用设备的正常使用 4.3.2保 管 各类固定资产的维护手册、保修单据，由行政公室统一保管。固定资产使用部门应对资产进行保养和清洁，加强安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防绣、防蛀、防盗等工作，确保固定资产处于良好运行状态。 公司管理文件请勿外泄 深圳市中南劳务派遣有限公司 第 3 页 共 6 页 文件编号: 中南劳务派遣 文 件 名 称 ZHONGNAN 1 版本: 固定资产管理制度 受控等级:秘密 生效日期: 4.3.3操作与维修 各类设备的使用人，必须事先细读说明书，熟悉其性能，严格按照规定进行操作。 各类固定资产在使用过程中，如需增加器件或进行维修的，应首先与行政公室联系，由行政办公室负责器件购置和联系维修，使用部门做好配合工作。增加器件和进行维修所需的费用，由行政办公室统一编制。 4.3.4 盘点清查 公司对固定资产实行定期实物盘点清查，目的是保证固定资产账、卡、物相符，摸清固定资产的实际使用现状，保证固定资产的安全、完整。 盘点清查工作由行政办公室、财务部和各使用资产部门共同进行，对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理，报公司领导审批，并做好账册的调整工作。其中，涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。盘点清查中发现的闲置资产要查明情况，并制订处理计划，账外资产要作盘盈处理，及时入账。 4(3(5资产处置方式 根据业务开展需要，各区域、管理处闲置的资产，若其他管理处、区域、部门或公司需要使用，则按照资产异动程序办理。异动程序为:需使用的管理处申请—区域确认—综合办审核—部门、财务、人资和总经理审批。同时，交接部门需在审批完毕的单据上签字确认，以明确的新的管理责任。移动单人资部保管，综合办复印存档。 离职人员在办理离职手续时，所使用的各类固定资产一律做好交接。离职人员所在部门的资产管理员应负责检查退还固定资产及其配件、相关资料是否完整，如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。若离职人员未退还所有的固定资产，就办理了离职手续，其责任由离职人员所在部门的直接领导承担。 行政公室应定期与财务部进行账目核对，保证账物相符。如出现不符时，应编制差异表，注明差异原因。 4.4固定资产报废和处置 4.4.1固定资产报废 申请固定资产报废，应符合下列条件之一: 1、申请报废的固定资产已超过其使用年限，且不能继续使用; 2、因自然和人为的原因，使固定资产受到毁损和丢失，且无法弥补和修复以便继续使用的; 3、由于历史原因，申请报废的固定资产存在重大质量问，性能低劣且无法修复的; 公司管理文件请勿外泄 深圳市中南劳务派遣有限公司 第 4 页 共 6 页 文件编号: 中南劳务派遣 文 件 名 称 ZHONGNAN 1 版本: 固定资产管理制度 受控等级:秘密 生效日期: 4、因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的; 5、申请报废的固定资产，虽未超过使用年限，但其实际工作量超过其产品工作量，且继续使用易发生危险的。 6、客户提出特殊要求现有物品不能满足要求时。 4.4.2权 限 4.4(2.1固定资产报废审批权限: 1、固定资产报废，由使用部门提出申请并填写《物品报废申请单》，经行政办公室、财务部会签后，由公司主要领导审批。 2、固定资产报废审批按现行财务制度办理。 4.4(2.2报废程序 固定资产报废程序: 1、固定资产的报废，需由申请报废的部门完整填写《物品报废申请单》，注明报废原因，由所在部门负责人确认签字。 2、固定资产报废单应交行政公室和财务部会签，并按规定审批权限报公司领导审批。 3、固定资产报废单，应分别行政办公室、财务部留存。行政办公室应在固定资产管理台账和卡片上盖作废章，以示注销，财务部根据固定资产报废单，办理资产报废账务处理。 4、报废固定资产，应按审批要求及时处理，报废所得残值收入应交财务部作账务处理。 4.4(2.2报废处置 固定资产报废处置: 1、凡已批准报废的固定资产，均由行政公室派人到场处置。固定资产处置，一般采用有偿调拨或者出售两种方式，必须严格履行审批手续，由行政办公室填写固定资产报废处置单，经公司主要领导批准后，方可进行报废处置。 2、固定资产处置的变价收入和残值收入，一律交本公司财务，按照会计制度有关规定进行账务处理。 5.0 解释与修订 6.0 实施 本制度至 起实施由管理总部负责修订、解释并监督执行。 7.0附件 公司管理文件请勿外泄 深圳市中南劳务派遣有限公司 第 5 页 共 6 页 文件编号: 中南劳务派遣 文 件 名 称 ZHONGNAN 1 版本: 固定资产管理制度 受控等级:秘密 生效日期: 《内部申请单》、《物品报废申请单》。 8.0参考文件 《财务管理制度》 公司管理文件请勿外泄 深圳市中南劳务派遣有限公司 第 6 页 共 6 页