审核凭证；凭证汇总

审核凭证；凭证汇总 【课题】审核凭证;凭证汇总 【教材版本】 赵合喜，王吾.中等职业教育国家规划教材——会计电算化，第二版.北京:高等教育出 版社，2004 赵合喜.中等职业教育国家规划教材配套教学用书——会计电算化上机指导.北京:高等 教育出版社，2003 孙万军.中等职业教育国家规划教材配套多媒体课件——会计电算化.北京:高等教育出 版社，2003 【教学目标】 通过本课教学，学生应能够: 1，能熟练进行审核、取消审核的操作。 2，能熟练进行出纳签字及其取消操作。 ，能进行审核和出纳签字后凭证的修改。 3 4，能定制出纳签字过程。 【教学重点、难点】 重点: 1，审核和出纳签字后凭证的修改。 2，审核和出纳签字的操作。 3，定制出纳签字过程。 难点。 定制出纳签字过程。 【教学媒体及教学方法】 应用媒体: 会计电算化光盘第三章审核凭证和凭证汇总部分。 教学方法: 讲授、演示和练习。 1 【课时安排】 2学时(90分钟) 【教学建议】 可根据学情实际选择本课教学难度，即是否教授出纳签字过程的定制。 【教学过程】 一、复习前课(8分钟) 提问: (1) 凭证辅助信息的录入与什么有关, (2) 哪些选项的设置会影响凭证的录入,分别说明其作用。 二、引入本课(2分钟) 讲述: 按会计工作，凭证填制完成后，应该进行凭证的审核，本课主要学习凭证审核的相关问题。 三、讲授新课(45分钟) 板书: 二、审核凭证 板书: (一) 审核凭证 讲述: 审核的目的是检查凭证的合法性和正确性，审核方式最常用的是逐张审核，我们以此为例讲解审核的操作。 实例: 全部未审核凭证。 操作演示: 更换操作员，逐张审核与取消审核 主要问题说明: , 审核人和制单人不能是同一个人。 , 若想对已审核的凭证取消审核，单击〖取消〗取消审核。取消审核签字只能由审核 人自己进行。 , 凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删 除。 , 审核人除了要具有审核权外，如果设置了明细审核权限，审核人还需要有对待审核 凭证制单人所制凭证的审核权。 , 作废凭证不能被审核，也不能被标错。 , 已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先按〖取消〗取消标错后才能审核。已审 核的凭证不能标错。 操作演示: 成批审核 2 讲述: 单击〖查询〗，输入查询条件后按〖确定〗，屏幕显示符合条件的凭证，单击【审核】菜单下的【成批审核】，系统自动对当前范围内的所有未审核凭证执行审核;单击【审核】菜单下的【成批取消审核】，系统自动对当前范围内的所有已审核凭证执行取消审核。 板书: (二)出纳签字 讲述: 出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。 操作演示: 1. 选择主菜单【凭证】中【出纳签字】，显示"出纳签字查询条件"界面。 2. 输入要查询的凭证类别，选择在凭证类别中定义的类别名称; 3. 选择查询月份和凭证号范围; 4. 如果要专门查询某一段时间的凭证，请选择"日期范围"，此时凭证号范围不 可选。 5. 选择"全部"显示所有符合条件的凭证列表，选择"作废凭证"或"有错凭证" 显示所有符合条件的作废或有错的凭证，三者任选其一。 6. 选择凭证来源于哪个外部系统，为空表示所有系统的凭证。 7. 选择要对那位审核人审核的、那一位出纳员制作的凭证进行签字。 8. 系统根据输入的查询条件，显示所有符合条件的凭证列表，输出"凭证一览 表"。 9. 双击某张凭证，则屏幕显示此张凭证，点击〖签字〗按钮，凭证下方出纳处 显示当前操作员姓名，表示这张凭证出纳员已签字。若想对已签字的凭证取消签字， 单击〖取消〗取消签字。 说明: , 已签字的凭证，不能被修改、删除，只能取消签字才能进行。 , 取消签字只能由出纳人自己进行。 演示: 成批出纳签字 为了提高工作效率，系统提供对已审核的凭证进行成批签字的功能，选择横向菜单【主管】中的【成批出纳签字】和【成批取消签字】，可进行签字的成批操作。 讲述: 出纳凭证签字定制 演示: (1) 企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字管理，若不需要此功能， 可在"选项"中取消"出纳凭证必须经由出纳签字"的设置。 (2) 设置出纳凭证，即指定现金、银行存款总账科目。否则将无出纳凭证，不能进行出 纳签字。 3 此两者缺一不可。 板书: 三、凭证汇总 演示: 1. 输入汇总条件后，点击〖汇总〗按钮，屏幕显示科目汇总表。 当光标在科目汇总表的某一科目行上时，按〖详细〗按钮，则显示对方明细科目汇2. 总表。 3. 按〖级次〗按钮，可指定汇总的级次。 4. 如果凭证中存在红字，按〖切换〗按钮，可按两种方式进行展开。 5. 点击〖还原〗按钮，恢复系统默认的栏目列宽。 相关栏目说明: , 月份:确定要汇总哪个会计月度的记账凭证。 , 凭证类别:可按收付转三种凭证类别汇总。类别为全部， 则汇总所有类别的凭证。 , 科目级次:指科目汇总表的汇总级次。 , 凭证号:当凭证类别指定时，可输入要汇总的起止凭证号。 , 日期:当不指定凭证号范围时， 可输入汇总的起止日期。 , 表内科目及表外科目:满足金融行业对科目类型设置的特殊要求，若科目类型有" 表外科目"，则在各查询窗中可选择相应的查询内容。 四、本课练习(30分钟) 对练习账套内的全部凭证进行凭证的汇总、审核、出纳签字。 五、作业及思考题(5分钟) 如何定制出纳签字过程,其中出纳凭证如何定义。 【板书】 4 第三章 总账系统 第三节 日常业务处理 二、审核凭证 三、凭证汇总 (一)审核凭证 四、练习内容及要求 (二)出纳签字 五、思考题 (三)出纳签字定制 www.cnzj5u.com 5