应收会计的职责是什么

应收会计的职责是什么 篇一:应收会计的职责是什么 【任职条件] 1(热本职工作，有高度的责任心，岗敬业。 2(负责应收帐款分析，定期报告应收帐项余额。 3(负责应收帐结算工作的往来函件，佣金结算和分析工作。 4(加强信贷管理，提高资金回收率。有效地控制应收帐款坏帐损失的发生。 [岗位职责] 1.负责客人的挂帐、结算工作，控制应收帐款余额，并与相关部门进行工作的协调。 2.每月末按时完成应收帐款分析报告，根据应收帐款回收指标，按月分解，做到有的放矢，增强责任感。 3.对有挂帐的客户，按照所属类别设立对应收帐户，记帐时注意审核检查、防止串户、错记现象发生。 4.应收帐款的收款员，应及时按协议签定，及时到协议单位进行收款，减少资金的占用、加速资金的回收。 5.收帐过程中发现问及时汇报，并与相关部门协调解决。 应收会计岗位职责 1( 分类汇总应收帐款会计事项的核对工作。 2( 计算应收帐款和存货决策增加的现金流量，比较可供选择的应收帐款和存货决策NPV。 3( 进行应收帐款监督，向拖久债务的信用顾客追款。 4( 积极配合公司正常经营活动，及时调整改变信用政策，加速资金回拢。 5( 内部人员建立备用金管理责任制，定期清查盘点，保证备用金。 附件2: 应收项目分类 应收项目的内容包括: 1. 应收帐款 2. 应收票据 3. 预付款项 4. 应收款 应收项目是对企业和个人在货币上的要求权。他们主要是由出售商品和劳务以及贷款而产生的。 应收项目的两种主要类型是应收帐款和应收票据。应收帐款是顾客及企业的金额。他们有时也是被称之为应收贸易款项，属于企业流动资产。 应将应收账款与应计项目、票据以及其他资产区分开来，因为应收帐款与企业的生命线――销售收入或服务收入相 关。而且，应收账款中的金额应根据企业正常的收账政策来收回。 应收票据比应收账款更正式。应收票据是债务人以书面形式向债权人许诺于将来一特定日期――到期日支付一笔特定金额听款项。这种称之为期票的书面文件是应收项目的证据。这种票据可以要求债务人担保偿还贷款。这意味着如果借款人于到期日不能偿还借款。贷款人对其某项资产有要求权。 一年或一年以内到期的应收票据是流动资产，期限超过一年的票据是长期应收项目。有些应收票据是分期收款的，那么在一年内到期的部分是流动资产，剩余的部是长期资产。例如，通用汽车公司可能持有你开出的价值,6000的应收票据，但需你在今年偿还的仅有,1500，这是通用汽车公司的流动资产。 其他应收款是一些杂项，包括给职员和子公司的贷款。通常它是一种长期应收项目，但如果收款期是一年或更短，则为流动资产。长期应收票据和其他应收款资产负债表的流动资产之后，固定资产之前列报。 每种应收项目都是独立的总分类帐帐户，并可在必要时设立明细分类帐。 附3 应收帐款的计算 应收帐款有三种情况: 1( 不存在商业折扣与现金折扣; 2( 存在商业折扣; 3( 存在现金折扣; 相应的处理: 1( 商业折扣不应包含在应收帐款入帐金额之内 2( 现金折扣实质上是理财活动。当购货方在折扣期内付款时，买方享受的现金折扣作为理财费用应收账款中支出。 商业折扣是指企业为适应市场供需情况，或针对不同的顾客，按价目表上标明的价格打一定的折扣。此种情况下，应收账款额应扣掉折扣的部分，如20000元打九折，则应收账款为18000元。 编辑提醒:请注意查看“应收会计的工作职责”一文是否有分页内容。原文地址篇二:应收会计的职责是什么 总账会计工作职责1、按照会计规定对各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作，做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结，按期报出会计报表。2、对各项业务收支实行会计监督，监督、检查各部门的财务收支、资金使用财产保管、以及收发计量、检验等工作。 3、严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准规定，对违反财经纪律和财会制度的行为有权拒绝报销、付款和拒绝执行，并向本单位领导或上级机关报告。 4、定期检查和分析财务、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用的效果，及时向领导提出建议。 5、按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等资料，年终按档案管理条件将有关档案保存。 往来会计(应收应付)岗位职责:1、负责应付款凭证的录入;2、供应商往来对帐单的核对;3、编制月份应付款计划;4、供应商提供的发票签收和审核;5、应付帐款帐龄分析;6、负责审核采购部提供的报价单和采购订单;7、负责审核仓库提供的采购入库单;8、有良好地沟通技巧，善于与公司外部(供应商)及公司内部相关部门的沟通;篇三:应收会计的职责是什么 安安公司急需购进一批机器，无奈近日现金短缺，手头只有一批应收账款，总经理发愁的时候会计主管献计了――应收账款也能换来钱，会计上叫应收账款的融通。在金融业比较发达的情下，因此务经营的需要，当企业出现暂时的资金紧缺，而又不能及时从银行取得信用借款或以其他财产抵押借款时，可以利用应收账款的融通业务筹集所需资金。所谓应收账款的融通，是指企业通过应收账款的抵借或让售等方式筹集资金的行为。在比较活跃的资金市场，会产生一些专门从事资金融通业务的机构，通过收购股票、债券等形式，向企业提供资金;也可能通过收购企业的应收账款或以企业称为信贷公司。无论是应收账款的抵借，还是应收账款的让 售，企业都必须与信贷公司签定有关的合同，明确规定双方的权利的责任。应收账款的低借一般来说，企业以应收账款抵借方式取得借款时，低借合同主要是规定借款限额和借款期限。借款限额是企业可以取得的最高借款额，借款限额以外的部分，主要是为应付销货折扣、销货退回、销货折让等事项，并用以支付部分或全部借款利息。企业在借款限额和借款期限内可以随时取得借款。借款限额一般按应收账款金额的一定比率计算确定。比率的大小根据赊购方的信誉程度以及借款企业的财务状况等因素确定，一般30,~80,不等，其中，以总价法核算应收账款的，比率稍低;以净价法核算应收账款的，比率同。借款利息一般根据实际取得的借款额按日计算。企业以应收账款作抵押取得借款，可能只将应收账款作抵押，也可能以应收账款抵押的同时，以开具票据的方式作出还款的承诺。无论哪种方式，只是以应收帐款作担保，应账款抵借后，并不改变应收账款的所有权，因而也就不需要通知赊购方。待企业收到应收账款后，再将借款归还信贷公司，并支付一定的利息。会计处理上，企业应设置“抵借应收账款”科目。取得借款时，按借款额借记“银行存款”贷记“应付信贷公司票据”科目。收到抵借的应收账款时，借记有关科目，贷记“抵借应收账款”。归还信贷公司借款并支付利息时，按归还借款的本金借记“信贷公司贷款”或“应付信贷公司票据”科目，按支付的利息借记“财务费用”科目，按本 息合计金额贷记“银行存款”科目。上例中，安安公司对应收账款采用总价法核算，根据发生的有关应收账款抵借的经济业务，编制会计分录如下:先以应收账款10000元作为抵押，向某信贷公司取得80,的借款，计8000元。借:抵借应收账款 10000 贷:应收账款 10000借:银行存款 8000 贷:信贷公司借款 8000一个月后收回现款9000元，发生销货退回1000元借:银行存款 9000(00产品销售收入 854(70应交税 145(30 贷:抵借应收账款 10000(00归还信贷公司借款8000元，并按日利率0(3,支付利息元。利息,8000X35X0.003,84元借:信贷公司借款 8000财务费用 84 贷:银行存款 8084 2(应收账款的让售 企业采用让售应收账款的方式取得资金时，应与信贷公司签定应收款让售合同，让售合同主要是规定手续费、利息和信贷公司扣留款等事项。手续费主要用于信贷公司支付收取应收账款的费用，并用以应付无法收回账款的风险。手续费一般按扣除最大现金折扣后的应收账款净额一定比率计算，比率的大小，根据收回账款的工作量和承担的风险程度加以确定，一般在1,~5,不等。扣留款是信贷公司为了应付销售退回、销售折让以及其他需要减少应收账款的事项，而从应收账款总额中扣留的部分，具有保证金的性质。信贷公司收到应收账款后，将未用扣留款退还企业。扣留款占应收账款总额的比率，由让售企业与信贷公司协商确定，一般不超过应收账款总额的 20,应收账款总额扣除最大现金折扣额、手续费以及扣留款后的余额，即为企业让售应收账款后，可向信贷公司取得的筹款总额，包括企业筹措资金的本金和利息两部分。利息是企业因筹措资金而负担的资金使用费，一般按筹措的资金额、规定的利息率及资金筹措日至收回账款前一日的实际天数计算。由于在筹措资金时应确认利息额的大小，此时尚无法正确估计账款的收回日，只能预先估计借款天数。习惯上，人们把最后现金折扣日以后的第十天作为估计的账款收回日。企业将应收账款让售后，应收账款的所有权发生改变，同时将应收账款可能带来的损失风险转给了信贷公司。因此，应收账款让售后，应立即通知赊购方，并通知其将账数直接付给信贷公司。在会计核算上，企业应设置“应收信贷公司款”及“应收扣留款”等科目核算应收账款的让售业务。企业让售应收账款时，借记“财务费用”、“应收扣留款”、“应收信贷公司款”等科目，贷记“银行存款”科目，按负担的利息借记“财务费用”科目，按实际使用的可筹款限额贷记“应收信贷公司款”科目。发生销货折让、销货退回等业务时，借记“产品销售收入”等科目，贷记“应收扣留款”科目。企业收到信贷公司退还的未用、多余的扣留款时，借记“银行存款”科目，货记“应收扣留款”科目。篇四:应收会计的职责是什么 应收账款管理涉及的部门及主要职责 2011-8-10 10:45 中华会计网校 【 】【】【】1.赊销和征信部门 应收账款收回数额的多寡及时间的长短取决于客户的信用。坏账将造成损失，收账期过长将削弱应收账款的流动性。所以，小企业应设置赊销和征信部门，专门对客户的信用进行，并向对小企业进行信用评级的征信机构取得信息，以便确定要求赊购客户的信用状况及付款能力。小企业的赊销和征信部门在应收账款管理中的职能是: (1)对客户的信用状况进行评级; (2)批准赊销的对象及规模，未经批准，小企业的其他部门及人员一般无权同意赊销; (3)负责赊销账款的及时催收，加速资金周转。一般账款的催收期限不能间隔太长，因为在法律上太长的期限可能暗示债权的放弃。 2.财务部门 小企业为加强对应收账款的管理，在总分类账的基础上，需要按信用客户的名称设置明细分类账，详细地、序时记载与各信用客户的往来情况。 小企业财务部门在应收账款管理中的职能是: (1)全部赊销业务都应正确、及时、详细登入有关客户的明细分类账，随时反映每个客户的赊欠情况，根据需要还可设置销货日以反映赊销情况。 (2)赊销业务的全过程应分工执掌，如登记明细账、填制赊欠客户的赊欠账单、向赊欠客户交送或邮寄账单和处理客 户收入的现金等，都应分派专人负责。 (3)明细账应定期同总账核对。 (4)业务经办人、经办部门应设立应收款台账，并定期与财务部核对并及时清账和追收。 (5)财务部应由专人负责定期编制《应收款项账龄分析表》，供相关人员催收款项，并评估各类应收款项的可收回性，以此确定积极或者消极的收账政策。 (6)期末财务部应当编制《往来款对账单》，发送至本公司和客户，主动进行账款核对。同时对于核对差异及时查找原因，必要时进行账务调整。客户签章确认后的《往来款对账单》由财务部存档管理。 3.内部部门 应收账款收回数额及期限是否如实关系到小企业流动资金的状况、小企业生产的决策、信用客户的形象和内部控制对贪污及挪用小企业款项的抵制等。因此，为维护资金的安全运行，对应收账款应实行严格的内审和内部控制制度，尽管小企业组织架构可能并不完善，以下几个方面还是需要引起部门领导和单位负责人的重视。 (1)可靠的人事和明确的责任。要想进行成功的控制，最重要的一个因素就是人的因素。不合格和不诚实的员工会削弱一个系统的作用。雇用、训练、激励和管理员工是一项基础工作。必须视个人的能力、兴趣、和可靠程度的不同，分 别授予他们权利、责任(来自:www.cnbOthwIn.com 博 威 范文 网:应收会计的职责是什么)、和义务。 (2)责任分离与岗位轮换。分离责任、岗位轮换不仅有助于保证精确地编制数据，还限制了需要两人或多人合伙才能舞弊的机会。 (3)确认坏账损失要有完整的程序。小企业确认坏账损失的条件比较特殊，必须取得充分、确凿的证据才能予以确认。 (4)对赊销的权限进行监督。赊销及征信部门有权决定赊销的对象及数量，但决定必须建立在对信用资料分析的基础之上，权力属于全部门，个人的权利不能凌驾于集体之上。 4.投融资管理部门 应收账款的持有一般不会增值，若考虑货币的时间价值，它的持有将会造成损失。另一方面应收账款的流动性远远低于现金及存款，企业资金周转比较困难的情况下可以考虑通过抵借或让售应收账款获得资金，用于生产的再循环。此外，保理业务是一种集融资、结算、账务管理和风险担保于一体的综合性服务业务，能使小企业免除应收账款管理的麻烦，提高小企业的竞争力。利用上述方式进行融资时，一定要注意效益大于成本的原则，即提前使用资金增加的收益应大于提前使用这笔资金的成本，否则不可取。 【】 责任编辑:雨非篇五:应收会计的职责是什么 应付及预付款项会计岗位职责 1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法 2、办理应付及预付款项的结算 3、负责应付及预付款项的核算工作 4、定期进行应付及预付款项的对账 5、分析应付款项的账龄及偿还情况应收帐款会计岗位职责     ?  工作要求: 对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。 ?  主要工作内容: 一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。 二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐(按合同号)。 三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。 四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。 五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。 六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。 七、负责对客户开具发票情况的审核;负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。 八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。 九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。 十、完成领导交办的其他工作。 ?会计科目:应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备