无偿献血策划

第一章： 导论 1、商业银行的性质 ①商业银行是企业 ②商业银行是特殊的企业 ③商业银行是一种特殊的金融机构 2、商业银行的职能 ①信用中介（最基本，最直接） ②支付中介 ③信用创造（建立在①和②之上） ④金融服务 ⑤货币政策传导者 3、商业银行的经营原则（目标）及三性的关系 ①安全性原则（避免不确定因素影响：信用风险、利率风险、流动性风险、资本风险） ②流动性原则（资产变现能力：资产流动性、负债流动性） ③盈利性原则（银行获利能力） 关系：短期充满矛盾，但长期是统一的。 4、商业银行外部组织结构的类型（重点了解分支行制） ①单一银行制：单一银行制又称独家银行制，是指所有银行业务通过一个营业所提供而不设任何分支机构的制度。在这一制度下，各家银行都必须单独注册成为独立的一级法人。典型国家是美国。 优点：（1）限制了银行业的集中和垄断，促进了自由竞争； （2）有利于协调地方政府与银行的关系，使银行集中全力为地方经济发展提供服务； （3）业务经营有较大的独立性和灵活性。 缺陷：（1）难以取得规模经济效益； （2）银行组织和运用资金的能力有限，承担风险能力较弱； （3）与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛盾，业务发展和创新受到了限制。 ②分支行制：分支行制又称总分行制，是允许银行在总行之外，在国内外各地普遍设立分支机构的一种组织形式。世界上绝大多数国家采取这种组织形式。 优点：（1）可获得规模效益； （2）易于组织和调剂资金，提高资金使用效率； （3）有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务； （4）可进行分散投资，降低风险，稳定收益； （5）总行家数少，便于国家管理和控制。 缺陷：（1）易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融垄断； （2）内部管理层次多，管理难度大； （3）不利于地方经济的发展。 第二章：银行资本管理 1、商业银行资本的功能及特点（资本对于商业银行的作用） ①营业功能（包涵资本对于商行作用） 1.资本是银行开业经营的先决条件，没有达到规定的资本金数额是不能注册的。 2.资本为银行开业提供了启动资金。 3.资本为银行的扩张和银行新业务的创新提供了资金，使银行得以扩大市场份额。 ②保护功能 银行资本是保护存款人利益、承担银行经营风险的保障。 ③管理功能 为了实施对国民经济的宏观调控，限制盲目和不正当竞争，维护金融秩序的稳定，各国金融监管当局都对银行资本制定了具体的规定和要求。 特点：占总体较少，绝对值较大 2、银行资本的构成 ①核心资本：股本——优先股、普通股 盈余——资本盈余、留存盈余 ②附属资本：债务资本——次级长期债务 储备金 3、影响银行资本数量的基本因素 ①银行资本的用途 ②银行资本作为提高其赢利水平的金融杠杆作用 ③当局对银行资本充足度的规定 4、《巴塞尔协议》ⅠⅡⅢ（内容对比；资本充足率的计算；Ⅲ是重点；我国试行版要求更严格） （1）1988年《巴塞尔协议》主要内容： ①提出了统一的银行资本的定义：双重资本：核心资本、附属资本 ②据加权风险资产计算资本充足率：根据资本与风险对称的规律，银行的最低资本限额应建立在资产的风险等级之上。 资本充足率计算： Ⅰ把银行资产按风险程度划分为0%、20%、50%、100%四个等级，风险越大的资产，权重越大。 Ⅱ计算风险资产 Ⅲ计算资本充足率 ③规定资本充足率比率 （2）1993年补充协议 ①表外项目的信用转换及风险加权 表外风险资产=Σ表外资产*信用转换乘数*表内相对性质资产的风险权数 ②对市场风险的资本要求 ③测量与监视利率风险 ④扩展银行交易安全网，当银行与其他银行存在安全网措施时，银行资本金要求可以降低 附例： 一、表内资产风险等级的划分即权数给定 1、 0% ①现金 ②以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中央银行的债权 ③对经合组织中央政府和中央银行的其它债权 ④以经合组织中央政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担保的债权 ⑤对国内公共部门（不包括中央政府）的债权和由此类机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款 2、20% ① 对多边开发银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保或以这类银行所发债券作为抵押的债权 ② 对经合组织(OECD)国家注册银行的债权，以及由经合组织国家注册银行提供担保的贷款 ③ 对经合组织以外国家注册银行剩余期限在1年期内的债权和由经合组织以外国家注册的银行提供担保的、剩余期限在1年之内的贷款 ④ 对非本国的经合组织国家公共机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保或以其所发证券作为抵押的贷款 ⑤ 托收中的现金 3、50% ①个人住房抵押贷款 4、100% ①对私人部门的债权 ②对在经合组织国家之外注册银行的债权，剩余期限在1年以上 ③对经合组织以外中央政府的债权（以本国货币计价和融资的除外） ④对公共部门所属的商业公司的债权 ⑤办公楼、厂房设备和其它固定资产 ⑥不动产和其它投资（包括未并表的对其它公司的投资） ⑦由其它银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外） ⑧所有其它资产 二、表外业务转换系数的给定 1、100% ①直接信用替代（对一般债务的担保，包括对贷款和债券起担保作用的备用信用证） ②银行承兑业务及其参与的直接信用替代（也就是备用信用证） ③回购协议（sale and repurchase agreement）和有追索权的资产出售，该资产出售并没有包括在资产负债表中 ④购买资产的远期性协议（forward agreements） 2、50% ①与某些交易相关的或有业务（contingencies）（即投标保证金、履约保证金、担保书和与特殊业务相关的备用信用证） ②未被使用的初始期限在1年以上的承诺，包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺 ③循环证券承销服务（RUFs）和票据发行服务（NIFs） 3、20% ①商业信用证 ②有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目 4、0 未被使用的期限在1年或1年以下的，可以在任何时候无条件取消承诺 三、计算步骤： 1、计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。 2、将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权数 3、计算该银行的资本充足率 （3）2003年《巴塞尔资本协议Ⅱ》 核心内容：三大支柱 核心是通过监管资本激励促使银行积极采用现代风险计量技术和风险缓释手段提高银行经营管理的稳健性 1、最低资本要求：风险范畴扩展 新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。 总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。 【核心资本比率=核心资本/风险加权资产×100% =核心资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险）×100%≥4% 总风险资本比率=总资本/风险加权资产×100% =总资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险×100%≥8%】 2、监管部门的监督检查 要求监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境，保持高于最低水平的资本充足率，对银行的资本充足率有严格的控制，确保银行有严格的内部体制，有效管理自己的资本需求 。 3、市场约束 核心是信息披露，要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解，让市场力量来促使银行稳健、高效地经营以及保持充足的资本水平 。 （4）巴塞尔协议III （Ⅰ）核心内容 1 、资本充足率方面 ①一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。 ②“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高到4.5%。 新的一级资本规定在2013.1月至2015.1执行。 总资本充足率要求在2016年以前仍为8%。 ③增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”，在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。 此后，“核心”一级资本、一级资本、总资本充足率分别提升至7.0%、8.5%和10.5%。 ④提出银行在信贷增长过快时必须建立0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国根据情况自行安排，未明确具体实施安排。 2、设定了杠杆率和流动性比率. ①降低银行杠杆率，有利于限制银行同业负债和同业资产的扩张能力，约束银行控股集团中不受资本充足率约束的子公司的快速扩张，提高银行业稳健经营水平，控制系统性风险。 ②在流动性监管方面，巴塞尔Ⅲ对短期及中长期流动性设定了不同的监管指标。 一是短期流动性指标，它规定银行的30天流动性覆盖比率应大于等于100%，目的是保证银行有充足的流动性资产以应对短期流动性冲击； 二是中长期流动性指标应大于等于100%，它用于衡量银行在未来1年内用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力，目的是控制银行的流动性错配，鼓励银行使用稳定的融资渠道，。 3、强调宏观审慎监管 巴塞尔Ⅲ的另一个重大改革是强调了宏观审慎监管，明确提出对系统重要性银行或系统重要性金融机构需要计提额外的资本 （Ⅱ）对中国银行的影响： 1、中国根据巴塞尔III进行监管的调整 ①核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%、8%，建立2.5%的留存超额资本和0~2.5%的逆周期超额资本。 ②新标准实施后，正常情况下系统重要性银行和非重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5 %，核心资本充足率大型银行要达到10％，中小银行8％。 ③杠杆率（杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整后的表内外资产余额的比率）：商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。 ④贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于2.5%，拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于150%，原则上按两者孰高的确定贷款损失准备监管要求 。 ⑤流动性风险监管 短期流动性指标和中长期流动性指标应大于等于100% 2、对中国银行业的影响 ①短期对资本充足率影响，长期存在充实资本的压力 ②中国银行杠杆率的改善存在较大压力 ③满足监管要求和盈利能力增长的矛盾 ④表外业务发展与业务结构调整的矛盾 3、中国银行的应对措施 ①建立多渠道的资本补充机制，加强资本规划建设（分子策略）： <1>加大证券市场融资力度 <2>大力发展内源融资，通过增加利润留存补充资本（有利上市中小银行走出困境） <3>适时引进战略投资者。 ②转变经营模式（分母策略）： <1>推动业务多元化发展 <2>调整信贷机构，提高信贷质量 5、分子策略：银行内源资本管理（结合书P52 戴维贝勒模型）；期末资本金=期初资本金+未分配利润；银行外源资本管理（习题计算） ①戴维贝勒模型：SG1=ROA(1-DR)/[(EC1/TA1)-ROA(1-DR)] 其中， ROA为资产收益率 DR为银行税后收入中的红利部分 （1－DR）为留存盈余比 表明银行资产持续增长率与三大变量：ROA、DR、EC / TA之间的数量关系 ②银行内源资本管理：通过增加留存收益来充实银行资本金 ③期末资本金=期初资本金+未分配利润 ④外源资本管理：通过发行普通股、优先股或者是次级长期债券来增加资本金 6、分母对策 压缩资产规模、降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。 7、银行负债的作用 是银行吸收资金的主要渠道，是银行经营的先决条件 8、银行负债的构成（主要是存款负债，借入负债又称主动负债） 银行负债：①存款负债（活期存款、定期存款、储蓄存款）【主要】 ②借入负债/主动负债（发行债券、向中央银行借款、银行同业借款、欧洲货币市场借款） ③应付款项 9、存款的种类及含义 ①交易类存款: 私人或企业为了交易目的而开立的支票账户。 ②非交易类存款：以生息为主要目的的存款，可为商业银行提供了稳定的资金 10、创新性存款的基本特点 （1）可转让支付命令帐户（NOW帐户）： ①不使用支票，使用支付命令书的支票账户； ②具有储蓄的性质，即支付较高的利息。 （2）货币市场存款帐户 ①利率高，没有利率上限； ②存款10万美元可得到存款保险； ③向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过6次； ④帐户要求保留2500美元的最低余额； ⑤提款时必须提前至少7天通知银行； ⑥客户会定期收到一份结算清单。 （3）自动转账制度 客户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄账户可取得利息收入，当需要签发支票时，客户可电话通知银行实行自动转账。 11、非存款的种类（能分类） （1）短期借款 ①向中央银行借款 ②同业拆借 ③转贴现 ④回购协议 ⑤欧洲货币市场借款 （2）长期借款——发行金融债券 12、存款成本的管理（资金成本率、可用资金成本率、加权平均成本、边际存款成本的计算，结合例题） （1）资金成本率： （2）可用资金成本率： （3）加权平均成本： （4）边际存款成本： 13、存款总量与成本控制（①③重点） ①逆向组合模式：存款总量增加，成本下降 ②同向组合模式：存款总量增加，成本增加 ③总量单向变化模式：存款总量增加，成本不变 ④成本单向变化模式：存款总量不变，成本增加 14、商业银行短期借款的管理的特点 ①期限短 ②与存款相比、银行主动性强，具有时间和金额上比较集中，但成本高。 15、商业银行发行金融债券筹资的特点（了解） （1）筹资目的不同 ①吸收存款为了全面扩大银行资金来源的总量 ②发行债券是为了增加长期资金和满足特定用途资金需要 （2）筹资机制不同 ①存款：经常性、无限额、买方市场，银行被动 ②债券：集中、有限额的、卖方市场，银行主动 （3）筹资效率不同 金融债券的高利率决定了较高的筹资效率 （4）所吸收资金的稳定性不同：债券到期前不可提前还本付息，稳定性强 （5）资金流动性不同：债券可流通转让，流动性性较强 16、现金资产的构成（库存现金流动性最强） ①库存现金（流动性最强） ②在中央银行的存款（法定存款准备金；超额存款准备金） ③存放同业存款 ④在途资金 17、基本头寸和可用头寸的构成 ①基本头寸：库存现金和在中央银行的超额准备金之和 ②可用头寸：基本头寸和存放同业存款 18、引起资金头寸变动的因素 19、头寸的变化表（表能看懂） 第三章：现金资产管理 1、影响库存现金的因素 ①现金收支规律 ②营业网点的多少 2、最适送钞量的测算（计算） 为了保持适度的库存现金规模，商业银行在营业时间需要经常性地调度现金头寸、及时运送现金。但运送现金需要花费一定的费用，如果这种费用过大，超过了占压较多现金而付出的成本，就得不偿失了。因此，银行有必要对运送现金的成本收益作一个比较，以决定最适度的送钞量。在这个最适度的送钞量上，银行为占用库存现金和运送现金钞票所花费的费用之和应当是最小的。 运用存货管理办法对运送现金钞票所花费的总成本进行测算： 其中：T是总成本，A是一定时期内的现金收入（或支出），Q是每次运送钞票数量，P是每次运送钞票费用，C是现金占用费率，A/Q是运送钞票次数Q/2是平均库存现金量，P*A/Q是全年运钞总成本,C*Q/2是库存现金全年平均占用费。用微分法可求总成本最小时运送钞票的数量: 3、法定准备金计算方法适用范围 ①滞后准备金计算法—>非交易类； ②同步准备金计算法—>交易类 4、银行同业存款的目的 为了支付代理行代办业务的手续费。 第五章：商业银行贷款业务管理 1、银行贷款主要分类（按贷款的还款保障条件；按贷款质量分类） （1）按贷款的还款保障条件 信用放款 借款人无需提供抵押物或第三者担保 风险较大，利息较高；一般为银行熟悉的大客户 担保贷款 以一定财产或信用作还款保证的贷款 抵押贷款：以财产作抵押 有财产或第三者承诺作为还款保证，风险较小；担保手续复杂；有评估、核保等成本。 质押贷款：以财产作为质物 保证贷款：第三者承诺为基础 票据贴现 银行买进客户持有的未到期票据 特殊的放款形式；预扣利息；一定条件下此种贷款流动性更强 （2）按贷款质量分类（五级分类法） 正常 借款人能够履行，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素 损失概率0 关注 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响。 损失概率< 5% 次级 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。 损失概率30%-50% 可疑 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不确定。 损失概率50%-75% 损失 指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失，或者只能收回极少部分。 损失概率95%-100% 2、贷款规模的影响因素；判断他是否合理的指标；存贷比作用 （1）贷款规模的影响因素： ①存款准备金率 ②资本要求 ③经营环境 ④贷款需求 ⑤管理水平 （2）判断是否合理的指标： ①贷款/存款比 ②贷款/资本比率 ③贷款集中度比率 ④中长期贷款比率 （3）存贷比作用 是商业银行来衡量银行流动性风险的指标之一。 3、贷款价格的构成（重点：贷款承诺费、补偿余额） ①贷款比率 ②贷款承诺费 银行对已承诺带给顾客而顾客没有使用的那部分资金收取的费用。 ③补偿余额 借款人应银行的要求，在银行账户上保留一定数量的活期存款和低利率的短期存款；变相提高贷款银行的利率 ④隐含价格 4、实际贷款率的计算（计算） 例题：某客户借入1年期50000美元的贷款，采用利息先付的方式，年利率为10%，求其实际贷款利率。 5、影响贷款价格的因素 ①资金成本 ②贷款的风险程度 ③盈利目标 ④补偿存款余额要求 ⑤银行与客户关系 ⑥市场竞争程度 ⑦客户整体利润 6、贷款定价的主要模型（计算：习题+作业） ①成本加成定价法： 贷款价格=资金成本+贷款费用+风险补偿费用+银行目标的利润 ②基准利率加点定价法： 贷款利率=基准利率+违约风险溢价点数+期限风险溢价点数 =基准利率×风险溢价乘数 ③目标收益率定价法：（计算涉及） 税前产权成本目标收益率=(贷款收益-贷款费用)/应摊产权成本 贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费 贷款费用=借款者使用资金成本+收贷费用 应摊产权成本=银行全部产权资本对贷款的比率×未清偿贷款余额 ④优惠加数定价法和优惠乘数定价法（西方普遍采用）： ⑤保留补偿余额定价法：（计算涉及） 7、信用分析的主要内容（5C原则） ①品德 ②能力 ③资本 ④担保 ⑤经营环境 第六章：商业银行证券投资业务 1、银行证券投资的主要功能 ①保持流动性 ②获得收益 ③分散风险 ④合理避税 2、商业银行证券投资的主要风险（含义及分类） （1）信用风险 ①债务人到期不能偿还本息的可能性 ②债券的评级 （2）通货膨胀风险 ①不可预测的物价波动而使证券投资实际收入下降的可能性。 ②固定利率收入债券 （3）利率风险 （4）流动性风险 指某些证券由于难以交易而使银行收入损失的可能性。 3、银行证券投资策略（主要内容；稳健型：3种、进取型：1种）【内容了解，对比清楚，特点搞懂】 一、稳健型：（保守或消极） （1）流动性准备方法 把证券简单地划分为流动性证券和收益性证券两类。流动性证券期限短、利率低、可销性强，而收益性证券期限长、利率高、可销性弱。在资金运用安排上将流动性需要优先考虑，因此证券投资应重点满足银行流动性需要。 （2）梯形期限策略 根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高的收益率。 （3）杠铃策略 把证券资产分布在短期和长期证券上，不投资于中期证券。银行所投资的长期证券在其偿还期达到中期卖出，并将其收入重新投资于长期证券；所投资的短期证券在其到期后若无流动性补充需求，再投资于短期证券。这种证券组合结构反映在图上形似杠铃，故得此名 。 二、进取型：（积极） 利率预测方法： 银行根据对利率波动周期的预测，以决定持有长、短期证券的比重。（在预测利率下降时，则购入长期证券，以待将来利率下降时银行资产有较高收益率，或出售证券实现资本利得；反之在预测利率上升时，银行把长期资金转移到短期证券，以待利率上升时及时出售债券，再投资于高利率资产） 4、银行证券投资避税组合的基本原则及计算（计算见例题） 基本原则： 在存在证券投资利息收入税赋差异，从而使两种债券出现税前收益率与税后收益率不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益率高的应税证券，使其利息收入弥补融资成本，并使剩余资金投资于税后收益率高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。 第七章：商业银行中间业务 1、中间业务的种类及各自含义（表外业务是有风险的创新业务） （1）表外业务 未列入资产负债表，但同表内业务有密切关系，并在一定条件下会转换为表内资产或负债的经营活动。 ①担保或类似的或有负债业务 ②贷款承诺 ③金融衍生工具：与利率或汇率有关的或有项目 （2）金融服务类——传统中间业务 ①信托与咨询服务 ②支付与结算 ③代理业务等 2、大力发展中间业务的原因 ①规避当局对资本金的要求 ②适应金融环境的变化 ③转移和分散风险 ④适应客户对银行多样化服务的要求 ⑤银行自身拥有的有利条件促使了银行中间业务的发展 ⑥科技进步推动了中间业务的发展 3、中国商业银行中间业务的发展 ①近年我国商业银行中间业务得到了快速发展，但和发达国家相比仍有大差距 ②产品品种方面：西方国家在品种和技术含量上优于我国 中国主要是以支付结算收入占比排前 4、商业银行表外业务（每一大类业务内容以及归属；备用信用证和商业信用证的区别） ①担保业务： 商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等担保业务。 担保业务不占用银行资金，但形成银行的或有负债。 ②承诺类业务： 承诺是商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务。主要包括贷款承诺、票据发行便利等承诺类业务。 ③交易类中间业务 交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务 。 备用信用证和商业信用证的区别： 备用信用证——银行为第二付款人；商业信用证——开证行是第一付款人。 5、结算工具分类 ①银行汇票：出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 ②商业汇票：出票人签发的、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票分银行承兑汇票和商业承兑汇票。 ③银行本票：银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 ④支票：出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 6、银行卡分类 ①贷记卡业务（信用卡，能透支） ②准贷记卡业务（信用卡，能透支，先预支备用金） ③借记卡业务（借记卡，不能透支） 第八章：商业银行资产负债管理策略 1、商业银行资产负债管理理论的发展历程（四种理论产生的背景、内容观点、分类；资产管理理论和负债管理理论的背景及要点等方面的对比；资产管理方法；理解资金来源的图） 一、资产管理理论 背景：金融市场不发达，存款是商业银行主要资金来源，银行融资工具单一、被动。 观点：资金来源的水平和结构是银行不可以控制额外生变量，银行主要通过管理资产实现“三性”统一，即管理的重心是银行如何把所筹集到的资金恰当地分配在现金、证券投资、贷款和固定资产等银行资产上。 主要理论：商业性贷款理论、资产可转化性理论、预期收入理论 二、负债管理理论 背景：①金融业的激烈竞争。 ②金融管制和货币市场利率不断攀升，银行资金来源面临巨大压力危机，出现脱媒现象，。 ③大额可转让定期存单等创新金融工具的出现 观点：商业银行可以通过购入资金或主动负债的方式来保持银行流动性，从而增加资产，来实现三性原则的最佳组合。 主要理论：购买理论、存款理论、销售理论（主要记购买理论） 三、资产负债联合管理理论 背景：金融（利率）管制放松，利率风险增加，负债管理困难，利率波动将对银行的利润和经营状况造成很大的影响。 观点：商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以形成安全性、流动性和盈利性的均衡。银行只有根据经济金融形式变化，通过资产结构和负债结构的共同调整，才能实现银行经营目标的要求 主要运用：融资缺口模型、持续期缺口模型 四、资产负债表外管理理论 背景：金融管制放松和金融自由化导致竞争加剧；技术进步和金融创新导致新金融的产生 观点：资产负债业务只是银行经营的一条主轴，在其旁侧，可以延伸发展起多样化的金融服务。 五、资产管理理论和负债管理理论的背景及要点等方面的对比 结合一、二回答 六、资产管理方法 ①资金总库法（按流动性分配，优先一级储备——现金资产，二级储备——短期证券资产） ②资金分配法/资金转换法（直接考虑负债结构的特点） 七、资金来源图例 2、融资缺口模型及其运用（计算、选择，结合作业例题） 一、利率风险 （1）利率波动对银行收益的影响 利率的波动会影响商业银行存款利息支出、贷款利息收入，进而影响商业银行净利差收入。 （2）利率风险管理的一个目标 根据对利率波动的预测，相机调整利率敏感资金的配置结构，以实现利润最大化或扩大净利息差额率。 （3）基本策略 银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性的资产和负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高净利差水平的方法。 二、相关术语 （1）利率敏感性资金：也称为浮动利率或可变利率资金，指在一定时期内展期或根据协议按市场利率重新定价的资产和负债。分为利率敏感性资产和利率敏感性负债。 （2）利率敏感性资产（RSA） ①政府和私人借款者发行的短期证券(即将到期） ②银行向客户发放的短期贷款(即将到期） ③银行向客户发放的浮动或可调整利率贷款 （3）利率敏感性负债（RSL） ①货币市场借款 ②短期储蓄存款 ③货币市场存款 ④浮动利率存款 （4）利率敏感性缺口(FG) ①用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。 FG=RSA-RSL ②零缺口：RSA=RSL ③正缺口：RSA>RSL ④负缺口：RSA1 负缺口： SR<1 三、融资缺口、利率变动对银行的影响 △银行的净利息收入= △i*敏感性资产- △i*敏感性负债 = △i*FG （1）正缺口银行 利率上升、净利差上升；利率下降、净利差下降 （2）负缺口银行 利率上升、净利差下降；利率下降、净利差上升 （3）零缺口银行 利率风险处于“免疫”状态，无论利率怎么变化，净利差不变 四、融资缺口管理存在的问题 ①对未来利率的预测存在一定难度 ②负债的利率往往比资产的利率变化快 ③银行资产和负债的利率变动不一定与公开市场的利率同步 ④确定某些资产和负债的重新定价并不容易 积极的利率敏感性缺口管理： 利率预期变动 最佳利率敏感性缺口 积极管理可能采取的措施 市场利率上升 正利率敏感性缺口 增加利率敏感性资产 减少利率敏感性负债 市场利率下降 负利率敏感性缺口 减少利率敏感性资产 增加利率敏感性负债 3、持续期缺口模型及其运用（选择、计算，结合例题作业） 一、利率风险 （1）利率波动对银行净值的影响 利率波动会影响金融资产的价格，因而对于银行来说，利率波动会影响商业银行资产、负债的价值，进而影响商业银行净资产的价值。 （2）利率风险管理的另一个目标 净值的稳定 二、相关术语 （1）持续期 ①资产组合的持续期： Wi：某种资产的权重，Wi=Ai/A即该资产占总资产的比重。 DAi: 某种资产的持续期 ②负债组合的持续期： Wi：某种负债的权重，Wi=Li/L即该负债占总负债的比重。 DLi: 某种负债的持续期 （2）持续期与偿还期的关系 持续期实际上是加权的现金流量现值与未加权的现值之比，度量收回投资资金所需要的平均时间。 ①在持续期间不支付利息的金融工具，其持续期等于偿还期限 ②分期付息的金融工具，其持续期总是短于偿还期限 ③持续期与偿还期呈正相关，与现金流量呈负相关 三、持续期缺口模型 综合反映银行资金配置状态对利率变动敏感性，以银行净值最大化为目标。 持续期缺口： Dgap:持续期缺口；DA：资产组合的持续期； DL：负债组合的持续期期；L/A:资产负债率 ，△NW：净资产的变动额 持续期缺口为正 Dgap>0 利率上升 NW 减少 利率下降 NW 增加 持续期缺口为负Dgap<0 利率上升 NW增加 利率下降 NW减少 持续期缺口为零 Dgap=0 利率上升 不变 利率下降 不变 四、持续期缺口管理策略 通过缺口管理控制利率风险，或基于对利率走势准确预测来扩大银行的收益。 ①积极策略：银行根据自身对利率预测的来确定持续期缺口。 ②消极策略：银行使持续期缺口接近于零值，从而尽可能降低银行净值的变化。 第九章、商业银行的绩效评估 1、资产负债表 一、结构：（搞懂） 资产：①流动资产②长期资产③其他资产 （流动性程度高低） 负债：①流动负债②长期负债 （偿还期长短） 所有者权益：①实收资本②资本公积③盈余公积④未分配利润（永久性递减） 二、内容：（理解、能分类） 资产=负债+所有者权益 Ⅰ资产——资金运用 (1)现金资产。一般包括：库存现金、在中央银行存款、同业存款、在途资金(托收中现金)。 (2)证券投资：流动证券。它包括短期政府债券、商业票据等货币市场证券。 (3)证券投资：收入证券。银行主要是为了获得其预期收益而持有的债券、票据及其他证券。 (4)贷款。这是银行最大的资产项目。 (5)固定资产。银行的建筑和设备的净价值,占比低。 (6)其他资产。 Ⅱ负债与股东权益 (1)存款。银行最主要资金来源，包括活期存款、储蓄存款、定期存款等。 (2)非存款负债。包括同业拆借，向中央银行借款、欧洲美元借款、回购协议下销售的证券、发行金融债券等。 (3)其他负债。银行的各种杂项债务，如应计税金、应付工资等。 (4)股东权益。包括普通股、优先股、资本公积、未分配利润等。 2、银行损益表 损益表是用来反映一家银行在报告期收入、支出、税金、利润等情况的报告。 损益表主要包括收入、支出和收益三大部分。 Ⅰ收入 （1）利息收入：它是银行收入最主要的来源，包括贷款利息收入、证券投资利息收入。 （2）非利息收入：银行为客户提供服务而取得的费用及佣金收入。通常包括存款账户服务费、其他银行业务手续费及信托收入、租赁收入、证券销售等。 Ⅱ支出 （1）利息支出。利息支出是银行支出的主要部分，其中大部分又是存款利息支出。 （2）贷款损失准备金。贷款损失准备金从净利息收入中直接提取，可作税前处理。 （3）非利息支出。主要是工资与福利、房屋设备的折旧费、租金、广告费、保险费等。 Ⅲ利润 （1）税前利润。利息和非利息收入扣除各项支出后的余额。 （2）税后净利润。税前利润中扣除应缴纳的所得税，即为税后净利润。 3、商业银行绩效

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体系（分清分属哪一类指标；用处是什么；计算结合例题） （一）盈利性指标 ①银行净利差=（利息收入-利息支出）/盈利资产*100% ②非利息净收入率=（非利息收入-非利息支出）/资产总额*100% ③银行利润率= 净利润/总收入*100% ④资产收益率(ROA)=净利润/资产总额*100% ⑤资本收益率(ROE)=净利润/资本总额*100% （二）流动性指标 （1）反映银行的流动性供给和各种实际或潜在的流动性需求之间的关系 （2）从资产项目反映的流动性 ①现金资产比例（现金资产/资产总额） 该比值越高，说明流动性越强 ②国库券持有比例（国库券/资产总额） 该比值越高，说明流动性越强 ③持有证券比例（证券资产/资产总额） 该比值越高，说明流动性越强 ④贷款资产比例（贷款/资产总额） 该比值越高，说明流动性越弱 （3）从负债方面考察流动性 ①易变负债比例（易变负债/负债总额） 该比值越高，说明流动性越弱 ②短期资产/易变负债 该比值越高，说明流动性越强 （三）风险指标 （1）利率风险 利率风险缺口、利率敏感比例 （2）信用风险 ①贷款净损失/ 贷款余额、低质量贷款/贷款总额 ②贷款损失准备/贷款损失净值 ③贷款损失保障倍数=（当期利润+贷款损失准备）/贷款损失净值 ④拨备覆盖率 ⑤衡量贷款集中度指标 最大单一客户贷款比＝对同一借款客户贷款期末余额／资本净额×100% <10% 前十大客户贷款比=对最大十家客户贷款期末余额／资本净额×100% （3）欺诈风险 欺诈一般没有直接的度量指标，往往用其他指标间接反映。（内部贷款比例：银行对其股东或经营管理人员的贷款与总贷款之比。） （四）清偿力和安全性指标 （1）净值/资产总额 （2）净值/风险资产 （3）资本充足率 以上三个比率越高，表明银行清偿力越强 （4）资产增长率和核心资本增长率 一般情况下，银行扩张速度较低，银行相对稳定；银行规模扩张越快，往往意味着较大的潜在风险。 资产增长率、核心资本增长率这两个指标的结合，可以分析银行清偿力的变化。（当银行资产增长率保持原有水平，而核心资本增长率加快，表明银行的清偿力得以提高。） 4、杜邦分析法/综合分析法（掌握） 将银行的经营业绩看作一个系统，从系统内盈利能力和多风险因素的相互制约关系入手进行分析 ①二因素分析法 ROE=ROA*EM 净值收益率=纯利润/净值=（纯利润/资产）*（资产/净值） 揭示了银行盈利性和风险之间的制约关系 ②三因素分析法 ROE= （纯利润/资产）*（资产/净值） =（纯利润/总收入）*（总收入/资产）*（资产/净值） =银行利润率*资产利用率*权益乘数 =资金运用和费用管理效率*资金管理效率*风险因素 5、骆驼评级法（“CAMWL”） (一) 资本充足性(Capital Adequacy) 主要考察资本充足率，即总资本与总资产之比。 (二)资产质量(Asset Quality) 　　主要考察风险资产的数量；预期贷款的数量；呆账准备金的充足状况；管理人员的素质；贷款的集中程度以及贷款出现问题的可能性。 　　 (三)管理水平(Management) 　　主要考察银行业务政策、业务计划、管理者经历与经验及水平、职员培训情况等一些非定量因素。 (四)盈利状况(Earnings) 　　主要考察银行在过去一、两年里的净收益情况。（以资产收益率1%为标准）　　 (五)流动性(Liquidity) 　　主要考察银存款的变动情况；银行对借人资金的依赖程度；可随时变现的流动资产数量；资产负债的管理、控制能力；借入资金的频率以及迅速筹措资金的能力。 第十章：商业银行风险管理和内部控制 1、商业银行风险含义 商业银行在经营活动中，因不确定因素单一或综合影响，使商业银行遭受损失的可能性。包括以下四个风险要素：商业银行风险的承担者；收益与风险的相关度；不确定性因素；风险度量。 2、商业银行风险的类别（了解其分类、大致了解含义） (一)信用风险：交易对象无力履约的风险，即债务人未能如期偿还其债务造成违约给经济主体经营带来的风险，也称违约风险。 (二)市场风险（利率风险、汇率风险）：由于特定的市场风险因素变化而引起的净收入或投资组合价值的波动，包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。 (三)操作风险：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险 (四)流动性风险：商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和没能满足客户合理贷款需要或其他即时的现金需求而引起的风险。 (五)法律风险