幼儿园财务工作总结

幼儿园财务 过去的一年对我厂而言是极不寻常的一年～一年来在厂党委、行政以及局财务处的正确领导与大力支持下～我厂财务工作在任务繁重、资金吃紧、竞争激烈的不利局面下～逆水行舟、迎难而上～坚持以全面预算为基础～以资金管理、成本控制为中心～通过管理创新、制度整合、夯实基础工作、加速财会职能转变～为确保厂生产经营和深化改革目标的顺利实现～奠定了厚实的基础。全年实现销售收入年 亿元～取～ 得历史最好成绩,完成利润万元～比上,年增长。自年98年起～收收入与利润连续四年持续增长～是建厂续 年来成绩最为突出的成 一年。回顾全年～我厂财务工回作主要做了以下几个方作面的工面作: 一、强化预算管理～转变费用控预制模式～力保经营目标制实实现。年初～ 确定我厂利润指标厂 万元～下半年又调增为万半 元。要想完成指标～困难重重想～对此我们从局整体利～益出发～益在认真分析各项利润增减因素、反复项测算与平衡后～重新调测整整与分解了预算指标～通过完善预算通～严格控制费～ 用开支～确保了生产经营的良性确循环。循 1、科学合理编制预算。我们遵循编"自上而下、自下而上、自上上下结合"原则～进一步健全了“厂预算委员步会会 — 财务科 — 基层单位、科室、子公基司”的三级预算编审体司系。厂预系算委员会是厂预算管理工作的最高领预导机构～由厂长挂帅～导厂 1 / 11 厂领导、三总师、财务等科室领导组成～使预等算编制工作具算备了较强的权威性,财务科作为的各项财务收支预算的实各际审际定、平衡汇总以及主要监督与考核部门～主严格把关、精心编严 制～使预算编制具备了较强使的专业性,同时注重调的动各基层动单位、科室参与预算编制的积极性～与力求预算客观务实、切力实实可行。另外～我们根据产销～将企业的据一切生产经营一行为纳入预算管理～从源头上杜预绝资金体外循环、效益绝流失。流为压减非生产性开支～我们细化预算科开目～将可控费用层层目 分解到各科室～明确科室解领导为本科室费用消耗领的负责人～的做到预算管理人格化。理 2、加大预算监控力度～以预算预为基础积极转变费用控为制制模式。针对往年预算管理“重算轻控”失之管粗放～仍大有潜粗 力可挖的局面～我们通过编制的《厂费用定额本》～加《强了对经强济业务的事前控制。定额本按科室与控可控费用明细编制～明可确确各科室开展经营活动必须先由财务进行费用必测算审核后～测可开展相关业务,对费用违规超关支的业务～财务有权不支予受予理～将费用超支业务控制在发生之前。财务务人员在费用本上务 随时结出费用消耗情况～实结现了费用节超的实时反现映～使预映算执行情况以及出现的重大偏差得以及及时反馈到有关部门。及定定额本由各科室保管以充充分调动其降本增效主观观能动性。“定额本”制度实施后效果明显～制各科室费用控制积极性各明明显加强。如供应科主动向财务提出了材料运动费必须先由其采费 2 / 11 购主任逐一审核后～再送财务逐审核结算的建议～经过审层层把层关～全年共计拒付不合理材料运费万元付。。 3、健全预算调整程序～强化预算执行的程刚性。我们明刚文规定～预算一经批准下达～不预得随意更改～赋予财务得人员人对违规、违纪业务即使有科室领导签字且即费用未超支也有权费 不予受理的权限～强化了会受计监督职能～维护了预计算执行的算刚性,此外我们充分预计到企业经营们指标可能发生较大变指 动～规定各科室上半年费～用消耗不得超出年度预用算指标的算40%～以确保经营目标一旦发生重保大变动～财务运作不至大失失控。同时规定科室因业务需要调整预算指标业～必须提出详尽～ 的书面材料～报经预算委员会材讨论通过后～方可调整讨～进一～步健全了预算调整程序。以上措施为我整厂顺利的度过利润指厂 标由年初的由 万元调增至万元万 的难关奠定了有力的基础。通力过加强预算管理～我厂算 年管理费用中运杂费较去年减费 万元～办公费减少万元～图书资料、会议费元、团体会费、联网、 费共计减少万元～销售费用计减少减 万元～主要财务指标均控指制在预算 内。。 二、加强资金管理～为生产经营保驾护航～,内部挖潜～,向管理要效益。效 2001年～我厂新产品明显增多～我 等超大型设备均是首次生产～资金占用十分次庞大～出口更是厂抢占庞南南美市场的第一炮～能否如期交货直接影响到否工厂的未来发工展。对此～我们冷静分析形势～～进一步加大了资金管理进力度～力 3 / 11 既保证了重点项目的资金使用～同时满目足了日常经营的资金足 需要。要 1、强化资金管理～统一调配。为确保理有限的资金发挥有 出最大的功用～我们根据既定的经营方针～结合现金流经量情况～量定期召开资金平衡分析会议～对重大平的资金投向及运作～坚的持持主管厂领导、总会计师、财务等部门“共同师决策～多级审决批”制度～确保有限的资金用在～刀刃上。日常资金管理刀～我～们坚持“统筹平衡～集中调配”原则～妥～善安排资金运作～善 加强了资金管理的计划性与了效率性。效 2、多管齐下～加速货款回笼,灵下活筹资融资～提高资活 金使用效率。一是严抓销使售管理～加速货款回收售。我们将货。款回收指标细化到人头～直接与销细售人员经济利益挂钩～售多多次派财务人员到各 市场协助销售人员催收市货款～积极对帐货 签认。全年累计回收货款亿元全～应收帐款周转天数较～去年缩去短27天。同时在难以取得现款时～我在们努力争取客户开出们 承兑汇票～再背书转让给兑我们的供应商～以减少我采购付现成采本～同时确保了紧要物资的供应～保也避免了因票据贴现而也增增加利息支出。二是多方筹资～力保生产正常方开展。我们多方开 沟通关系～向银行及上级部门系反映困难～全年累计筹反得借款得 亿元～保证了厂生产经营、基本建设厂的需要。其次在承兑汇的票票申请难度加大的情况下～我厂以较好的业绩下与信誉～得到与了金融机构大力支持～在广华工构行的帮助下～我们在省行工行工 4 / 11 申请办理承兑汇票万元～有效缓解了资金万不足的燃眉之急。不 由于资金及时到位～确资 保了及时生产与交付～成了功打响了功我厂进军南美市场的第一炮～为厂赢市得了更为广阔的市场空得间间。 3、内部挖潜～积极盘活存量资产。我积们充分利用们 开展财产清查工作的契机～开展清了全厂范围的全财产清了查工作。查多次下发通知敦促各单位将不良资产敦移交有关部门进行集移 中归口管理～确保资产的归安全。鼓励各单位对积安压、不良资压产修旧利废～效果明显～全年盘活～资金资 万元～回收现金 万元。 4、严抓管理～杜绝效益流失。我理们针对外揽活管理中们 的薄弱环节～对外协产品薄的定价、审批、结算制的度加以了完度善。防止了生产单位与客户间的“生黑箱”操作～强化了外黑协协产品物流、资金流的双向管理～明确了生产双、质检、保卫以、 及财务等部门之间的职责权限等与工作程序。此外为提与高生产高单位对外揽活创收的积极性～我们适度收提高了生产单位对外提 创收提成比例～为最大限收度的杜绝外揽活收入流度失、“小金失库”等腐败现象的产生提供了有力现保障。保 三、强化成本管理～通过管理创新～管不断提高主营业务不 盈利水平。水 1、健全成本控制制度～我们针对产控销量大幅上升～原销 有成本控制办法有失粗放的本情况。结合主要产品“情生产周期生 5 / 11 长、批量小、配置多元化”的特点～配同有关部门密切配合～同以以订单为依据建立了“一一份订单一个控制成本”的控制办”法～细化了成本控制标准。使标准成的制定更加趋于合理～的促促使生产单位切实注重通过降低成本以保证自通身经济利益不身 受损失。 2、加强重点产品跟踪控制制度。我们同承担控 生产的分厂成本员密切配合～对新产品、出切口产品重点监控。一旦口产产品设计图纸出来～立即预测算成本～分厂成即本员以周为单位～本 划小核算周期～随时向厂财核务报送产品材料耗用情务况、装车况进度等有关资料。对暴露出的重大偏料差～我们及时向有关部差门门反馈～积极查找原因迅速解决～杜绝错领、迅多领料～健全多领料手续～力求核算准确、成本～真实～为厂及时调整产真品定品价决策提供了及时可可*的资料。 3、生产与财务紧密联系～实产现两者有机统一。我们现积积极宣传与普及低成本战略思想～鼓励各生产战单位为降低成本单 各出新招。分厂从质量、效率招、成本三方兼顾的角度、对原有对装配体系进行重组～改原先的“以工序组定班组”为现在的定 “以整车定班组”～月平均整装车量由装 台套增至台套～有效套的降低了单位产品人工、制造费用～产并且培养出了一批高质并量量的熟练装配工人～为产品质量的提高提供了产保证。机加工保车间针对自身生产管理与成本核自算特点～设计了适用于算本车本间的产品工序流程卡～加强了对工人工作卡效率的考核～强化效 6 / 11 了对材料领用、工序成本的材控制～并且对成本员掌控握在产品握数量、确定完工程度～提高核算的准工确性有很好的帮助～同确时时也为车间将卡上资料输入微机～实现对产品输加工成本的测加算、控制与及时核算与反馈打下与了基础。了 4、针对生产单位办公用品购置上产各自进行～控制不力各 的局面。我们取消了生产局单位办公用品购置权～单改由供应部改门统一购置发放～由于批量采购可发以得到价格优惠,集中以管管理可以减少办公用品超量、超规消耗行为的超发生～取得了一发 定的成效～全年制造费用中办效公费较去年下降万元通公过不断过加强成本管理～我厂主要产品我 单机成本较去年下降～单机本 成本下降万元～本 单机成本下降本17万元。综合销售成本率较销去年下降～节约成本万元。～ 四、围绕减员增效工作～、全力开展改制工作～为全企业的企改革和发展创造良好的环境。减员增效良～改制分离工作是我～ 厂20012年的重点工作～难度非常大～涉及到～个单位～数量个多、时间跨度长,牵扯面广～既跨有国有资产、又有集体有资产,资既有生产单位～也有经费单位,政策性也强～帐务处理繁杂。强 改制工作做得好不好～直制接影响到全厂甚至是全接局的经营方局针能否如期实现。为了保证主业与实分离单位利益均顾～我分们们重点做了以下几方面的工作。的 一是提前准备～大力开展资产清查备工作。由厂财务牵头～工在在厂资产清查组的领导下～我们于下5月份、7月份、月8月份 7 / 11 对改制单位进行了系统的清查～位在为期在3个月的时间里～广～大财务人员冒着酷暑～深入现场～清查帐暑表～核实帐物～一表 丝不苟～查阅的凭证、账簿苟不计其数。认真指导各不单位编制单清查报表～不厌其烦的讲解报表填列厌办法、勾稽关系并统一办编编制电子表格～较为彻底的查清了改制单位资底产负债状况～产 为防止个别单位或个人利用改制别之际大捞一把、避免国之有资有产流失奠定了基础～同时为厂领导根据清～查结果采取有效应查 对措施提供了可施*的依据。 二是领导重视～及时完成职工协议解除工成作。在厂作领导带队下～我们耐心向广大职工以我及整体买断单位宣传政及策策、讲明厉害～促使绝大多数买断人员、单位大主动与厂签订主 解除合同协议～共计买断协 人～占全厂人数占 强～超额完成了完指标～为局减员增效工作做出了一定贡增献。厂财务科调集人献 力物力亲赴各生产现场～物为买断职工办理工龄补为偿金发放手偿续～有效稳定了职工情绪～保证了定生产经营的照常进行。生 三是充分领会 改制工作文件精神～反复修订作厂改制单厂位资产处置分割办法与相关操作规程割。我们对文件理解不透。之之处积极向上级部门请教～及时向厂领导汇报教改制文件精改神～先后100余次参与了有厂党委、行政领导参加的厂改、制制工作专会议的汇报工作～提出了改制单位工资产处置分割意资 见～并根据厂领导指示～充分根征求改制单位、有关部征门意见～门不断完善。最终由财务科主持起草了终“国有改制单位资产处“置 8 / 11 置意见”、“集体改制单位资产处置意见”会单议纪要以及具议体帐物交接、业务处理办法～为接厂改制工作开展提供了厂有力有的理论指导。 四是居中协调改制工作顺是利开展。我们及时为各利部门提部供资产处置各项资料～深入各库房指导资业务人员办理存货交业 接、处置手续,敦促改制、单位及时交送存货～及单时取得债权、时债务签认手续～上交货币性资金手,指导各部门正确编制,证、证帐、表,及时召集有关部门召开碰头会议有～对有关问题及时～ 向上反反映～妥善解决～为改制单位资产处置工作如制期完成做期出了不小的贡献。五是加强审计～严献防效益流失。针对内审防部部门审计力量不足的情况～厂财务抽调力量参况与了对与 个改制单位财务状况、经营成果的审务计～经过历时计5个月查阅了阅难以计数的凭证、账簿、报表以及现场清账查了数以万计的实查 物资产产后～本着对工厂负责、对国家负责的态度～、出具了客出观公正的审计结论～确保了改制工作结的质量～有效的防止了的国国有资产的流失。 五、不断夯实基础工作～、加速财会职能转变～使加企业财企务工作紧跟时代发展的步伐。一是健全发制度～促使财务工作制 制度化、规范化。由于企度业不断发展～加之会计业政策不断变政更～厂原有的财会制度已难以适应的经营管理需要～为此我经们们以“健全实用～便于管理”为指导思想～集管中业务骨干～对中 厂财会管理制度进行了修订与管完善～加强了财务制度完流程流 9 / 11 化、体系化。针对库房管理、外协产品定库价、以及改制工作价 等环节所暴露出的问题～我节们及时研究～反复探讨们～主持起～草了“工序外协产品管理会议及要”协～“国有改制单位资产～处处置会议纪要”、“不良资产集中归口管理”良、“积压资产利用出、 入库办法”等文件与通知库～在确保资产安全、盘～活存量资产活以及改制工作顺利开展等诸多方面作发挥了不小的作用。二发是是定期或不定期的开展财务检查工作～提高核财算准确性。我们算 要求财务人员在业务处理时～务做到:审核原则化、凭做证录入证规范化。并多次开展“自查、他查、专开人审核”相结合的证、人帐帐、表检查工作～使核算中不规范甚至是错误算之处得以及时之发现并改正～避免给厂带来不必正要的经济损失～同时提要高了高核算信息的质量～并且由于业务互相交流并～一定程度上提高～ 了财会人员综合业务水平。会此外集中财务人员协调此各单位在各全厂范围内开展了系统的财产清查工展作～为厂年执行新会计作制制度做好了准备工作。三是加快财会职能转变三～更大限度发～挥财务部门当家理财的作用。我门们积极推广核算电算化们～自～行开发了成本核算系统～大大提高了汇总系成本报表的生成速成 度。在认真组织财会人员学在习新会计法规与会计制习度度的同时～针对分厂财务人员微机操作水平低务下的情况～由财务科下 人员对其进行培训～利用员VFV、OFFICE软件开展成本核算工件 作～大大降低了工作强度～大为加速财会人员由“单为一一核算型”向“核算管理型”转变奠定了基础理。使全厂财务人员得。 10 / 11 以抽出更多时间加强对费抽用控制、资金管理、成用本控制的力本度～积极参与厂财产清查、改制工与作以及各项管理制度的作制制定、参与经营决策等企业重要经营管理活动企～切实发挥了财～ 务系统当家理财的职能。在总当结过去一年工作的同时结～我们～也清楚的看到我厂财务工作还存在许多厂不足。主要体现在:不 一是过多的分厂核算造成是资金占用没有得到有效资控制～投入控产出比例失调。二是资产结构不尽调合理、资产利用率低～合应应收款项总量仍然很高。三是新会计制度要求。财会人员具有更财 强的业务水平和较高的职业判务断力～对此我们难以在断短期内短完全适应。以上这些都是摆在我们面前这急需解决的课题。今急 年我们将扬长避短～结合我工厂实际～制定出切实工可行的措施～可力争在新的一年里使厂财务工作的再上一个新台阶。再 11 / 11