企业存在问题

企业存在问题 XXXXXXXXX审计情况反馈 1. 公司未建立明确、完整可具体实施的绩效考核机制。 2. 公司建立的内部控制未得到严格的执行并缺少监督、考核、奖罚机制。 3. 公司未探索出扩大规模，人、财、物、管理机制等如何统一管理的系统模 型，存在新扩张的公司下属门店、配套公司管理机制、管理方式跟不上经 营的需要。 4. 投资未建立良好的投资机制，投资前未做好投资公司可行性研究分析，部 分新成立的公司2013年未产生收入。 5. 建立统一固定资产分级，明确固定资产管理责任。分级管理的固 定资产帐目在名称、规格、型号、数量上要统一，做到月月核对相符。 6. 内部往来要制定的及票据传递程序，制定相应的价格制度管理体 系。公司下属各门店与总部、各公司与总部、下属各门店与下属公司之间 的内部往来挂帐数据相互之间要一致。 7. 门店产生损溢原因未在帐面明确反映，财务对待处理损溢长期挂帐，未得 到及时清理和处理。 8. 公司帐面固定资产与实际盘存固定资产存在差异，公司未及时进行处理。 9. 加强备用金的限额领用、报销、核对和存放管理制度。公司的备用金在其 他应收款上挂帐有20户，资金达124万元。 10. 加强平时与商品供应商的合同核对工作，按权责发生制原则，对收入、成 本、费用及时入帐，正确反映当期的财务状况。 11. 平时加强对商益软件系统反映的存货进、销、存状况进行抽查，监督成本 核算的真实性。 12. 对长期待摊费用应进行全面清理，保证已完工程价值全面完整地入帐，确 保财务待摊核算的全面性。 13. 公司经营毛利率远低于行业平均毛利率水平，如帐上反映，在不考虑供应 商返利等其他上交收入的情况下，全年平均毛利率:杂货7.95%、生鲜 8.22%、百货11.69%、蔬菜和肉品6.79%;考虑供应商返利等其他上交收 入的情况下，全年平均毛利率12.04%;低于行业最低平均水平17%。 14. 员工工资总额占收入13.32%，高于行业平均水平4-7%，而全年员工每人 每月平均工资只有2000多元。 15. 整体房租租金，年平均占总收入6.03%;各门店房租租金:从财务数据分 析，傅村店和锦绣店的房租明显高于其他门店的房租。 公司亏损数额较大，建议公司股东应引起十分重视，尽快建立绩效考核机制，发挥员工工作积极性，提高营业收入，提高商品毛利率，降低成本，减少亏损。