临时存款账户

临时存款账户 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，，，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 临时存款账户 (一)临时存款账户的使用范围 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立 的银行结算账户。临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。 (二)临时存款账户开户要求 1,开立临时存款账户的条件 有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户:(1)设立临时机构;(2)异地临时经营活动;(3)注册验资;(4)境外(含港澳台地区)机构在境内从事经营活动等。 临时存款账户主要是针对不同社会主体的不同经营活动的临时结算需要而开立的账户。实际经济活动中，工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构，建筑施工以及安装单位等在异地的临时经营活动，公司的注册验资、境外(含港澳台地区)机构在境内从事经营活动等，都可以开立临时存款账户。 存款人为临时机构的，只能在其驻地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户;存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户;建筑施工及安装单位在异地同时承建多个项目的，可以根据建筑施工及安装开立不超过项目合同个数的临时存款账户。 2,开立临时存款账户所需的证明文件 ---------------------------------------------------------精品 文档 --------------------------------------------------------------------- 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件: (1)临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文; (2)异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同; (3)异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本及临时经营地工商行政管理部门的批文，以及基本存款账户开户登记证; (4)注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准书或有关部门的批文，以及基本存款账户开户登记证。 上述第(2)、(3)项，存款人还应出具其基本存款账户开户登记证。 (三)开立临时存款账户的程序 存款人申请开立临时存款账户时，应填制开户申请书，提供规定的证明文件;银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查;银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经对申报资料进行合规性审查，并核准后办理开户手续。该核准程序与基本存款账户的核准程序相同。 银行在办理临时存款账户开户手续时，同时应在其基本存款账户开户许可证上登记账户名称、账号、账户性质、开户银行、开户日期，并签章。但临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。银行 ---------------------------------------------------------精品 文档 --------------------------------------------------------------------- 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 自开立临时存款账户之日起3个工作日内应书面通知基本存款账户开户银行。 (四)临时存款账户使用中应注意的问题 临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期，并由该分支行收回原临时存款账户开户许可证，颁发新的临时存款账户开户许可证。中国人民银行当地分支行不核准展期申请的，存款人应当及时办理该临时存款账户的撤销手续。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。 注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。增资验资临时存款账户的使用和撤销比照注册验资开立的临时存款账户管理。 ---------------------------------------------------------精品 文档 ---------------------------------------------------------------------