企业所得税季度预缴申报操作手册 - 福建省国家税务局企业所得税季度预缴申报操作手册 - 福建省国家税务局
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1. 申报 ................................................................. 3
1.1 企业所得税申报.............................
企业所得税季度预缴申报操作手册 - 福建省国家税务局
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1. 申报 ................................................................. 3
1.1 企业所得税申报.................................................... 3
1.1.1企业所得税预缴申报 ............................................ 3
1.1.2企业所得税核定申报 ............................................ 6
1.2 外资企业所得税申报 ................................................ 9
1.2.1外企所得税季度申报(AA1) ..................................... 9
1.2.2外企所得税季度申报(BB1) .................................... 12 2. 缴税 ................................................................ 15 3. 查询 ................................................................ 17
3.1 申报表查询 ...................................................... 17
3.2 缴款情况查询 .................................................... 18 4. 打印 ................................................................ 19
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1.1.1企业所得税预缴申报
1)点击“申报征收”菜单链接,可以进入申报界面。页面左方会显示出您可以进行申报的税种。选择
-“进入申报”。
2)系统弹出对话框。填写所属时期起止后,点击“进入申报”按钮。
【说明】:1、“所属时期起”应填为:某年、某季度开始的月份;“所属时期止”应填为:某年、某季度结束的月份。例如所属时期起:2006年10月 止2006年12月。(如果该税种纳税用户是按月申报,则开始月份和结束
月份相同)。
2、点击“进入申报”按钮后,系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合,则不能通过系统审核。
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3)在预缴纳税申报表中填写申报数据。(填写与纸质报表相同)填写完成后,点击“计算”按钮,系统将自动计算税款。
【填表说明】:
利润总额:填报按财务会计核算的利润总额
加:纳税调整增加额/减:纳税调整减少额:填报按照税收规定应做纳税调整的项目。
减:弥补以前年度亏损:填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。
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【注】:1、“实际已预缴的所得税额”一栏应 >= 已预缴总额,如果是非汇总申报企业,实际已预缴的所得税额还应<= 预缴总额)。
2、不允许重复申报。
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报;
4、逾期不允许网上申报;
5、上期未申报,则本期不能进行网上申报。
6、申报了2006版所得税后不要在使用旧版申报表。
7、预缴方式一年之内不允许改变。
4)核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据,系统提示申报成功弹出如下提示信息
5)用户点击确定前请仔细核对申报表所填列的数据是否正确,一旦确定系统将会自动根据申报税额自动执
行银行税款划缴业务。如果缴款成功会有如下提示。您可以选择打印申请表或者关闭页面。
6)如果系统自动划缴不成功将发出扣款请求,您需要点击现在去缴款进入缴款页面,也可以继续打印报表,
稍后再进行缴款情况查询。详细操作在下面章节详细介绍。
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1.1.2企业所得税核定申报
1)点击“申报征收”菜单链接,可以进入申报界面。页面左方会显示出您可以进行申报的税种。选择2006企业所得税核定征收申报-“进入申报”。
2)系统弹出对话框。填写起止所属时期后,点击“进入申报”按钮。
【说明】:1、“所属时期起”应填为:某年、某季度开始的月份;“所属时期止”应填为:某年、某季度结束的月份。例如所属时期起:2006年10月 止:2006年12月。
2、点击“进入申报”按钮后,系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规则,则不能通过系
统审核。
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3)在预缴纳税申报表中填写申报数据。(填写规则与纸质报表相同)填写完成后,点击“计算”按钮,系统将自动计算税款。
【填表说明】:
收入总额:如可填写,按此计算征收,则不允许输入“成本费用”。
成本费用:如可填写,按此计算征收,则不允许输入“收入总额”。
适用税率:根据全年缴税金额,只能是18%、27%、33%中的其中之一。
减:实际已预缴的所得税额:实际已预缴所得税额不能超过预缴总额,同时也不能小于以前已预缴总额。
【注】:1、“收入总额”和“成本费用”只能输入一项。
2、不允许重复申报。
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报;
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4、逾期不允许网上申报;
5、上期未申报,则本期不能进行网上申报。
4)核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据,系统提示申报成功弹出如下提示信息
5)用户点击确定前请仔细核对申报表所填列的数据是否正确,一旦确定系统将会自动根据申报税额自动执
行银行税款划缴业务。如果缴款成功会有如下提示。您可以选择打印申请表或者关闭页面。
6)如果系统自动划缴不成功将发出扣款请求,您需要点击现在去缴款进入缴款页面,也可以继续打印报表,
稍后再进行缴款情况查询。详细操作在下面章节详细介绍。
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Date: <2006-12-25> 网上办税操作手册
1.2.1外企所得税季度申报(AA1)
1)点击“申报征收”菜单链接,可以进入申报界面。页面左方会显示出您可以进行申报的税种。选择外资企
业所得税季度申报-“进入申报”。
2)系统弹出对话框。填写起止所属时期后,点击“进入申报”按钮。
【说明】:1、“所属时期起”应填为:某年、某季度开始的月份;“所属时期止”应填为:某年、某季度结束的月份。例如所属时期起:2006年10月 止:2006年12月。
2、点击“进入申报”按钮后,系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规则,则不能通过系统审核。
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Date: <2006-12-25> 网上办税操作手册
3)在纳税申报表中填写申报数据。(填写规则与纸质报表相同)填写完成后,点击“计算”按钮,系统将自动计算税款。
【填表说明】:
业别:必需从下拉框中选择适当的一项
开始获利年度:非必填项。
收入额-本季主营业务收入-帐载金额:可填写。
企业依法申报金额:可填写。
应纳税所得额的计算本季利润(亏损)额-帐载金额:可填写。
企业依法申报金额:可填写。
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Date: <2006-12-25> 网上办税操作手册
【注】:1、点击“计算”按钮后,系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差,纳税人可以
在规定所允许范围内(1.0元),手工修改误差,修改后需要点击“计算”按钮重新计算税款。
2、不允许重复申报。
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报;
4、逾期不允许网上申报;
5、上期未申报,则本期不能进行网上申报。
4)核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据,系统提示申报成功弹出如下提示信息
5)用户点击确定前请仔细核对申报表所填列的数据是否正确,一旦确定系统将会自动根据申报税额自动执
行银行税款划缴业务。如果缴款成功会有如下提示。您可以选择打印申请表或者关闭页面。
6)如果系统自动划缴不成功将发出扣款请求,您需要点击现在去缴款进入缴款页面,也可以继续打印报表,
稍后再进行缴款情况查询。详细操作在下面章节详细介绍。
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Date: <2006-12-25> 网上办税操作手册
1.2.2外企所得税季度申报(BB1)
1)点击“申报征收”菜单链接,可以进入申报界面。页面左方会显示出您可以进行申报的税种。选择外资企
业所得税季度申报表BB1(核定征收)-“进入申报”。
2)系统弹出对话框。填写起止所属时期后,点击“进入申报”按钮。 【说明】:1、“所属时期起”应填为:某年、某季度开始的月份;“所属时期止”应填为:某年、某季度结束的月份。
例如所属时期起:2006年10月 止:2006年12月。
2、点击“进入申报”按钮后,系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规则,则不能
通过系统审核。
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Date: <2006-12-25> 网上办税操作手册
3)在纳税申报表中填写申报数据。(填写规则与纸质报表相同)填写完成后,点击“计算”按钮,系统将自动计算税款。
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Date: <2006-12-25> 网上办税操作手册
【填表说明】:
经济行业名称:请从下拉框中选择。
开始获利年度:请填写,非必填项。
港澳台:必选,缺省为港资企业。
核定应纳所得额计算-收入总额(帐载金额):可填写。
(企业依法申报金额):可填写。
经费支出换算的应纳税所得额-经费支出总额(帐载金额):可填写。
(企业依法申报金额):可填写。
换算的收入:可填写。
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Date: <2006-12-25> 网上办税操作手册
【注】:1、点击“计算”按钮后,系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差,纳税人可以
在规定所允许范围内(1.0元),手工修改误差,修改后需要点击“计算”按钮重新计算税款。
2、不允许重复申报。
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报;
4、逾期不允许网上申报;
5、上期未申报,则本期不能进行网上申报。
4)核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据,系统提示申报成功弹出如下提示信息
5)用户点击确定前请仔细核对申报表所填列的数据是否正确,一旦确定系统将会自动根据申报税额自动执
行银行税款划缴业务。如果缴款成功会有如下提示。您可以选择打印申请表或者关闭页面。
6)如果系统自动划缴不成功将发出扣款请求,您需要点击现在去缴款进入缴款页面,也可以继续打印报表,
稍后再进行缴款情况查询。详细操作在下面章节详细介绍。
新版已将申报和缴款合并为一个步骤,一般情况下在申报完成后由系统自动发出扣款请求,用户只需稍
后到缴款情况查询,如果查询到该条缴款即完成此次申报缴款;如遇自动扣款不成功可通过以下方法缴款 Confidential 广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 15 of 20
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Date: <2006-12-25> 网上办税操作手册
1)进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入,或者在申报完成后在登录页面点击进入。
2)“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表,在“税额”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。
【注】: 1、税款:纳税人本次要清缴的欠税。
2、划缴请求:在打上勾,即表示此项处于被选中状态。
3)点击“划缴请求”按钮,系统弹出如下提示:
4)点击“确定”按钮,系统将自动向税局的缴款平台发出扣款请求。
清缴税款=待处理税款+应收滞纳金
5)如果系统提示税款正划成功,表示本次扣款请求已成功发送至税局的缴款平台,用户可稍后到“缴款情
况查询”栏目查询缴款情况,如果可以查到该笔缴款记录,说明缴款成功。
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Date: <2006-12-25> 网上办税操作手册
【注】:1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功,请及时补足银行帐户,再次进行税款缴纳。如果因其
它原因而导致扣款不成功,请记录出错原因,并通知税局相关部门。
申报表查询
以外资企业所得税为例,其它申报表的查询方式相同。进入申报征收,在页面的左下方找到“申报表查询”
1)在“选择凭证种类”的下拉框中选择外资企业所得税。
2)点击,在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后,点击“查询”。
3)系统弹出申报表查询结果。如图:
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Date: <2006-12-25> 网上办税操作手册
4)点击“应征凭证序号”上的链接查看详细的申报表结果。
如果系统提示税款正划成功,表示本次扣款请求已成功发送至税局的缴款平台,用户稍后到“缴款情况查询”
栏目查询缴款情况,如果可以查到该笔缴款记录,说明缴款成功。
1)进入申报征收,在页面的左下方找到“缴款情况查询”
2)点击,在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后,点击“查询”。
3)系统弹出缴款信息查询结果。如图:
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Date: <2006-12-25> 网上办税操作手册
4)如果可以查到该笔缴款记录,说明缴款成功。
1)进入打印功能。可以在申报完成后进入,或者查询申报表后打印。
2)首次在网上打印申报表,系统会自动弹出一个安全警告,此安全警告要求必须安装打印控件,选择“安
装”,系统会自动进行安装。
3)控件安装完成后,选择浏览器上方的“文件”-“打印”功能,就可以打印申报表了。
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