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储蓄存款及保险箱业务

2017-09-28 7页 doc 22KB 24阅读

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储蓄存款及保险箱业务储蓄存款及保险箱业务 一开户开户时应填写“活期储蓄存款凭条”连同现金一并交经办员经办员审查存款凭条收点现金无误后根据存款凭条在操作系统中录入存款人的姓名、地址、身份证编号、存款金额及密码等并打印活期存折再在打印后的存折上加盖业务公章和经办人员名章后交储户。“活期储蓄存款凭条”在加盖“现金清讫”后作贷方传票。会计分录借现金贷活期储蓄存款——户二续存储户在续存时须填写“活期储蓄存款凭条”与存折、现金一并交记帐员。记帐员审核凭证要素根据存款凭条收点现金无误后在操作系统中录入帐号、存款金额及存折余额系统通过验证后打印存款凭条在存款凭...
储蓄存款及保险箱业务
储蓄存款及保险箱业务 一开户开户时应填写“活期储蓄存款凭条”连同现金一并交经办员经办员审查存款凭条收点现金无误后根据存款凭条在操作系统中录入存款人的姓名、地址、身份证编号、存款金额及密码等并打印活期存折再在打印后的存折上加盖业务公章和经办人员名章后交储户。“活期储蓄存款凭条”在加盖“现金清讫”后作贷方传票。会计分录借现金贷活期储蓄存款——户二续存储户在续存时须填写“活期储蓄存款凭条”与存折、现金一并交记帐员。记帐员审核凭证要素根据存款凭条收点现金无误后在操作系统中录入帐号、存款金额及存折余额系统通过验证后打印存款凭条在存款凭条上加盖“现金清讫”与经办员个人名章后作贷方传票存折交储户。会计分录借现金贷活期储蓄存款——户三支取储户支取现金时应填写“活期储蓄取款凭条”连同存折一并交经办员。经办员在操作系统中录入帐号、取款金额、存折余额如果凭密码支取的应让客户在密码键盘上输入预留密码系统通过验证后打印取款凭条并在凭条上加盖“现金清讫”与经办员个人名章后作借方传票存折与如数现金交储户。会计分录借活期储蓄存款——户贷现金四销户活期储蓄存款全部支取时应做销户处理。由储户根据实际余额填写“活期储蓄取款凭条”连同存折交经办员。经办员将取款人的帐号、实际余额录入操作系统系统通过验证后打印取款凭条及销户利息清单。经办员在取款凭条和利息清单上加盖“现金付讫”及个人名章销户利息清单由储户签收后一联留存一联与现金一同交储户留存一联与取款凭条作借方传票。会计分录借活期储蓄存款——户借利息支出——储蓄利息支出贷现金活期存款流程1、单位活期开户流程见图2—32、单位活期转账业务流程见图2—43、单位活期销户流程见图2—5五开户储户填写“定活两便储蓄存款凭条”连同现金交经办员。经办员审核无误清点现金相符后根据凭条上的金额、名称录入电脑储户在密码键盘上输入预留密码后打印“定活两便存款单”加盖业务公章及经办员个人名章后交储户。“定活两便储蓄存款凭条”在加盖“现金清讫”与经办员个人名章后作贷方传票。会计分录借现金贷定活两便储蓄存款——户六销户定活两便储蓄存款在销户时储户应提供定活两便储蓄存款单原件而无需填写取款凭条。经办员将存款单上的帐号、金额输入系统系统验证后确定销户并打印销户记录以及销户利息清单经办员在存款单和利息清单上加盖“现金付讫”及个人名章销户利息清单由储户签收后一联留存一联与现金一同交储户留存一联与原存款单作借方传票。一开户由储户填写“整存整取定期储蓄存款凭条”连同现金及身份证交记帐员。经办员审核存款凭条内容无误点收现金相符后根据存款凭条在系统中录入储户的真实姓、存入金额、密码以及身份证号码确认无误后打印存款凭条和定期储蓄存款单。审查无误后在各联加盖个人名章并在存款凭条上加盖“现金清讫”戳记存款单上加盖业务公章。存款凭条作贷方传票入帐存款单交客户保管。会计分录借现金贷整存整取定期储蓄存款二到期和过期支取存款到期储户持存单到储蓄所取款时。经办员接到储户存单经验明存单确为本所签发并已到期将存单上的帐号、金额及客户预留密码输入系统待系统通过验证后再次核对户名、帐号、金额等内容无误后打印销户记录和销户利息清单经办员在存款单和利息清单上加盖“现金付讫”及个人名章销户利息清单由储户签收后一联留存一联与现金一同交储户留存一联与原存款单作借方传票。过期支取的除按计算过期利息外其他处理手续与到期支取相同。三提前支取存款未到期储户急需用款可以提前支取。储户本人办理提前支取时应提交与存单户名相同的身份证明他人代为办理时除提交与存单户相同的身份证明以外还应提交代取人的身份证明。经办员应认真审查存单真伪是否挂失身份证 明是否合法有效经审查无误后在存单背面摘要登记证件内容单位名称证件名称证件号码等然后在存单上加盖“提前支取”戳记。办理部分提前支取以一次为限支取时储户应按未支取部分的金额填写“整存整取定期储蓄存款凭条”经办员据以开具新存单但应在新存单上注明“由存单部分转存”字样。并在电脑系统中记录取款日期、金额等。原存单则应按照销户处理并注明部分提前支取的金额及利息其他帐务处理与到期支取相同。定期存款流程1、单位定期存款开户流程见图2—6 2、单位定期存款销户流程见图2—7 零存整取定期储蓄存款的办理四开户和续存开户时由储户填写“零存整取定期储蓄存款凭条”连同现金一并交经办员。经办员经审核存款凭条、点收现金无误后将存款凭条上储户填明的户名、存入金额等输入系统待系统自动生成帐号后打印凭条及存折。再次审核无误后在存折上加盖业务公章及个人名章在存款凭条上加盖“现金收讫”戳记将存折交储户以存款凭条代贷方记帐凭证。会计分录借现金贷零存整取储蓄存款储户按月续存时续存的日期可在每月的任何一天如当月漏存应在次月补存。五到期和过期支取存款到期储户持存折到储蓄所取款时应填写“零存整取定期储蓄取款凭条”同存折一并交经办员。经办员审查无误记帐、打印存折、打印利息清单后其他手续比照活期储蓄存款的销户处理手续办理。以取款凭条和一联利息清单代借方记帐凭证。会计分录借零存整取定期储蓄存款借利息支出——储蓄定期存款利息户贷现金过期支取除按规定计算过期利息外其他处理手续与到期支取相同。一开户开户时由储户填写“存本取息定期储蓄”存款凭条连同现金一并交经办员经办员审核无误后按照操作系统的提示将存款凭条上的姓名、金额等输入电脑并打印存折和存款凭条。再次审查无误后在存折上加盖业务公章及个人名章在存款凭条上加盖“现金收讫”戳记和个人名章。存折交储户存款凭条作贷方凭证。会计分录借现金贷存本取息定期储蓄存款二支取利息储户按约定时间持存单前来支取利息时不得提前支取利息如到取息日未取息以后可随时支取但不另计付利息按应取利息金额填写“存本取息定期储蓄取息凭条”。经办员审查存折与取息凭条无误后计算支取利息金额打印取息凭条和存折。再次审查无误后加盖个人名章并按取息凭条配款。会计分录借利息支出——定期储蓄存款利息支出贷现金三支取本金存款到期储户支取本金时储户应填写“存本取息取款凭条”经办员审查无误后在存折和取款凭条上加盖“销户”戳记再次审查无误后配款将本金金额支付。会计分录借存本取息定期储蓄存款贷现金1储户挂失申请书的填写储户申请挂失必须由储户自己填写银行提供的挂失申请书一式三份非特殊情况储蓄员不得代为填写代填写的申请书要由储户在申请人姓名后加盖指模如系凭印鉴支取的必须在挂失申请书上加盖原预留印鉴。2、挂失申请书的审查及处理手续经办员按照挂失申请书的要素、内容进行全面审查经审核无误后经办员在申请书上填写证件要素。然后在各联加盖经办员名章。第一联留存备查第二联加盖业务公章交挂失人收执作为日后领取新存单折或支款的凭据第三联凭以登记”储蓄挂失登记簿”后送事后监督并在电脑操飨低持屑锹脊沂А,谝涣斜,芤苑烂傲臁?、补办存单折的处理手续储户办理挂失申请在银行储蓄所柜受理七天后储蓄所柜会计员抽出留存的第一联挂失申请书与储户持的第二联挂失申请书核对相符临柜验证持单人的身份证明是否与本人相符后首先进行解挂处理然后填制现金付出凭证进行不计息结清销户并在凭证上注明挂失结清字样。然后登记挂失登记簿将挂失申请书的第二联作取款凭条附件送事后监督部门第一联由储蓄所柜保存。最后按照原存入日及利率新开一存单并注明挂失补发字样。4、储户撤销挂失的 处理要求撤销挂失不论是口头挂失或正式挂失必须由储户本人凭原挂失身份证件才能撤销挂失并在挂失登记簿、挂失申请书或口头函电登记簿注明某年某月某日凭何证件撤销挂失的字样。挂失人用函电方式要求撤销挂失申请的受理具体处理手续为将挂失申请书第二联收据经储户签注”撤销挂失”后收回并在原帐页及第一联申请书上批注某年某月某日撤销挂失字样及在电脑操作系统中进行”解挂”处理。注销挂失登记簿后交事后监督。储户挂失后已经发存单折或已经支取存款又找到原存单折的应收回原存单折并批注”挂失作废”字样送事后监督部门视同作废重要凭证处理。委托行储蓄所柜发出托收的处理存款人填制”储蓄存款异地托收委托书”一式四联然后在委托书第一联加盖业务公章和经办人名章连同第二联及存单折一并寄往原存款行。第三联临时收据加盖业务公章及经办人名章后交存款人收执作为取款或换存单折的凭证第四联由存款行登记”储蓄存款异地托收登记簿”后送交事后监督部门。办理异地托收业务每笔应按规定收取手续费和邮费。原存款行储蓄所柜的处理1.到期定期储蓄存款和活期储蓄存款的处理经办人员应按到期支付和销户的办法分别转销帐户并按规定计息填制利息清单一式二联。然后在委托书第二联上注明支付日期和利息金额填制储蓄所往来凭证一式二联将第一联附托收委托书第二联以及利息清单第二联一并送管辖行、所。异地托收委托书第一联作”储蓄所往来凭证”第二联的附件与存款借方凭证、利息清单转帐。原存款行储蓄所柜的处理2.托收未到期的定期储蓄存款、存款人要求续存的应按原订利率以存款日到划款日的时间计算利息。要求提前支取的定期存款按照提前支取的有关规定计息。其他处理手续与到期定期储蓄存款的处理相同。委托行储蓄所柜收到划回储蓄存款的处理1.到期定期储蓄存款与活期储蓄存款的处理。将委托书第二联专夹保管辖内往来凭证借方记帐凭证另填制一张转帐贷方凭证将存款本息转入”暂收款项”然后转帐。会计分录借辖内往来贷暂收款项----户2.未到期储蓄存款的处理。存款人要求续存的未到期定期储蓄存款应按原存款日和原定利率开具新存单。划回的利息不得支付应另填制转帐贷方凭证计息清单作附件转入”利息支出”科目。其他处理与到期存款的处理手续相同。会计分录借辖内往来借利息支出红字贷定期储蓄存款1.收入现金的处理1经办员接收到储户递进的现金和凭条清点准确现金与凭条金额核对无误登记票面再进行帐务处理。2如遇业务繁忙同时收到几个储户的存款清点现金必须严格坚持一笔一清不得将几个储户的款项相互混淆或调换票面以免发生差错造责任不清。2.付出现金的处理经办员逐一核对帐、证、单、折、利息清单复算利息无误后在各凭证上加盖私章并配好现金登清票面在凭条或销户存单及利息清单储户签字联上加盖“现金付讫”章后收妥留存将现金及利息清单客户留存联交储户。3.经办员在给同一储户办理有收有付的业务时一是要坚持“现金收款先收款后记帐、现金付款先记帐后付款”的原则二是要认真复核整笔款项金额与分笔款项金额之和是否相符其余的现金收付同1、2。4.营业终了的业务处理经办员应清点准确实际库存现金根据当日现金收付登记簿分别加计现金收入、付出总数与昨日库存现金轧差核对相等复点无误后连同有价单证、业务公章装箱或封包双人入库或加封盖章后由押运员接送入库保管。经办员应根据当日现金收付登记簿所记载的现金收付额结出库存现金余额与营业日报表库存现金余额和实际库存现金核对相符后登记库存现金登记簿加盖私章再与综合员的现金科目余额核对相符后由综合员在库存现金登记簿上签章。1.活期存折帐储蓄的事后监督2.定期整存整取储蓄的事后监督3、储蓄挂失申请的监督4、储蓄异地托收的监督5、 重要空白凭证管理的监督与审查代收业务的办理方法代收业务是由政府部门或具有法人资格的实体委托银行代其收妥某种特定款项的行为。其业务种类主要包括代收行政事业性款项、代收电话费、水、电费等。缴款人将款项及特定的交款凭证提交银行银行收到后应通过网络与委托代收人进行数据核对核对相符后将款项暂记入“暂收款项”待特定转帐日再进行划转。代发工资委托代发单位应在规定的时间内将工资款项转入规定的储蓄所柜。储蓄所柜在收到转帐票据时应核对转帐金额是否与协议上注明的工资数额相符。审核无误后将款项转入各工资存款户在第一次转入工资时应作开户处理。保管箱租赁业务是商业银行开办的以出租保管箱的形式代租用人保管贵重物品的一项服务业务。保险箱内可存放金银珠宝、有价证券、文件及保密材料、字画、邮票等贵重物品。禁止存放液体、易燃易爆等违禁、违法或具危险性的物品。租用保管箱的规定租用人应年满18周岁持本人有效身份证件包括居民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、护照、港澳台同胞回乡证若单位或社会团体应出具指定代理人公函及经办人身份证需加盖单位公章及法定代表人名章填写《租用保管箱申请表》自愿与银行签定《租箱合约》可申请办理租用保管箱业务。个人租用保管箱可授权一人与其共用在租赁期内可随时退租租金按年计收保证金在租箱时一次交付退租时如数发还。顾客与银行双方签订保管箱租约订明租期、租金及其他有关事项。租约签订后租用人即填写印鉴卡片。并在卡片上预留印鉴或签字式样交柜台经办人。柜台经办人根据租约填制保管箱租金收据一式三联和保管箱钥匙押金收据一式三联。租金收据和押金收据的第一联作租约附件与租约专夹保管。第三联交租用人收执第二联交给会计部门分别代租金和押金的转帐贷方传票记帐。租用人来行开箱存取物品时填制《保管箱入库开箱申请书》一式两联交柜台经办人经办人核对预留印鉴卡后凭第一联登记《保管箱进出库登记簿》第二联退租用人交管库员由管库员凭此领租用人入保管箱库用外卫共同钥匙与租用人专用钥匙共同开箱。租用人开箱存、取物品完毕、锁箱离库时管库员在第二联入库申请书上注明出库时间交柜台经办人登记《保管箱进出库登记簿》。第二联入库申请书与预留印鉴卡专夹保管年终后取出装订归档。租用人专用钥匙丢失应及时到银行填制《保管箱钥匙挂失申请书》一式三联交柜台经办人办理挂失柜台经办人根据《保管箱入库申请书》和有关留存资料对挂失申请进行审核同意受理后将第三联挂失申请签章退挂失入第一联由银行存档备查第二联为银行配钥匙依据和扣付押金的记帐凭证附件。保管箱的租期最短一年长期租用不限。但第一租期届满租用人应及时到银行办理续租手续或退租手续。续租时租用人到银行另签租约经保管箱库柜台经办人审核受理即取出原留存印鉴卡加盖“续租”戳记续用另填制保管箱租金收据向租用人收取新的一期租金。租用人在租约到期需要退租或因故提前退租时应填制《保管箱退租书》一份交柜台经办人柜台经办人审核受理后查出原《保管箱租箱退登记簿》记载“租用人”行的“退箱日期”栏和“经办人”栏并从租约专夹内取出原留存的押金收据第一联作借方记帐会计部门记帐
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