出纳工作流程

邮箱275133910@qq.com 出纳工作流程 出纳工作流程主要包括以下几个方面： （1）出纳工作内容。 ①办理银行存款和现金领取。 ②负责支票，汇票，发票，收据管理。 ③做银行账和现金账，并负责保管财务章。 ④负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单， 然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 ⑤员工工资的发放。 （2）出纳工作细则。 ①工作事项及审验等程序。 ②失误防范及纠正程序。 （3）现金收付。 ①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 ②现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。 ③把每日收到的现金送到银行。 （4）不得“坐支”。 ①每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。 ②一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。 ③员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 （5）银行账处理。 ①登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 ②每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 ③保管好各种空白支票，不得随意乱放。 ④公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后上交财务章。 （6）报销审核。 ①在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。 ②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。 ③正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。 ④支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 ⑤大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。 ⑥报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 ⑦支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。 免费！30天会计做账速成实战宝典→www.burn9.com