公司备用金管理制度

山东奥来机械科技有限公司 公司备用金#管理#(修订版) 为了加强公司对有关部门备用金的管理，借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门。 二、备用金范围 1、采购部经理零星采购备用金; 2、个人因公出差零星出差开支备用; 3、经常性的开支部门中层领导零星备用金; 4、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 四、备用金借款和报销手续程序 1 、经常性开支部门中层领导需借用备用金时，先经人事行政部发文签呈经人事行政副总审核后经总经理签批后方可实行。把备用金签呈送达财务部，财务人员审核签字后的“备用金签呈”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 2、 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”(经行政副总审核后)返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销续款手续。 3、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经 山东奥来机械科技有限公司 管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款(特殊情况须经审批)。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。 五、备用金额度 1、采购部经理借用的零星采购用款，单次不得超过2000元，超过2000元的采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部办理货款支付、结算手续。单笔超过2000元的采购，必须按照工程部制度规定，走审批程序采购。 2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。 3、经常性支出部门经理备用金额度为1000元(特殊情况增加额度的需经总经理审批)，企业高管备用金额度为5000元。 4、其他借款，根据实际情况核定金额。 六、备用金使用审批权限 备用金使用由部门负责人经人事行政部发文提出签呈总经理，人事行政副总审核，总经理签字批准，部门经理为备用金借款的第一责任人。 七、本制度由公司人事行政部、财务部负责解释和修订。 八、本制度自下发之日起实施。 山东奥来机械科技有限公司 2012-08-21