营销业务员财务知识培训(极力推荐)

营销业务员财务知识培训(极力推荐) 营销业务员财务知识培训(极力推荐) : 1、原材料入库流程 ; 2、领料流程 ; 3、退货管理 ; 4、结存流程 凭采购订单，仓管员核对送货单、采购订单和实物的型号、规格和数量，需经品质部验收合格的，经品质部人员签名确认，需相关人员共同收货的，经相关人员签名确认，办理相关的入库手续，仓管员对实物的型号、规格和数量负责; 经品质部验收后，包含数量、质量，需经磅房确定重量的，凭采购订单，仓管员核对送货单、采购订单、送货单和实物的型号、规格、过磅单验收，办理相关的入库手续。仓管员监督整个过磅及卸货过程。磅差在合同约定的范围之内按合同约定办理入库，磅差超过合同约定范围的，仓管员应及时通知采购部处理 备注:五金配件类需由设备主任验收签名后方可入库 凭领料单(符合领料手续)，由仓管员发放相关物料，仓管员录入金蝶系统，打印领料单(或出库单)，经领料人员签名确认。 领料部门应该细分到班组、台机(台机清单有生产部提供)。 月末由成本会计按领料部门打印领料清单，汇总领料金额，交相关部门签名确认。 部分材料由于无法准确计量的，采用定额领料方式，由成本会计按照当日的生产数量和材料的消耗定额，编制定额领料表，交仓管人员录入系统，打印领料单，月末根据实际盘点数来调整差异。 低值易耗品的领用流程: 每月月初，由生产部按照生产计划数下达各班组台机的领用，低值易耗品、五金材料的全额数，仓管员在全额范围内发放，对超标的班组，台机要有生产部经理批准才能继续发放 备注:目前公司缺少手工领料单 因材料质量问产生退货的，由品质部门确认，由仓管员通知采购部门，采购部门通 知供应商及时办理退货手续。仓管员在退货时开具红字入库单。退货的单价由采购部门确认。 财务负责人组织月末最后一天进行材料盘点，通知相关部门做好盘点前的材料整理工作。要求能够进行准确计量的材料的账、物、卡一致。盘点流程:将在生产现场(含蒸养池、蒸压釜等)的在制品还原成材料，由于在蒸养池、蒸压釜内的在制品无法准确盘点，以生产部门提供的报表为准。编制盘点报表、盘盈盘亏报表，并进行相应的会计处理。 内容: 1、入库流程; 2、出库流程; 3、堆场重检 ; 4、销售退桩流程 ; 5、产成品的盘点流程 成品库人员凭锅炉房出釜单验收入库，认证审核产品的规格、型号、长度，按品质部判定的质量级别，经成品库检验人员认可后分别入库 成品库凭营销部开具的发货通知单安排装车(或船)，装车(或船)完成后，成品库根据发货通知单和实际装车(船)情况，通知开单员从金蝶系统打印销售出库单，司机(或船长)签名确认数量和品质，财务人员据此确认销售收入 经品质部门判定为废次品的并判定责任部门，成品库根据堆场重检结果及时办理正品出库手续和废次品入库手续，打印其他出库单和其他入库单，并由品质部相关人员签名确认 A:销售退桩至公司，根据营销部的退桩通知单直接办理红字销售出库单，根据退桩重检(报告需注明责任部门或责任人)办理相关手续。B:工地转桩，凭营销部工地转桩通知办理红字销售出库单和蓝字销售出库单。 C:工地烂桩，根据销售结算书和双方确认的数量和责任，客户不承担的所有烂桩的数量办理红字的销售出库单，作其他出库处理，按承担责任的部门进行相应的处理。 财务负责人组织月末最后一天进行产成品的盘点，通知相关部门做好盘点前的材料整理工作。编制盘点报表、盘盈盘亏报表，并进行相应的会计处理 银行结算方式 呆滞款项问题集中 规范合同签定、执行 增值税发票常识 业务员提成发放、及个税代缴 相关营 销费用单量核算 支票结算 银行本票结算 银行汇票结算 汇兑结算 托收承付结算 委托收款结算 商业汇票结算 ??支票结算是由付款单位签发支票，通知银行从其存款中支付款项的一种结算方式。它适用于同城间的商品交易、劳务供应和其他款项的结算。支票分为现金支票和转账支票，现金支票只能提现不能转账，转账支票只可转账不能提现。支票的结算起点为100元，付款有效期限为10天。支票一律记名(除定额支票外)，在经过批准的地区可以背书转让。对企业签发的空头支票或印鉴不符的支票，银行除退票以外，还要给予相应的经济处罚。 注意:支票目前支付形式有到送和托收，销售人员尽量选择到送方式，由出票公司背书，去出票人银行办理转帐，以节约资金的到帐时间。 ?银行本票结算是申请人将款项缴存银行，由银行签发本票，并据以办理转账结算或支取现金的结算方式。它适用于同城范围内的商品交易、劳务供应及其他款项的结算。银行本票分为定额本票和不定额本票两种。定额本票的面额分别为1 000元、5 000元、10 000元、50 000元。银行本票的付款期限2个月。银行本票一律记名，也可以背书转让。 银行汇票结算是汇款人将款项交存银行，由银行签发汇票交汇款人据以办理转账结算或支取现金的一种结算方式。该方式适用于单位、个体经济户和个人向同城、异地支付的各种款项，具有应用范围广、使用灵活的特点。银行汇票采用记名方式，可以据以进行转账，也可以支取现金。银行汇票的付款期限为1个月，在有效期内可分次支付或转汇，也可背书转让。 汇兑结算是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。 汇兑分为信汇和电汇两种，通常适用于异地间资金调拨、企业之间清理结算尾款和先款后货的交易事项。汇兑结算安全、方便，又无金额起点，所以应用较为广泛。对于销货单位，如对购货单位的信用状况了解不够，应采用先款后货的方式销售。如先货后款，可能出 现货款不能收回的情况，增加企业的结算风险，所以应慎重选择。 注意:公司提倡付款方采用电汇的方式支付(或者使用网银办理) 异地托收承付结算是根据由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。使用异地托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业以及经营管理较好并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。办理异地托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄售、赊销商品的款项，不得办理异地托收承付结算。异地托收承付的结算金额起点为每笔10 000元。新华书店系统每笔金额起点为1 000元。按托收款项划回的方法的不同分为邮寄和电报两种方式。 委托收款结算是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。委托收款结算的款项划分为邮寄和电报两种方式。委托收款和异地托收承付都是由收款单位主动收款的结算方式，区别在于委托收款结算更加灵活、简便。它不仅适用于异地而且也适用于同城结算，不但能够用于商品交易和劳务供应，同时也能够用于一切在银行或金融部门开立账户的单位各种款项的结算。委托收款结算无金额起点的限制，不强调双方的经济合同，不以发运商品为托收的前提，结算中双方发生的争议，由双方自行处理，银行不负责审查拒付理由。 商业汇票结算是由收款人或付款人签发商业汇票，由承兑人承兑汇票，并于到期日向收款人或被背书人支付票据款项的一种结算方式。商业汇票按其承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。其中承兑人为付款人的称为商业承兑汇票，承兑人为银行的称为银行承兑汇票。 与前述几种结算方式相比较，商业承兑汇票为延期票据，而其他结算方式所使用的票据为即期票据。商业汇票结算方式仅限于先发货后收款或企业之间订有赊销合同约定延期付款的商品交易和劳务供应，以及没有约定延期 付款合同的商品交易和劳务供应，非商品交易不得采用这种结算方式。 商业汇票结算同城或异地均可采用，商业汇票一律记名，可以背书转让，汇票承兑期限由交易双方商定，但最长不能超过6个月，商业汇票到期前，付款人应将票款交存开户银行，银行在汇票到期日将款项划给收款人或被背书人。如汇票到期，付款人不履行付款义务，银行将汇票退还收款人，由购销双方自行处理，银行不负责付款。 银行承兑汇票在签发后，应由付款人向开户行申请承兑;银行审核同意承兑并与付款人签订承兑协议，同时向付款人按票面金额的一定比例收取承兑手续费。付款人应在汇票到期前将票款交存承兑银行，票据到期日，承兑银行应无条件将票款划转给收款人。如付款人到期无力支付票款，承兑银行应为付款人垫付票款给持票人，对付款人按承兑协议作为逾期短期借款处理并加收罚息。 公司目前所接受银行承兑汇票，期限三个月内，金额每张为20万内为宜，承兑行以国有四大家为宜(工、农、中、建)，如遇特殊情况可与公司协商解决。 1、合同规范签定 附件:三和财字2010年16号通知 三和财字2010年56号通知 三和营销字2011年1号通知 2、计划发出(销售发货流程) 3、工地验收(需方验收人确认格式) 4、开票事项 (开票资料确认:需方单位一般纳税人资格 确认) 5、结算确认(工地质量问题:退桩、烂桩处理等) A、 根据集团总部要求，公司目前在合同签定方面须将管桩合同和运输合同分开签订;具体每份合同的签订单价需要事先与财务沟通、确定; B、签定合同时原则上事先确定开票主体，保证开票单位名称和合同签订名称的一致性; C、公司原则上是当月发货当月开票，在每月25日前，营销人员将当月新增客户开票资料提交财务部; D、确因特殊原因无法开票的，应书面申请，交总经理审批;负责财务将在月末开具完 当月确认发货发票，所开发票财务将不再更换 E、原则上开票单位需要与付款单位和合同主体保持一致，不能完全一致的至少其中两项一致，都不能相一致的需要出具相关的委托书 1、增值税发票时间限制、税率(17%)、抵扣事宜(90天) 2、增值税专用发票和增值税普通发票开具对象 3、一般纳税税人和小规模纳税人 4、何谓是虚开增值税发票(附件资料) 业务员提成发放、个税代缴 对营销人员费用报销(主要是指业务提成50%)，结合公司当业务人员的实际情况，现财务要求业务人员在报销业务提成时对票据的